Налог за продажу 2 автомобилей

Прибыль с продажи авто – когда на нее нужно платить налог и как при этом уберечь свои нервы

Вы когда-нибудь платили налог на прибыль с продажи автомобиля? Если нет, то это еще не означает полное отсутствие такой необходимости. Дело в том, что по закону беспокоиться о своевременной уплате данного налога, а также о проведении правильных расчетов по нему полагается продавцу, а не государству.

И если ваши расчеты привели к недоплате, а тем более если вы вовсе проигнорировали отчисление налога, то подобное может спровоцировать накопление огромных сумм задолженности по пени. Когда же налоговое уведомление вас найдет, вы пожалеете о допущенной когда-то ошибке или легкомыслии.

Хотите защититься? Тогда читайте статью. С вами Илья Кулик, поехали!

Облагается ли продажа автомобиля налогом?

Сразу давайте определимся с основами налогообложения. Они прописаны в части второй Налогового кодекса РФ (далее НК) и вполне доступны для понимания.

Статья 208 (п. 1, пп. 5, абз. 5) гласит, что налогом облагается продажа «…иного имущества (которое находится в РФ), принадлежащего физическому лицу.». К этому иному имуществу относятся и транспортные средства (ТС).

Тут нужно уточнить, что законодательно физлицо обязано производить налоговые отчисления даже с продажи, скажем, велосипеда (в случаях, когда НК это предусматривает). Но т. к. купля-продажа подобных товаров не поддается какому-либо учету, то такой продавец платит налог на условно-добровольной основе.

Другое дело ТС, подлежащие процедуре регистрации в госорганах (в ГИБДД, Гостехнадзоре и т. п.) – цепочки их продаж/перепродаж Федеральная налоговая служба (ФНС) имеет возможность отследить через информацию из составляемых и заполняемых при сделке документов. Это договор купли-продажи (ДКП) и паспорт транспортного средства (ПТС).

Такую информацию в ФНС предоставляют госорганы, в которых ТС ставится на учет или проходит перерегистрацию. Дело это нескорое, да и спешить налоговикам особо некуда (чем больше срок с момента сделки, тем больше сумма пени).

Поэтому, при легкомысленном отношении к проверке возможной необходимости уплаты налога, продавец может впоследствии лишиться очень значительной суммы. При неуплате же предъявленного ФНС счета дело осложнится еще более – вплоть до конфискации имущества и др. суровых взысканий.

Ставка налогообложения за проданный автотранспорт

С базовым вопросом мы разобрались – продажа автомобилей подлежит налогообложению. Но какова же ставка налога на данный вид продаж?

Ответ содержится в ст. 224 НК – в п. 1, который гласит, что основная ставка налога составляет 13%. Далее в этой статье идут уточнения по ситуациям, когда значение указанной ставки может отличаться в большую или меньшую сторону. Но продаж автомобилей эти уточнения не касаются, значит 13% и точка.

Много это или мало? Судите сами: в РФ на 2016 год действует 5 налоговых ставок – от 9 и до 35%. Наша ставка в 13% идет второй от начала. Получается, что сравнительно не очень много – ведь могло же быть и хуже, раз 13 меньше половины от 35. К слову сказать, в европейских странах ставки подобных налогов существенно выше.

Что облагается налогом при продаже авто?

Теперь нужно выяснить еще один важный момент – что именно может подлежать налогообложению при продаже ТС. Ведь, как известно, в сумма продажи, называемая доходом, может содержать прибыль.

Так вот, согласно уже упомянутой ст. 208, налогообложению подлежит прибыль от реализации. Для нашего случая это указано в абз. 1, пп. 5, п.1, ст. 208.

Но это базовое положение, а для продажи автотранспорта, касательно прибыли и дохода, имеются иные уточняющие нюансы, о которых я расскажу ниже.

Всегда ли нужно платить налог при продаже машины?

Это самое интересное – налог на прибыль при продаже автомобиля платится не всегда. В одних случаях допускается вообще не ходить в налоговую, в других требуется составить и подать «нулевую декларацию» (когда декларация подается, но сам налог не платится). Данные положения изложены в ст. 217 НК (п. 17.1 и др.)

Во всем этом есть свои нюансы и даже в случае обязательной уплаты налога имеется возможность выбора варианта налогообложения. Вместе мы разберемся с этими важными вопросами на примере продажи какого-либо авто.

Срок владения автомашиной – когда можно не обращаться в налоговую?

Законодательство РФ гуманно установило определенные временные рамки владения автотранспортом, при достижении которых:

  • Налог на доход от продажи ТС уплачивать не нужно.
  • В ФНС можно не ходить и декларацию не подавать.
  • Согласно части 17, ст. 217 НК, а именно абз. 3, п. 17.1 (не путать со ст. 17.1 – есть и такая), налог на доходы физлиц-резидентов РФ (это основная категория частных автовладельцев) не взимается, если эти доходы получены от реализации собственности, являющейся таковой три года или свыше трех лет.

    То есть если ваша машина находится у вас в собственности более 3-х лет, то можно вообще не обращаться в налоговую. Прекрасное положение законодательства, не правда ли? При этом обратите внимание на слово «можно». Закон не возбраняет вам обращаться в ФНС и подавать «нулевую» декларацию, если у вас есть такое желание или вам нужна заверенная копия такого документа для каких-либо целей.

    Пример продажи авто без обращения в ФНС по сроку владения

    Для иллюстрации предлагаю такой интересный пример:

  • Вы очень выгодно приобрели автомобиль на распродаже автоконфиската в 2012 г. за 600 тыс. руб. (при этом его рыночная стоимость 1.5 млн руб.).
  • Вы удачно продаете это авто в 2018 году за 1 млн руб.
  • Прибыль от продажи составила 400 тыс. руб.
  • Но не смотря на явно выгодную сделку вам не нужно беспокоиться ни о налоге, ни даже о налоговой декларации – срок нахождения ТС в собственности превышает 3 года. То есть все деньги от купли-продажи вы оставляете себе. Данную особенность законодательства многие учитывают при планировании продажи машин.

    Когда требуется составлять декларацию, но налог платить не нужно?

    Есть случаи, при которых ТС продается без уплаты налога, но с составлением и подачей налоговой декларации в ФНС. То есть это сделка с обязательным налоговым учетом посредством налоговой декларации, когда налоговики требуют документальное подтверждение в том, что купля-продажа действительно не подлежит налогообложению.

    Подобная бюрократия полагается при продаже автомобиля, который находился в собственности продавца менее 3-х лет, но при этом:

  • Авто продано за сумму, которая меньше совокупных расходов на его покупку и продажу или равна ей.
  • Авто продано за 250 тыс. руб. или меньшую сумму в пределах льготного лимита.
  • То есть в первом случае налог не взимается на основании отсутствия прибыли при продаже. А во втором – на основании скудности средств, которые участвуют в сделке (это льготный лимит). Оба положения весьма гуманны, конечно.

    Внимание! В 2018 году форма налоговой декларации остается прежней – 3-НДФЛ.

    Налог при отсутствии прибыли с продажи автомобиля

    Если при продаже ТС продавец не получает объективной прибыли, то он освобождается от уплаты налога (согласно ст. 220 НК), но не освобождается от обязанности подачи декларации в ФНС.

    При этом есть важный нюанс! Многие автомобилисты путают сумму покупки авто по ДКП с общей суммой расходов, которые сопровождали его продажу, а это с точки зрения закона не одно и то же. Сумма продажи включает в себя сумму покупки ТС по ДКП и нередко превышает ее. Так вот вам для отчета в налоговой нужна именно сумма расходов при продаже.

    К таковым, корме суммы покупки ТС, можно причислять всю «побочку», которая сопровождала проведение сделки: юридические услуги, экспертные, автослесарные и т. п. предпродажные траты. Естественно, что все это должно быть подтверждено чеками, квитанциями и т. п. документами.

    Внимание! Наличие двух ДКП (на покупку и продажу) для налоговой обязательно.

    Тогда, даже если у вас сумма продажи превысила сумму покупки, вы можете уравнять все это побочными расходами (если превышение не очень существенное, конечно). Те, кто не знает или забывает об этом нюансе могут заплатить налог тогда, когда он по закону не требовался.

    Примеры безналоговой продажи авто с отсутствием прибыли

    Пример первый – без учета дополнительных расходов:

    • Вы, купили машину в 2016 г. за 700 тыс. руб.
    • Вы продали машину в 2017 г. за 600 (или 700) тыс.
    • В налоговую вы ничего не платите т. к. никакой прибыли в вашем доходе вы не имеете.
    • Пример второй – с учетом дополнительных расходов:

    • Вы купили автомобиль в 2016 г. за 700 тыс. руб.
    • Вы продали автомобиль в 2017 г. за 800 тыс.
    • Предпродажная подготовка обошлась вам в 100 тыс. руб. или более (о чем у вас есть квитанции от СТО, которые прилагаются к декларации).
    • В результате расходы равны сумме продажи и выгода (объективная прибыль) у вас опять отсутствует, поэтому налог уплачивать не требуется – нужно лишь подать налоговый отчет в виде декларации и прилагаемых документов.
    • Льготный налоговый вычет – если авто продано за 250 тыс. руб. или меньшую сумму

      Государством установлена определенная льготная необлагаемая сумма (налоговый вычет или лимит), которая на данный момент, составляет 250 тыс. руб. (ранее она была меньше).

      При этом указанная льготная сумма выделяется не конкретно на автосделки, а в качестве общей налоговой льготы к любым налогам на проданное имущество (за исключением сферы недвижимости и сферы ценных бумаг), который можно применять как целиком, так и частями.

      Если вы продаете машину ровно за 250 тыс. руб. или меньшую сумму, то от налога вы освобождаетесь, но декларацию заполняете и сдаете в ФНС (ст. 210 и 220 НК).

      Льготная сумма налогообложения выделяется единоразово на каждое физическое лицо каждый календарный год. То есть вы имеете право на эти льготные 250 тыс. только один раз в году и не более!

      А если ваши налогооблагаемые прибыли «съедят» этот вычетный лимит раньше 31 декабря, то со всех остальных ваших «наваров» будет вычитаться налог по ставке 13% в пользу государства, после вычета понесенных расходов (этот вычет безлимитный и его можно применять постоянно, только не вместе с льготными 250 тысячами).

      Внимание! Важно не путать поточный год при отсчете срока владения авто и календарный год налоговой льготы.

      Примеры продажи авто с учетом налогового вычета

      На этот раз я приведу последовательность из ряда примеров, меняя исходные условия.

    • Вы купили автомобиль в 2016 г. за 300 тыс. руб.
    • Вы продали автомобиль в 2017 г. за 200 тыс. руб.
    • От налога вы освобождаетесь по льготному вычету т. к. доход от продажи (200 тыс.) вписывается в льготный лимит (250 тыс.).
    • И у вас осталось еще 50 тыс. руб. из льготного вычета на подналоговый год – это год следующий за годом продажи (2017).
    • Вы, продали эту же машину за те же деньги (200 тыс.).
    • На время вы купили себе какой-то простенький вариант тоже за 200 тыс.
    • В этом же году вы решили его продать, но уже за 250 тыс. (подвернулся выгодный покупатель, к примеру).
    • И вам опять не придется платить налог т. к. с прошлой продажи у вас осталось льготных 50 тыс. руб., а ваш «навар» (прибыль) составляет как раз эти 50 тыс. руб. и его полностью перекрыл остаток льготного вычета.

    Если бы у вас не было этих льготных 50-и тыс., то они уже бы облагались налогом в 13%. Однако теперь и льготного лимита у вас не осталось и новые 250 тыс. вычета вам будут доступны с 1 января 2016 г.

    Разовьем ситуацию далее:

  • Вы уже продали в 2016 г. две машины и законно не платили налогов.
  • Вы истратили льготный вычет и больше ничего продавать в 2016 г. не собирались.
  • Но вот, вы неожиданно получаете наследство – преставился ваш дядюшка, который оставил вам BMW X6 с условием отдать половину его стоимости вашей сестре, которая как раз срочно нуждается в деньгах и настаивает на выплате причитающегося немедленно.
  • Вы продаете «бэху» за 2 миллиона рублей. А так, как машина досталась вам по наследству, то применить альтернативный вычет стоимости покупки вы не можете (вы же ее не покупали) и платить нужно по полной схеме – 13% от 2 млн (260 тыс. руб.).
  • Приведу еще один пример:

  • Вы, купили дорогой автомобиль в 2016 г. за 1 млн. руб.,
  • Вы удачно продали его за 1.6 млн. в 2017 г.
  • Прибыль вы имеете в 0.6 млн.
  • От этих 600 тыс. вычитается 250 тыс. налоговой льготы.
  • И из полученной суммы в 350 тыс. будет взят налог 13%
  • Итого в казну государства вы заплатите 45.5 тыс. руб.
  • Когда с продажи автомобиля нужно уплатить налог государству

    Сейчас вы наглядно убедитесь в том, для чего нужно сохранять всю документацию по купле-продаже ТС подлежащих регистрации в госучреждениях.

    Напомню, что налогообложение при продаже автомобилей на вторичном рынке проходит по ставке в 13%. Заметьте: 13% и все! Остальное – смотря по обстоятельствам, а они бывают самые разные. Вот и государство к каждому случаю относится по-разному и 13% являются довольно широким понятием того, от чего их могут исчислить.

    Вот какие варианты тут могут быть:

  • Вы не сохранили документацию о покупке продаваемого автомобиля.
  • У вас сохранена документация, по которой вы покупали продаваемое авто.
  • Если документации по сделке у вас нет

    В случае если ваша копия ДКП (того, по которому вы покупали авто – некоторые ее неосмотрительно выбрасывают) утрачена, вам лучше всего попытаться ее восстановить с помощью партнера по сделке (физлица, автосалона) или в МРЭО.

    Конечно, партнеры могут кануть без вести, а вот у МРЭО ваш оригинал может сохраниться, но выбить его оттуда часто весьма непросто. Возможно придется писать заявление на имя начальника отдела, или чем-то кого-либо там «подмазывать». В любом случае эти попытки стоят трудов.

    Если же ДКП добыть не удастся, то могут подойти другие документы:

  • Акт приема-передачи (с указанием цены покупки).
  • Различного рода чеки (кассовые, товарные).
  • Приходной кассовый ордер, банковские справки о внесении.
  • Финансовая расписка.
  • То есть налоговой нужна документально подтвержденная сумма, за которую вы покупали проданный вами автомобиль.

    Если вы окажетесь без подобного подтверждения, при продаже авто по подналоговой сумме (свыше 250 тыс.), то вам придется заплатить налог от суммы дохода (13% от суммы продажи).

    Тут вы можете применить на выбор два описанных выше вычета:

  • Вычет льготных 250 тыс.
  • Вычет суммы предпродажных расходов.
  • Обратите внимание, что оба этих вычета нельзя применить к одной и той же машине одновременно, согласно письму ФНС РФ № ЕД-4-3/2254/12.02.2013, имеющего силу законодательного акта. Нужно выбирать что-то одно – то, что вам выгоднее. И если машина дорогая, то оба варианта предполагают уплату значительной суммы налога.

  • Вы купили машину за 1.300 тыс. руб. в 2016 г.
  • Документов, подтверждающих это, не сохранилось и восстановить их не удалось.
  • Машина в отличном состоянии и затрат на предпродажную подготовку не требовала.
  • Вы продали авто за 1 млн 250 тыс. в 2017 г.
  • Вам нужно внести в налоговую 13% от миллиона – это 130 тыс. руб. (за вычетом льготной суммы (250 тыс.).
  • Вот почему требуется сберегать всю документацию по купле-продаже ТС.

    Если документация в порядке

    В этом случае все гораздо веселее. Налог не будет уж очень большим т. к. в этом случае 13% будет браться только от вашей прибыли, а не от всего дохода. И дополнительно вы также вправе воспользоваться каким-либо одним вычетом (250 тыс. или по расходам).

    Еще вы имеете возможность перекомпенсации автомобильного налога льготным вычетом из другой подналоговой сферы, если он вам положен. Это могут быть налоговые вычеты при купле-продаже какой-либо недвижимости и даже оплата за обучение в ВУЗе. Главное, чтобы эта сделка происходила в том же году, что и продажа машины.

  • Вы купили автомобиль в 2013 г. за 550 тыс. руб.
  • Вы продали его в 2015 г., в связи с инфляцией, за 900 тыс.
  • Предпродажная подготовка обошлась вам в 60 тыс.
  • Значит, вы выберете обычный льготный вычет в 250 тыс. т. к. вычет в 60 тыс. невыгоден.
  • Расчеты выглядят так: те 550 тыс., что вы уплатили при покупке вы добавляете к 250 тыс. и вычитаете все это из общей суммы продажи: 900 — 800 = 100. Вот со 100 тыс. руб. вы заплатите налог в 13% (13000 руб.).
  • Те же исходные данные:

  • Но дополнительно, в год продажи машины, вы заплатили за обучение в ВУЗе 100 тыс. руб. и имеете вычетную льготу в аналогичном размере.
  • В этом случае вы вообще налога не платите т. к. подналоговые 100 тыс. перекрылись дополнительным вычетом из сферы оплаты за образование.
  • Как уплачивают налог с продажи транспорта нерезиденты РФ

    Статус налогового нерезидента, согласно ст. 207 НК, имеют лица, находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

    Такие лица (юридические или физические) при продаже автомобиля уплачивают повышенную налоговую ставку – 30% от суммы сделки. При этом никакие налоговые вычеты к нерезидентам не применяются. Это касается не только льготных 250 тыс. руб. и вычета расходов при продаже, но и возраста авто – льгота в 3 года для нерезидентов также не работает.

    Какое наказание может грозить при неуплате налога на продажу автомобиля?

    Считаю своим долгом вас предостеречь – если дорогое авто продается по неадекватно низкой цене, указанной в ДКП, то сотрудники ФНС могут не полениться прищемить хитрецам хвост.

    Ведь подозрительные значения сумм продаж налоговики не могут загружать в свою базу данных без должной перепроверки. И если сотрудники ФНС обнаружат расхождения, то на продавца может быть наложено наказание. За обман на не очень существенную сумму могут оштрафовать по ч. 1 ст. 119 НК.

    А это штраф в размере 5% не уплаченного в установленный срок налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления налоговой декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 тыс. руб.

    Также при утаивании сумм прибыли более 600 тыс. рублей, виновные привлекаются к взысканию в порядке уголовного производства. Поэтому будьте особо внимательны при сделках на крупную сумму и всегда платите по счетам.

    Внимание! Подать налоговую декларацию продавец авто обязан до 30 апреля года, следующего за годом подналогового периода.

    Полезные советы

    • Для предоставления налогового вычета нужно написать отдельное заявление в ФНС и подать его одновременно с заполненной декларацией и другими дополнительными документами. Автоматически такая льгота не предоставляется.
    • Для более удобного расчета процентов можно использовать коэффициент «0,13», на который нужно умножать подналоговую сумму, чтобы получить сумму налога.
    • Держите в сохранности все документы на все сделки купли-продажи подлежащие регистрации.
    • Заключение

      В конце я хочу сделать один общий вывод: налоговая нагрузка при продаже автомобилей не такая уж большая – спокойней и выгоднее, честно соблюдать все установленные законы и правила в этом отношении, чем пытаться обманывать. Ведь получаемые средства страна тратит на своих же граждан и на участников сделок купли-продажи в том числе.

      kulikavto.ru

      Как оформить куплю-продажу автомобиля

      Добрый день, уважаемый читатель.

      В этой статье речь пойдет про то, как правильно продать автомобиль, т.е. оформить сделку купли-продажи.

      Хотя на pddmaster.ru уже был опубликован образец договора купли-продажи автомобиля, некоторые особенности сделки остались за кадром.

      Поэтому сегодня будет по шагам рассмотрено, как оформить куплю продажу автомобиля.

      Как правильно продать автомобиль

      Рассмотрим поэтапно процесс передачи права собственности на автомобиль:

      1. Продавец и покупатель должны в устной форме обсудить все детали сделки, чтобы каждая из сторон представляла себе, что к чему. Например, на этом этапе нужно согласовать стоимость автомобиля и т.п.

      2. Заполнение договора купли-продажи автомобиля (пример и бланк – здесь).

      3. Заполнение паспорта транспортного средства (ПТС).

      4. Передача денег.

      5. Передача автомобиля.

      6. Передача документов.

      Рассмотрим поподробнее те этапы покупки автомобиля с рук, которые обычно вызывают вопросы.

      1. В настоящее время продавцу не обязательно снимать автомобиль с учета в ГИБДД, т.е. специальной подготовки к купле-продаже авто не требуется.

      Единственная ситуация, которую нужно учитывать, – это отсутствие свободного места в ПТС. Если в ПТС места не осталось, то получите новый ПТС в ГИБДД, а лишь затем продавайте автомобиль. В противном случае покупатель не сможет поставить его на учет. Если же Вы выступаете в роли покупателя, то заранее проверьте наличие свободного места в ПТС.

      2. Оформление договора купли-продажи подробно рассмотрено здесь, поэтому повторяться не буду. Просто распечатайте 3 незаполненных бланка договора и заполните их по образцу.

      Заполнение ПТС при оформлении купли продажи авто

      В настоящее время паспорта транспортных средств имеют 6 мест для внесения информации о собственниках. При оформлении купли-продажи автомобиля следует выбрать очередное незаполненное “окошко” и внести информацию в следующие графы:

      – Наименование (ф. и. о.) собственника;

      – Адрес – следует вписать адрес, по которому прописан покупатель;

      – Дата продажи (передачи);

      – Документ на право собственности – в эту графу записывается информация о договоре купли-продажи. Например, “Договор купли-продажи автотранспортного средства от 8 декабря 2012 года.”.

      – Подпись прежнего собственника (и печать, в случае юридического лица) – подпись и печать продавца.

      – Подпись настоящего собственника (и печать) – подпись и печать покупателя.

      На этом заполнение ПТС завершено и можно переходить к следующему этапу.

      4. Покупатель передает деньги продавцу, о чем продавец делает пометку в договоре купли-продажи.

      5. Продавец передает покупателю ключи от автомобиля и также делает соответствующую пометку в договоре.

      6. Продавец передает покупателю следующие документы: ПТС, 2 копии договора купли-продажи (для покупателя и ГИБДД, третья остается у продавца), свидетельство о регистрации транспортного средства, диагностическую карту технического осмотра. Также на автомобиле должны остаться и номера (в том числе транзитные).

      В принципе, на этом работа продавца закончена и он может отправляться домой. Хотя на случай каких-то неожиданностей я рекомендую продавцу и покупателю все же обменяться телефонами.

      Регистрация автомобиля в ГИБДД при покупке автомобиля с рук

      Рассмотрим регистрацию автомобиля в ГИБДД поподробнее.

      Для начала покупателю нужно осмотреть диагностическую карту технического осмотра и выяснить срок ее действия. Если карта действует еще хотя бы один день, то на ее основе Вы можете купить полис ОСАГО в любой страховой компании.

      Если же диагностическая карта просрочена, то для начала Вам придется пройти технический осмотр, а лишь затем приобретать страховой полис.

      После того, как у Вас в руках окажется полис ОСАГО, Вы сможете без проблем зарегистрировать автомобиль в ГИБДД. Более подробную информацию по постановке автомобиля на учет Вы найдете в этой статье.

      Рассмотрим сроки, в течение которых нужно выполнить вышеперечисленные действия:

      1. ОСАГО нужно купить в течение 10 дней.

      2. Зарегистрировать автомобиль также нужно в течение 10 дней.

      Т.е. в течение 10 дней с момента заключения договора купли-продажи Вам нужно пройти техосмотр (если нет диагностической карты), купить полис ОСАГО и поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

      После этого оформление купли-продажи автомобиля можно считать оконченным и Вы можете пользоваться машиной без каких-бы то ни было претензий и штрафов со стороны ГИБДД.

      Ну а напоследок предлагаю Вам посмотреть забавное видео про автомобиль, который пора продавать:

      pddmaster.ru

      Какой платить налог с продажи автомобиля в 2018 году, как это сделать и можно ли не платить НДФЛ

      Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

      Сегодня вы узнаете:

      1. Как самостоятельно рассчитать налог;
      2. Возможна ли продажа автомобиля без налога;
      3. Каким образом можно снизить облагаемый доход.
      4. Содержание

        Нужно платить налог с продажи авто, которым владели менее 3 лет

        Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

        Чтобы отсчитать период, в который вы считались собственником средства передвижения, необходимо обратить внимание на две даты:

      5. День первоначальной покупки;
      6. День передачи автомобиля новому владельцу по договору купли-продажи.
      7. Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

        В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

        Сколько придётся платить

        Узнаем, как облагается продажа авто.

        Подоходный налог при продаже транспортного средства составляет:

      8. 13% для резидентов;
      9. 30% для нерезидентов.
      10. Первая ставка обязательна к уплате для лиц, постоянно проживающих на территории страны. Если вы находитесь в РФ более 183 дней, то относитесь к резидентам. Те, кто меньшую часть дней в году проводит в стране, относятся к налоговым нерезидентам и уплачивают взносы по более высокому тарифу.

        Независимо от того, сколько автомобилей, находящихся в собственности менее трёх лет, вы продадите, с каждого нужно оплатить налог. Доход, получаемый несколько раз в год, столько же раз облагается доходом согласно законодательству.

        Расчёт налога с продажи автомобиля

        Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.

        Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.

        Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.

        Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.

        Как не платить налог с продажи автомобиля — кто освобождён

        Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится.

        Если вы решили продать автомобиль, который числится на вас уже 37 месяцев, то смело можно заниматься сделкой, не опасаясь за налоговые последствия. В этом случае налог не платится, даже если сумма автомобиля запредельная.

        Есть два других случая, когда транспортное средство находится в собственности менее трёх лет, но налог можно не платить:

      11. Если автомобиль продан дешевле стоимости покупки;
      12. Если цена, указанная в договоре купли-продажи, менее 250 000 рублей.
      13. Если вы купили средство передвижения за 850 000 рублей, а продаёте за 640 000 рублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается.

        Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена как 250 000 рублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом. Независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль, сумма, указанная в договоре, может освободить от налоговых платежей.

        Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно. Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством. Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки. Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы. Поэтому обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

        Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

        Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей

        Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

        Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

        Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

        Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

        Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.

        К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

        Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

        При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.

        Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

        Как применить понесённые расходы для снижения дохода

        Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

        Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей.

        Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

        В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.

        Какой вычет выгоднее

        Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

        Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

        При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

      14. Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
      15. Сумму покупки;
      16. Сумму продажи;
      17. Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.
      18. При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

        Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет сохранить собственные средства, уменьшив налогооблагаемую базу.

        Как платят ИП

        При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

        Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

        Если предприниматель работает по общей системе налогообложения, то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

        ИП, осуществляющий свою деятельность по упрощённой налоговой системе, включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

        ИП, применяющий ЕНВД, оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности. Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 18% НДС. НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

        Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

        НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 18% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

        НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.).

        Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

        Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

        До какого числа лучше оплатить

        Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

        В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

        Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

        Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

        Подаем декларацию 3-НДФЛ

        После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

        Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

        Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

        Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

        Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

        Не забудьте взять с собой следующие документы:

      19. Паспорт;
      20. ИНН;
      21. Декларацию;
      22. Заявление на вычет;
      23. Договора купли-продажи;
      24. Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.
      25. Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

        kakzarabativat.ru

    Популярное:

    • Правило ведения табеля учета рабочего времени Заполнение табеля учета рабочего времени: 15 правил Заполнение табеля учета рабочего времени: 3 типа бланков + 15 основных правил + 4 полезных подсказки. Мы на 100% уверены в том, что вы согласны с утверждением, что заполнение табеля […]
    • Исковое заявление не подписано без движения Как составлять исковое заявление в суд: образец, форма и рекомендации Где взять, перед тем как составлять исковое заявление в суд, образец? Как и куда потом правильно подать иск? Эти и другие вопросы интересуют многих граждан, которые […]
    • Штрафы от мади если не платить Сколько стоит эвакуация автомобиля на штрафстоянку в 2018 году Эвакуация автомашины – неприятная ситуация, которая возникает при несоблюдении принципов остановки/стоянки и других правил дорожного движения. Если автовладелец не застал […]
    • Сколько россиян выезжает за границу 2014 Сколько россиян выезжает за границу 2014 Регистрация пользователя в сервисе РИА Клуб на сайте Ria.Ru и авторизация на других сайтах медиагруппы МИА «Россия сегодня» при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях […]
    • Оплатили страховку проводки Проводки страховых премий в бухгалтерском учете Отправить на почту Страховая премия в бухгалтерском учете - проводки по ее отражению мы рассмотрим в настоящей статье - имеет ряд особенностей, связанных как с природой этого платежа, так и […]
    • Правила ислама 7 букв Арабское письмо и каллиграфия Безмалого 7% населения Земли пишут по-арабски, и арабское письмо используется в качестве официального более чем в 22 государствах. Кроме того, оно, с некоторыми модификациями, применяется у народов […]
    • Растаможка авто из владивостока Продажа Половинок авто из Японии Половинки авто из Японии с автоаукционов на запчасти. Довольно долгое времяиз Японии на запчасти привозят половинки автомобилей. Половинка не имеет ничего общего с конструктором. Так что же такое половинка […]
    • Что делать если ты совершил преступление Что делать если ты совершил преступление Здравствуйте, уважаемый рав! У меня такой вопрос: если человек совершил преступление, а наказание ему не предъявляют. И он очень мучается из-за случившегося и хочет покончить жизнь самоубийством, […]