Налог платное лечение

Возврат 13 процентов с лечения зубов. Какие нужны документы?

Довольно интересным вопросом для многих граждан становится возврат 13 процентов с лечения. И не важно, о каком медицинском уходе идет речь. Главное — что можно получить так называемый налоговый вычет за него.

Данная тема интересует многих. Особенно когда речь идет о лечении зубов, ведь их, как правило, ремонтируют платно. На бесплатное обслуживание мало кто соглашается. И каждый гражданин, который имеет тот или иной доход, может получить возврат 13 процентов с лечения зубов. Да и медицинского лечения, в целом. Как это сделать? В какие сроки следует уложиться? Обо всем этом мы расскажем далее.

Кто имеет право

Для начала о том, кто имеет право на получение социального налогового вычета в нашем случае? Он еще называется вычетом на лечение. Не все граждане претендуют на него, а лишь некоторые. Тем не менее, чаще всего такая возможность имеется у большинства населения.

Почему? Дело все в том, что возврат 13 процентов с лечения возможен только когда речь идет о человеке, который трудоустроен официально. То есть, подобного рода выплата возможна при наличии уплаты подоходного налога. И не более того.

А вот безработные и официально нетрудоустроенные люди не имеют прав на получение оного. Но возврат 13 процентов с лечения пенсионерам, согласно действующему законодательству, будет производиться. А простым незанятым гражданам — нет.

Что ж, теперь немного о том, какие документы нам потребуются для получения вычета. Данный вопрос действительно важен. Ведь если вы предоставите не полный перечень, то вам попросту откажут в возврате средств. И придется все начинать с самого начала.

Первое, что от вас потребуется — удостоверение личности. В нашем случае — это паспорт. Возврат 13 процентов с лечения без данного документа (а точнее, без его копии, можно незаверенной) не имеет места. Можно попытаться предъявить любой другой удостоверяющий личность документ, но, скорее всего, вам откажут. Учтите это!

Декларация и заявление

Вам нужен возврат 13 процентов с лечения зубов? Документы, которые потребуются для получения данной выплаты, как показывает практика, достать не так уж и трудно. Например, нужна налоговая декларация. Она подается в налоговые органы до 30 апреля каждого года и отражает ваши доходы и расходы. Это важный отчетный документ.

Также нужно написать заявление в свободной форме. Без него нет смысла обращаться в налоговые органы. Предоставление вычета возможно только при заявлении гражданина. Требуется оригинал документа. В нем нужно указать сведения о медучреждении, а также о вас и о проведенном лечении. Причину обращения тоже не забудьте прописать.

Важно: в заявлении придется указать банковские реквизиты, по которым будет происходить возврат 13 процентов с лечения. При отсутствии их вам или откажут, или придется доносить недостающие документы.

О медучреждении

Что еще? На вышеперечисленном список всего самого необходимого не заканчивается. Помимо предложенных документов придется побеспокоиться об информировании налоговых служб в вопросе предоставления данных о месте вашего лечения. На самом деле бояться данной особенности не стоит.

Хотите получить возврат 13 процентов с лечения? Какие нужны документы для вычета данного типа? Вам, оказывается, потребуется и лицензия посещенного медицинского учреждения. Придется взять ее заверенную копию. Проблем с этим моментом, как правило, не возникает.

В случае с лечением зубов, лицензии будет достаточно. В некоторых же ситуациях может потребоваться еще и аккредитация медицинского работника. Но это не такой уж и распространенный случай. Так что о нем беспокоиться не стоит.

Далее потребуется подтвердить факт оплаты вами лечения. Для этого подойдут любые платежные чеки — квитанции, выписки, а также договор на оказание услуг. К слову, без последнего возврат 13 процентов с лечения невозможен ни в коем случае. Если уж чек можно заменить каким-то иным доказательством, то договор — нет.

Также обратите внимание, что от работодателя (вашего) придется взять справку формы 2-НДФЛ. Она служит доказательством наличия у вас дохода. Если работаете на себя, заполняете ее самостоятельно. Требуется только оригинал, копии неприемлемы. А вот чеки и квитанции можно и нужно отксерокопировать, а затем предъявить (даже без заверения).

Прочие документы

Чего еще потребует возврат 13 процентов с лечения зубов? В принципе, с уже перечисленным перечнем документом можно обращаться в налоговые органы за вычетом. Но, как показывает практика, чаще всего от налогоплательщиков просят дополнительные и не самые важные бумаги. Что к ним можно отнести?

Во-первых, это свидетельства о браке/разводе/рождении детей. Такое требование встречается редко, но люди привыкли перестраховываться лишний раз. Достаточно незаверенных копий, оригиналы не нужны.

Во-вторых, для пенсионеров потребуется пенсионное удостоверение. Именно оно служит доказательством получения компенсации за платное лечение в том или ином случае. Тоже достаточно обычной копии. Обычно вся бумажная волокита на этом заканчивается.

В какие сроки придется сделать запрос на налоговый вычет? Здесь у граждан имеется альтернатива для решения вопроса. Дело все в том, что чаще всего вычеты можно сделать за последние 3 года. Но вот возврат денег за лечение рекомендуют осуществлять как можно скорее, в течение года. А еще лучше — к концу налогового отчетного периода.

Рассматривается заявление вместе со всеми документами приблизительно месяц, максимум полтора. После вы получаете ответ от налоговых органов. Вам или удовлетворяют запрос, или отказывают, с указанием причин. Можно попытаться исправить ситуацию и снова повторить попытку.

Зачисление денежных средств на указанный в заявлении счет занимает еще примерно 2 месяца. Итого, на весь процесс уходит около 120 дней. Поэтому старайтесь начать подготовку как можно скорее.

Чем быстрее вы разделаетесь с данной задачей, тем меньше головной боли у вас будет в будущем. Как видите, возврат 13 процентов с лечения документы требует разные. Но если правильно и своевременно начать подготовку, никаких проблем у вас не возникнет!

fb.ru

Лист Е1 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

Отправить на почту

Лист Е1 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения приведен в нашей статье — используется для декларирования данных о вычетах по НДФЛ, произведенных или положенных физлицу по основаниям, изложенным в ст. 218 и 219 НК РФ. Узнайте, кому и как можно применять эти вычеты и как сформировать соответствующий лист 3-НДФЛ.

Какие стандартные налоговые вычеты положены физлицам — налоговым резидентам РФ

Вычеты, полагающиеся всей определенной категории физлиц — резидентов РФ (вне зависимости от индивидуальных действий конкретного лица в налоговом периоде, как, например, в случае вычета при покупке недвижимости), классифицируются как стандартные.

Перечень стандартных вычетов приведен в ст. 218 НК РФ. В качестве наиболее распространенных примеров можно привести вычеты, положенные:

  • лицам, пострадавшим от техногенных катастроф (на производственном объединении «Маяк», на Чернобыльской АЭС);
  • лицам, которым был причинен вред здоровью в результате работ по ликвидации техногенных катастроф, а также связанных с радиоактивными, ядерными компонентами и сферой космических технологий;
  • участникам военных действий по защите как РФ, так и бывшего СССР;
  • лицам, которым присвоены государственные звания и награды;
  • ленинградцам-блокадникам;
  • донорам костного мозга;
  • родителям несовершеннолетних детей и детей-инвалидов и приравненным к родителям лицам.
  • ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если одно и то же физлицо имеет право сразу на несколько видов вычетов (кроме вычетов на детей), то по факту предоставляется только один, наибольший из возможных.

    По предусмотренному НК РФ порядку все стандартные вычеты предоставляются ежемесячно в течение налогового периода (года). Все указанные вычеты должны осуществлять налоговые агенты, выплачивающие доход физлицу, имеющему право на вычет, и удерживающие у этого физлица НДФЛ у источника.

    Какие вычеты предусмотрены в качестве меры социальной поддержки

    С помощью этой категории вычетов реализуются сразу несколько социально значимых целей:

    • Поддержка тех граждан-налогоплательщиков, которые перечисляют средства на благотворительность, а также жертвуют средства на развитие таких социально значимых сфер, как массовый спорт, культура, наука.
    • ВАЖНО! Для таких вычетов установлен максимальный предел в 25% от дохода жертвователя.

    • Поддержка граждан, оплачивающих обучение свое, детей, а также братьев и сестер в возрастной категории до 24 лет.
    • ВАЖНО! Для данных вычетов установлено сразу несколько ограничений. Например: обучение детей должно быть очным, сумма, которую можно компенсировать вычетом, не может превышать 50 000 рублей на одного ребенка.

    • Поддержка лиц, которым потребовалось дорогое лечение. Вычеты по затратам физлица на оплату медуслуг возможны, если они подтверждены документально, оказаны лицензированными медучреждениями и соответствуют перечню видов лечения, утвержденному правительством РФ. Кроме того, указанное лицо должно оплатить лечение самостоятельно, из собственных средств.
    • Поддержка граждан РФ, которые участвуют в договорах долгосрочного (не менее 5 лет) добровольного страхования жизни, пенсионного страхования и пенсионного обеспечения.
    • Для каждой категории физлиц — резидентов РФ, перечисленной выше, предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы, а также возврата налога на доходы физлиц на суммы, задействованные в указанных сферах (с учетом ограничений).

      Как заполнить лист Е1 декларации 3-НДФЛ — пример

      Сначала приведем алгоритм заполнения листа Е1 декларации 3-НДФЛ:

      1. Общие правила формирования листов декларации изложены в порядке заполнения, являющемся приложением к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. В том числе, согласно этому порядку и ст. 229 НК РФ, лицо, подающее декларацию, вправе не указывать в расчетах те суммы, по которым расчеты с бюджетом по НДФЛ полностью закрыты налоговым агентом. То есть, если вы хотите получить вычет на обучение или лечение и при этом имеете 2 детей, по которым вам предоставляет вычеты ваш работодатель, вписывать в расчет в листе Е1 всю историю с предоставлением работодателем вычетов на детей не нужно. Достаточно указать только те значения, которые повлияют на компенсацию НДФЛ налоговым органом — собственно расходы на обучение или лечение.

      Таким образом, при подаче 3-НДФЛ по поводу возмещения налога по социальным вычетам, заполнять обычно требуется только разделы 2 и/или 3.

      2. Раздел 2 предназначен для вычетов, на которые не распространяется суммарное ограничение, предусмотренное п. 2 ст. 219 НК РФ. Значения в строки вносятся в соответствии с тем, что написано в расшифровках к номерам подразделов 2.1, 2.2 и 2.3. Следует иметь в виду, что суммы, указанные в разделе 2, должны быть подтверждены документально, причем подтверждается как сам факт возникновения обязательства (например, договор с лицензированным медучреждением на лечение), так и факт оплаты обязательства (чек, корешок приходного ордера, выписка со счета в банке и т. п.).

      3. В раздел 3 вносят сведения о тех расходах, вычеты по которым имеют ограничения по п. 2 ст. 219 НК РФ. Порядок внесения данных в подразделы с 3.1 по 3.4 такой же, как и при формировании раздела 2. Нюанс содержится в заполнении подраздела 3.5 — в нем следует указать величину подтвержденных документами вычетов, но не более верхнего суммарного предела — 120 000 рублей. То есть, если у вас сумма строк 130 + 140 + 150 + 160 составила, например, 128 000 рублей, по подразделу 3.5 в строке 170 листа Е1 нужно указать все равно 120 000 рублей.

      Подраздел 3.5.1 — для тех, кто все-таки решил отражать в листе Е1 все свои вычеты за налоговый период. Тогда в разделе 1 эти вычеты отразятся как положенные, а в подразделе 3.5.1 строке 171 раздела 3 их нужно указать, как предоставленные налоговым агентом (то есть тем, кто выплачивал вам в году доход с удержанием НДФЛ у источника).

      4. Подраздел 3.6 и раздел 4 являются итоговыми. Как правило, значения в них совпадают и представляют собой сумму всех заявляемых за период социальных вычетов.

      Сидорова О. Ю. проходила в 2016 году платное лечение, указанное в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001. В рамках лечения Сидорова оплатила хирургическое вмешательство на сумму 186 000 рублей, а также приобрела назначенные ей лекарства на сумму 54 500 рублей. Сидорова имеет 2 несовершеннолетних детей и постоянное место работы, где ей предоставляются вычеты на детей при расчете НДФЛ.

      Разберем, как заполнить лист Е1 декларации 3-НДФЛ:

      1. Поскольку вычеты на детей полностью предоставлялись по месту работы, раздел 1 листа Сидорова может не заполнять.

      2. Оплата хирургической операции (по перечню) относится к ненормируемым вычетам, поэтому Сидорова укажет ее в разделе 2 листа в соответствующей строке (строка 110 — 186 000 рублей).

      3. Средства, потраченные на лекарства (тоже по перечню), считаются нормируемыми. Сидорова отразит их в разделе 2 листа по строке 140. Общая сумма нормируемых расходов не превышает 120 000 рублей, поэтому в подытог по разделу 3 Сидорова поставит всю сумму расходов — 54 500 рублей.

      4. Сидорова суммирует оба вида заявляемых вычетов и зафиксирует итог — вычет для уменьшения налоговой базы по НДФЛ — в разделе 4 листа Е1.

      Лист Е1 декларации 3-НДФЛ предназначен для отражения полагающихся физлицу стандартных и социальных вычетов по налогу. Если декларация подается для получения социального вычета и возмещения НДФЛ налоговой, а стандартные вычеты предоставлялись в общем порядке работодателем (или аналогичным лицом с функциями налогового агента), информацию по стандартным вычетам в лист Е1 можно не включать. При внесении данных в лист следует отличать нормируемые и ненормируемые вычеты и отражать их в разделе 3 или разделе 2 листа Е1 соответственно.

      Скачать бланк 3-НДФЛ на 2016-2017 можно тут.

      Узнать, в какие сроки должен быть возвращен НДФЛ по предоставленным вычетам, можно здесь.

      Где взять программу для заполнения декларации в электронном виде, смотрите здесь.

      Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

      Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

      nalog-nalog.ru

      Как вернуть деньги за платное лечение. Социальные вычеты.

      Многих граждан интересует, как можно вернуть деньги, потраченные ими за платное лечение. Оказывается, что человек, который исправно платит подоходный налог в размере 13% и который лечился за свои денежные средства, вправе вернуть их часть за счет возврата от государства. Данный возврат называется «Социальным налоговым вычетом». Согласно части 3 статьи 219 пункта 3 НК РФ гражданин имеет право вернуть часть денежных средств независимо от того лечился он по добровольному медицинскому страхованию (ДМС), в платной клинике или же просто купил лекарства. Также этим правом можно воспользоваться и в том случае, когда было оплачено не только собственное лечение или покупка лекарств для себя, а, например, лечение жены/мужа, родителей, детей, усыновленных и находящихся под опекой до 18 лет. Но при покупке лекарств близким за свой счет имеется одно условие: их назначение должно быть официально произведено лечащим врачом.

      Случаи, когда гражданин вправе рассчитывать на социальный налоговый вычет

      В соответствии с частью 3 статьи 219 пункта 3 НК РФ гражданин имеет право на возврат денег за платное лечение (оформление социального налогового вычета) независимо от того, где им было получено само лечение или назначение. Т.е. он может пролечиться в государственной или платной частной клинике, главное условие, чтобы учреждение имело соответствующую лицензию.

      Кроме этого при установлении размера социального налогового вычета за учет берутся суммы страховых взносов по ДМС налогоплательщика либо его жены/мужа, родителей, гражданина, который платит подоходный налог за детей, усыновленных и находящихся под опекой. В этом случае стоит помнить, что страховые взносы должны производиться самим налогоплательщиком, т.е. страховой договор должен быть заключен от имени физического лица, а не с работодателем, иначе социальный вычет вам никто не даст.

      Также стоит обратить внимание на то, что вычет назначается не за любые медуслуги и лекарственные препараты. Дело в том, что бывает 2 вида лечения: недорогостоящее и дорогостоящее. К дорогостоящему относится лечение, затраты на которое превышают 120 тысяч рублей, и в этом случае не за все его виды можно получить социальный вычет. Чтобы узнать к какому виду относится ваше лечение, можно посмотреть код, имеющийся в справке об оплате, которая подается в налоговую:

    • «1» – недорогостоящее лечение;
    • «2» – дорогостоящее лечение.
    • Расчет социального вычета

      Главными критериями при расчете вычета являются сумма, потраченная на лечение или приобретенные лекарства, и размер подоходного налога — 13%, при этом сумма возврата не будет превышать размера последнего. Если же затрат на лечение было несколько, то гражданину предоставляется возможность самому выбрать о каких из них ему представить данные в налоговую службу, лишь бы общая сумма этих затрат не была выше 120 тысяч рублей.

      Если ваше лечение является недорогостоящим, т.е. затраченная сумма составляет менее 120 тысяч рублей, то при выплате социального вычета будет установлен предел, размер которого составляет 15 тыс. 600 руб. Этот предел устанавливается из расчета 13% от 120 тысяч рублей. Ели же ваше лечение являлось дорогостоящим, то ограничений на размер вычета не устанавливается. В этом случае 13% берутся от той суммы, которая была затрачена на лечение. Помните, что законодательные власти субъектов могут устанавливать свой размер вычета, но размеры его должны соответствовать установленным размерам НК РФ.

      Документы, необходимые для оформления социального вычета

      Для оформления социального налогового вычета требуется предоставить следующий пакет документов:

      1. Заполненная декларация НДФЛ по форме 3-НДФЛ. Ее необходимо заполнить в конце того года, в котором было осуществлено лечение;

      2. Справка о налогах по форме 2-НДФЛ, которые были выплачены за текущий год;

      3. Если затраты были осуществлены на лечение или приобретение лекарств для родственников, то нужно представить документы, подтверждающие родство. К таким документам могут относиться свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, в случае затрат на лечение родителей – свидетельство о рождении налогоплательщика;

      4. Документы, подтверждающие право получения вычета:

      • Договор на оказание медуслуг;
      • Копия и оригинал справки об оплате медуслуг;
      • Справка о том, что затраты на дорогостоящее лечение были и лекарства необходимы;
      • В случае санаторно-курортного лечения, корешок санаторно-курортной путевки;
      • Платежные документы об оплате. Их оформление должно быть осуществлено непосредственно на налогоплательщика;
      • Банковские реквизиты, на которые будет переведен налоговый вычет;
      • Иногда могут запросить лицензию организации, производившей лечение.
      • В случае если лечение производилось по ДМС, то необходимо представить следующие копии документов:

      • Полис медстрахования;
      • Чек или квитанция на получение страховой премии;
      • Рецепт, включая оригинал, для предоставления в налоговую;
      • ИНН;
      • Платежки.
      • Процесс получения налогового вычета

        Пакет документов, который был указан выше, необходимо представить в налоговый орган, в котором гражданин состоит на учете. Помните, что при подаче документов нужно иметь при себе оригиналы. Если вы сдаете документы от имени другого лица, то на это нужно иметь доверенность, заверенную у нотариуса, иначе их не примут.

        Кроме прямой подачи документов в налоговую службу, гражданин может отправить их по почте, при этом письмо должно быть ценным с описью вложений. С одной стороны это прямая экономия времени, но, если человек забыл вложить какой-то из документов, то об этом он может узнать только после проверки, которая длится до трех месяцев.

        Согласно статье 78 пункта 7 НК РФ за социальным налоговым вычетом можно обратиться в течение трех лет после лечения.

        В соответствии со статьей 88 пункта 2 НК РФ после того, как налоговая служба получает документы от налогоплательщика, ее специалистами производится невыездная проверка, длительность которой составляет не более трех месяцев. В случае если при проверке были найдены ошибки, то об этом будет сообщено лицу, подавшему документы, в течение 5 дней. Если ошибок не было найдено, то результат решения (об отказе или предоставлении вычета) будет отправлен налогоплательщику в течение 10 дней. При положительном решении вычет должен быть произведен на банковские реквизиты лица, подавшего документы, в течение одного месяца.

        progavrichenko.ru

        Как вернуть НДФЛ в 2017 году: условия, процедура, документы

        Российским налоговым законодательством предусмотрены некоторые послабления для добросовестных налогоплательщиков: многие из них имеют возможность вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы. К таким льготникам относятся граждане:

      • пребывающие на территории России не менее 183 суток в году (налоговые резиденты);
      • имеющие в нашей стране доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.
      • Возврат НДФЛ в 2017

        Все налоговые вычеты делятся на три основных группы:

      • Стандартные (на иждивенцев).
      • Социальные (лечение, обучение).
      • Имущественные (при сделках с жилой недвижимостью, земельными участками и прочим имуществом).
      • Часть из них предоставляет право налогоплательщику не выплачивать налог на какую-то сумму дохода, а другая — право на возврат уже уплаченного налога.

        Пример 1. Стандартный вычет на первого ребенка предоставляется в сумме 1 400 рублей ежемесячно. При заработной плате в 25 000 рублей работник ежемесячно «экономит» на налоге 182 рубля.

      • налог без вычета: 25 000 * 0,13 = 3250 рублей;
      • налог с вычетом: 25 000 – 1 400 = 23 600 * 0,13 = 3 068 рублей;
      • «экономия» в месяц: 3 250 – 3 068 = 182 рубля.
      • Пример 2. При продаже квартиры предоставляется имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей. То есть, если жилье продано за 3 миллиона, то налог надо платить не 390 000 (3 000 000 * 0,13), а 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

        В обоих примерах показаны не облагаемые налогом суммы. Это и есть налоговые вычеты.

        Когда налоги уже оплачены, а налогоплательщик понес определенные затраты на улучшение своих жилищных условий, лечение или обучение, то у него появляется возможность возвратить часть налога. Для этого существует определенная процедура:

      • надо написать заявление на возврат НДФЛ в 2017 году;
      • составить и сдать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ;
      • собрать все необходимые документы по налоговой льготе;
      • получить у работодателей, если их несколько, справки о заработной плате и удержанных из нее налогах.
      • Возвратить сумму налога можно двумя путями:

      • По налоговой декларации — сумма будет перечислена на банковский счет.
      • По налоговому уведомлению — работодатель не будет ежемесячно удерживать из заработной платы налог на доходы.
      • Сроки возврата НДФЛ после сдачи декларации определены в Налоговом кодексе. Для начала работники налоговой службы проводят камеральную проверку декларации. Длительность такой проверки не должна превышать трех месяцев. День регистрации документа считается первым днем начала проверки. Если проверяющие обнаружили недостающие документы или ошибку в одном из них, то весь пакет документации возвращается на доработку. В этом случае началом проверки считается первый день повторной сдачи декларации.

        В статье 78 кодекса указано, что возврат излишне удержанного НДФЛ должен быть произведен в течение месяца после подачи заявления. Но одним из условий возврата, согласно статье 88 того же кодекса, является окончание камеральной проверки всего пакета документов. И на нее отводится, как уже сказано, три месяца. Таким образом, заявителю надо настраивать себя на четырехмесячное ожидание.

        Конечно, на практике этот процесс может проходить значительно быстрее. Всё зависит от работы местных налоговых инспекций, их загруженности. А также от того, правильно ли вы подготовили документы для возврата НДФЛ.

        Второй способ возврата налога на доходы — у работодателя. Это скорее не возврат: налог не будет удерживаться, а заработную плату работодатель будет выплачивать полностью. В этом случае в налоговые органы передается такой же пакет документов, как и в первом способе, но без декларации 3-НДФЛ. Работникам налоговой инспекции дается один месяц на проверку и выдачу налогового уведомления. Этот документ выдается на текущий календарный год и действует от 1 января до 31 декабря.

        Пример 3. Ивановский И.Т. получил налоговое уведомление на возврат ндфл за лечение в сумме 15 000 рублей в середине апреля. Бухгалтерия начала выплачивать ему заработную плату без удержания налога с 1 апреля. Так как заработная плата у него была всего 10 тысяч рублей, то до конца года он не смог вернуть себе всю сумму.

        (10 000 * 0,13 = 1 300) * 9 месяцев = 11 700 – на эту сумму не удержан налог. Остаток вычета на лечение равняется 3 300 рублей (15 000 – 11 700). На эту сумму Илье Тимофеевичу придется подавать заявление на вычет в следующем году.

        Социальные вычеты

        Государство частично возмещает затраты гражданину на лечение и обучение. Возврат подоходного налога за лечение не может превышать 15 600 рублей — это 13 процентов от 120 000 рублей затрат на лечение.

        Чтобы получить такой налоговый вычет, налогоплательщик должен соблюсти следующие условия:

      • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем государственную лицензию;
      • оплата за лечение производилась из личных средств налогоплательщика;
      • вся документация по оплате за лечение и приобретение лекарств должна быть в наличии.
      • Для возврата уже оплаченного налога на банковский счет необходимо после окончания того года, в котором завершено лечение и собрана документация, составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и до конца апреля следующего года сдать ее в налоговую инспекцию вместе с документами.

        Процедура для получения всех вычетов одинаковая:

      • Камеральная проверка всех документов — до трех месяцев.
      • Перечисление средств на счет — до 1 месяца после проверки.
      • Когда работник не желает ждать окончания текущего года, можно получить налоговое уведомление и пользоваться льготой у работодателя: получать полную заработную плату без удержанного налога. Документы на получение налогового уведомления можно сдавать в течение всего календарного года.

        В случае проведения дорогостоящего лечения налоговое законодательство не устанавливает границ расходов, которые могут быть приняты к зачету для предоставления вычета. Это, в основном, хирургические операции и другие медицинские процедуры. Полный перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, а также перечень лекарств для возврата подоходного налога 2017, можно прочитать в Постановлении Правительства России № 201 от 19 марта 2001 года (в редакции от 2007 года).

        Возврат подоходного налога за обучение тоже относится к социальным вычетам. Его можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своего несовершеннолетнего ребенка. Затраты налогоплательщика на личную учебу можно вернуть в виде уплаченных ранее налогов, но не более 15 600 рублей (13 процентов от предельной суммы 120 000 рублей).

        Возврат подоходного налога за обучение ребенка возможен при следующих условиях:

      • обучение должно проводиться только на дневной (очной) форме;
      • учебное заведение обязано иметь государственную аккредитацию и лицензию на предоставление платных образовательных услуг;
      • ребенку не должно быть более 24 лет;
      • опекун имеет право оплатить за своего студента только до его совершеннолетия (18 лет);
      • предельная годовая сумма возврата налога — 6 500 рублей (13 процентов от 50 000).
      • На возврат НДФЛ за обучение составляется следующий пакет документов:

        1. Договор на обучение с учебным заведением, где обязательно должно быть указано, что обучение платное и обозначена годовая сумма оплаты за учебу.
        2. Свидетельство о рождении ребенка и его паспорт (с 14 лет) — для подтверждения родства и возраста ребенка.
        3. Приказ органов опеки или решение суда об установлении опеки и попечительства над ребенком (для опекунов).
        4. Подтверждающие финансовые документы на оплату обучения (чеки, квитанции, выписки банков).
        5. Справка о заработной плате и других доходах, облагаемых по ставке 13 процентов.
        6. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
        7. Заявление на возврат подоходного налога.
        8. Получить налоговую льготу на обучение можно также у работодателя.

          Пример 4. Сидоркина И.П. последние годы не работала, так как находилась в отпуске по уходу за ребенком. К работе планирует приступить в следующем месяце. Ее старший сын, 18-летний Павел, поступил на платное отделение вуза. Собрав необходимые документы, Ирина Павловна подала заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Так как у нее нет перечисленного ранее налога, работники налоговой службы посоветовали ей получить налоговое уведомление и реализовать свое право на возврат налога у работодателя.

          Возврат подоходного налога при покупке квартиры

          Улучшая свои жилищные условия, налогоплательщик также может надеяться на определенные льготы по налогу. Если жилье приобретается за счет собственных средств, то можно возвратить до 260 000 рублей налога: предельная сумма имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000). Причем, эта сумма может быть получена на нескольких объектах.

          Пример 5. Челноков П.А. купил квартиру за 600 000 рублей и домик за 800 000 рублей. За квартиру он получил вычет 78 000 рублей, а за домик — 104 000 рублей. (600 000 * 0,13 = 78 000), (800 000 * 0 ,13 = 104 000). Всего Павел Алексеевич использовал 1 400 000 рублей (600 000 + 800 000) и получил вычет в сумме 182 000 рублей (78 000 + 104 000). У него еще остается право на получение вычета в сумме 78 000 рублей (2 000 000 – 1 400 000 = 600 000), (600 000 * 0,13 = 78 000).

          Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2017 года возможен при таких условиях:

        9. Налогоплательщик ранее не пользовался такой льготой до 2014 года.
        10. Жилье покупалось за счет собственных средств или с привлечением банковского кредита, без использования средств государственных программ.
        11. Жилая недвижимость приобреталась у посторонних людей, не связанных с налогоплательщиком родственными связями.
        12. Если квартира куплена в ипотеку, то ее собственник имеет право на два вычета:

        13. со стоимости квартиры (не более 2 000 000 рублей);
        14. с уплаченных банку процентов (не более 3 000 000 рублей).
        15. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке производится не со всей суммы, указанной в ипотечном договоре, а с уже фактически оплаченных банку процентов на момент подачи заявления. Это законодательное положение принято в целях предотвращения мошенничества. Не всегда соблюдается предельный срок договора ипотечного кредитования.

          Бывает, у клиента резко улучшается финансовое состояние, и он досрочно гасит кредит, снимает обременение с квартиры. Сумма выплаченных процентов в таком случае значительно меньше, чем указано в кредитном договоре.

          Поэтому при подготовке документов на получение вычета по ипотечным процентам надо дополнительно взять в банке справку о величине таких фактически выплаченных процентов.

          Поскольку суммы как по кредитным процентам, так и по стоимости жилья, довольно значительные, возврат НДФЛ при покупке квартиры лучше оформлять через заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, а не через работодателя.

          Через налоговое уведомление получить возврат подоходного налога при покупке жилья имеет смысл тем налогоплательщикам, кто имеет достаточно большую заработную плату. Иначе такой налоговый возврат растянется на годы, и каждый год придется оформлять новое уведомление.

          Наиболее рационально: собрать все документы, заполнить налоговую декларацию, сдать пакет документов на проверку, подождать положенное время и получить всю причитающуюся сумму на личный банковский счет.

          Сроки подачи декларации на возврат подоходного налога единые для всех видов вычетов:

        16. при составлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ — не позднее последнего дня апреля следующего года (за 2016 год сдаем в 2017 году, за 2017 – в 2018 году). Такой срок установлен, если в декларации заявлено также о полученных доходах. Если декларация составлена только для получения вычета, то срока ее сдачи можно не придерживаться;
        17. для получения налогового уведомления работодателю — в любом месяце текущего года.
        18. Главное, собрать и предоставить нужные документы и правильно составить налоговую декларацию.

          nalogu-net.ru

          Как получить инсулиновую помпу бесплатно взрослому и ребенку?

          Инсулинотерапия при сахарном диабете является основным способом компенсации повышенного сахара крови. Недостаток инсулина приводит к тому, что больные диабетом страдают от болезней сердечно-сосудистой и нервной системы, нарушения функций почек, зрения, а также острых состояний в виде диабетической комы, кетоацидоза.

          Заместительная терапия проводится при первом типе диабета пожизненно, а при 2 типе переход на инсулин осуществляется при тяжелом течении болезни или острых патологических состояниях, оперативных вмешательствах, при беременности.

          Для введения инсулина используются инъекции, которые проводятся либо обычным инсулиновым шприцем, либо шприц-ручкой. Относительно новым и перспективным методом считается использование инсулиновой помпы, которая может на протяжении для обеспечить подачу инсулина в кровь в необходимых дозах.

          Как работает инсулиновая помпа?

          Инсулиновая помпа состоит из насоса, который подает инсулин по сигналу от системы управления, картриджа с раствором инсулина, набора из канюли для введения под кожу и соединительных трубочек. Также в комплекте находятся элементы питания помпы. Заправляется аппарат коротким или ультракоротким инсулином.

          Скорость введения инсулина можно запрограммировать, поэтому нет необходимости вводить пролонгированный инсулин, а фоновая секреция поддерживается частыми минимальными инъекциями. Перед приемом пищи вводится болюсная доза, которую можно задать вручную в зависимости от принимаемой пищи.

          Колебания сахара в крови у больных, находящихся на инсулинотерапии чаще связаны со скоростью действия длинных инсулинов. Применение инсулиновой помпы помогает решить эту проблему, так как короткие или ультракороткие препараты имеют стабильный гипогликемический профиль.

          К достоинствам этого метода относятся:

        19. Точное дозирование с маленьким шагом.
        20. Снижается количество проколов кожи – система переустанавливается один раз в три дня.
        21. Можно рассчитать потребность в пищевом инсулине с большой точностью, распределяя его введение на заданный период времени.
        22. Мониторинг уровня сахара с оповещением больного.
        23. Показания и противопоказания к помповой инсулинотерапии

          Для того, чтобы разобраться в особенностях работы инсулиновой помпы, больной должен знать, как корректировать дозу инсулина в зависимости от приема пищи и поддерживать базальный режим введения препарата. Поэтому кроме желания самого пациента, должны быть приобретены навыки инсулинотерапии в школе обучения для больных диабетом.

          Рекомендуется использовать прибор при высоких показателях гликированного гемоглобина (более 7%), значительных колебаниях сахара в крови, частых приступах гипогликемии, особенно по ночам, феномене «утренней зари», при планировании беременности, вынашивании ребенка и после родов, а также у детей.

          Инсулиновая помпа не рекомендуется больным, которые не овладели навыками самоконтроля, планированием диеты, уровня физических нагрузок, с психическими отклонениями и для больных со слабым зрением.

          Также при проведении инсулинотерапии при помощи введения через помпу, нужно учитывать, что инсулина продленного действия в крови у больного нет, и в том случае, если подача препарата по каким-либо причинам будет приостановлена, то в течение 3-4 часов в крови начнется рост сахара, а также повысится образование кетонов, приводящее к диабетическому кетоацидозу.

          Поэтому всегда нужно учитывать технические неполадки прибора и иметь в запасе инсулин и шприц для его введения, а также регулярно контактировать с отделением, которое проводило установку аппарата.

          Первое время использования помпы больной диабетом должен быть под постоянным контролем врача.

          Бесплатное получение помпы для инсулина

          Стоимость помпы достаточно высокая для обычных пользователей. Сам аппарат стоит свыше 200 тысяч рублей, кроме этого нужно каждый месяц покупать к нему расходные материалы. Поэтому многих диабетиков интересует вопрос – как получить инсулиновую помпу бесплатно.

          Пред тем, как обратиться к доктору по поводу помпы, нужно убедиться в ее эффективности и необходимости для конкретного случая сахарного диабета. Для этого многие специализированные магазины, занимающиеся продажей медицинской техники, предлагают протестировать помпу бесплатно.

          В течение месяца покупатель имеет право пользоваться любой моделью по своему выбору без внесения оплаты, а затем ее нужно вернуть либо приобрести за собственные средства. За это время можно научиться ею пользоваться и определиться с недостатками и преимуществами нескольких моделей.

          Согласно регламентирующим законодательным актам с конца 2014 года можно для инсулинотерапии получить помпу за счет выделенных государством средств. Так как некоторые врачи не имеют полной информации о такой возможности, то перед визитом желательно иметь при себе нормативные акты, которые дают право на такую льготу для диабетиков.

          Для этого понадобятся документы:

        24. Распоряжение Правительства РФ №2762-Р от 29.12.2014 года.
        25. Постановление Правительства РФ №1273 от 28.11.2014 года.
        26. Приказ Министерства здравоохранения РФ №930н от 29.12.2014 года.

      Если получаете отказ от врача, то рекомендуется обратиться в региональный Департамент здравоохранения или в Министерство Здравоохранения с ссылками на соответствующую нормативную документацию. По закону на рассмотрение таких заявлений дается месяц.

      После этого при отрицательном ответе можно обратиться в областную прокуратуру.

      Установка помпы

      После выдачи врачом заключения о необходимости выдачи бесплатной инсулиновой помпы нужно получить подробную выписку из амбулаторной карты, а также решение врачебной комиссии об установке аппарата. Больной поле этого получает направление в отделение помповой инсулинотерапии, где будет проведено внедрение помпы.

      При установке в отделении проводится обследование диабетика и подбор рационального режима инсулинотерапии, а также обучение правильного пользования электронным прибором. По завершению двухнедельного курса пребывания в отделении пациенту предлагается оформить документ, в котором указывается, что расходные материалы к помпе не выдаются бесплатно.

      Подписывая такое соглашение, больной сахарным диабетом фактически обязуется приобретать расходные материалы за свои собственные средства. По ориентировочным подсчетам это будет стоить от 10 до 15 тысяч рублей. Поэтому можно применить такую формулировку: «ознакомлен с документом, но не согласен», а только затем поставить подпись.

      Если такой оговорки в документе нет, то получить расходные материалы без оплаты будет сложно. Процесс оформления их в любом случае является длительным и нужно быть готовым грамотно отстаивать свои права. Вначале нужно иметь заключение от врачебной комиссии при поликлинике о необходимости выдачи бесплатных сменных материалов для инсулиновой помпы.

      Так как такие медицинские изделия не входят в список жизненно важных, то это решение получить довольно проблематично. Для того, чтобы получить положительный результат может потребоваться обращение в такие инстанции:

    • Администрация поликлиники – главный врач или его заместитель.
    • Областная прокуратура.
    • Росздравнадзор.
    • Суд.
    • На каждом этапе желательно заручиться квалифицированной юридической поддержкой. Если требуется установить инсулиновую помпу для ребенка, то можно попробовать обратиться за помощью к общественным организациям, которые финансируют приобретение помпы и расходных материалов.

      Одна из таких организаций – Русфонд.

      Налоговая компенсация

      Часть расходов на приобретение инсулиновой помпы для детей может быть возмещена при помощи системы налоговых вычетов. Так как приобретение этого электронного аппарата, его установка и эксплуатация относятся к дорогостоящему лечению, включенному в соответствующий перечень, то есть возможность оформить налоговые вычеты.

      Если покупку проводят для лечения ребенка с врожденным сахарным диабетом, то один из родителей может получить такую компенсацию. Для этого нужно представить документы, которые могут подтвердить отцовство или материнство по отношению к ребенку, нуждающемуся в инсулиновой помпе.

      Время, которое дается на получение возмещения, составляет три года от момента покупки помпы. Важно также иметь выписку из отделения помповой инсулинотерапии с датой установки аппарата. В бухгалтерии медицинского учреждения нужно взять при выписке копию лицензии на установку помпы с приложением к ней.

      Процесс получения компенсации происходит при таких условиях:

    • Покупатель ежемесячно платит подоходный налог, который составляет 13% от заработной платы.
    • Установка помпы должна быть проведена медицинским учреждением, имеющим право на такой вид деятельности.
    • В конце года следует подать налоговую декларацию, в которой указывается сумма, израсходованная на покупку инсулиновой помпы и платное внедрение помпы.
    • Все расходы подтверждаются кассовыми и товарными чеками, копией гарантийного талона на электронный аппарат, выпиской из отделения помповой инсулинотерапии, в которой указан заводской номер и модель инсулиновой помпы, копией лицензии медицинского учреждения с соответствующим приложением.

      В результате рассмотрения обращения федеральной налоговой службой покупателю возмещается 10 процентов от суммы, которая была потрачена на приобретение прибора и его установку, но пи условии, что эта компенсация не буде выше суммы, которая выплачена государству в виде подоходного налога.

      Для решения вопроса о компенсации важно приобретать помпу и расходные материалы в специализированных магазинах, которые смогут правильно оформить документы, подтверждающие покупку. Поэтому в такой ситуации нельзя использовать вариант получения аппарата через интернет-магазин, или заранее оговорить предоставление товарного чека.

      Подробнее о принципе действия инсулиновой помпы — в видео в этой статье.

      diabetik.guru

    Популярное:

    • Риичи правила Риичи правила Культурно-деловой центр "Японский дом" приглашает всех желающих на очередной мастер-класс икэбана Чинары мундузбаевой. Подробнее. Очарование японской живописи суми-э таится в ее утонченной простоте: в бесконечных оттенках […]
    • Как сделать в кс 16 разрешение CS:GO 1.6 2017 года Дорогие друзья. Наконец-то это свершилось. Мы очень долго трудились и всё таки сделали эту сборку. Встречайте — КС ГО 1.6 2017 года. Это абсолютно уникальная и качественная сборка CS:GO 1.6. На просторах интернета, в […]
    • Паспорт группы в доу как оформить Паспорт группы Наталья Голофаева Паспорт группы МКДОУ «Детский сад №12 «Алёнушка» Паспорт среды подготовительной группы № 7 ОСНАЩЕНИЕ ГРУППЫ. Группа состоит: • Групповой комнаты, В группе имеются: • Детские шкафчики для одежды, […]
    • Наказание за управление с просроченными правами Просроченные права — какие тонкости штрафа? Езда с просроченными правами Просроченное водительское удостоверение в 2018 году означает внушительный штраф. Но есть определённый нюанс между правом управления, как непосредственном правом […]
    • Договор купли продажи на землю и на долю в доме Договор купли-продажи доли дома и земельного участка Договор купли продажи дома и земельного участка (далее для удобства – «договора купли продажи дома») составляется в простой письменной форме путем составления сторонами по сделки одного […]
    • Юрисдикция арбитражного суда г москвы ВАС предложил схему установления юрисдикции арбитражных судов после расширения Москвы ВАС РФ внес в Госдуму законопроект "О территориальной юрисдикции Арбитражного суда Московской области и Арбитражного суда города Москвы", направленный […]
    • Несовершеннолетний через границу Документы и правила пересечения границы с Абхазией Пересечение российско-абхазской границы гражданами РФ Первый вопрос, который часто задают туристы, собирающиеся впервые поехать на отдых в Абхазию — нужна ли виза и загранпаспорт? Для […]
    • Характеристика пособий по безработице Основы российского права Социальные права Эти права сформировались позже других — в течение XX в. — и, как правило, затрагивают область наемного труда. К ним можно причислить следующие. Право на труд (ст. 37). Это довольно многогранное […]