Заявление о льготах по подоходному налогу

Заявление на налоговый вычет на детей в 2017/2018: образец

Актуально на: 23 января 2018 г.

​Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Мы рассматривали в отдельной консультации стандартные налоговые вычеты на детей, которые применяются в 2017/2018 году, и указывали, что для их получения налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление. Приведем пример заявления на детские вычеты в нашем материале.

По какой форме и когда писать заявление

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2018 __________________ / Клеверова Д.Л./

glavkniga.ru

Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2017 году

Все родители-плательщики, имеющие детей-инвалидов или если они сами относятся к такой категории, вправе рассчитывать на льготы. В 2017 году данный вид льгот выдается в виде вычета стандартного и социального. Также возможно освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц в целом.

Особенности предоставления

Все граждане обязуются платить налоги в государственную казну, в частности, это касается и подоходного налога. Ежемесячно у каждого официально работающего человека удерживается 13% от суммы дохода.

В прошлом году оплата была аналогичной. Принцип предоставления льгот также не изменился.

Налог, помимо дохода физических лиц, взимается:

  • с реализации недвижимости и автомобиля;
  • с выполнения разовой работы или какой-либо услуги;
  • при вступлении в наследство;
  • при получении в дар движимого или недвижимого имущества.
  • Ранее для расчета была принята фиксированная ставка. В 2017 году налог затронул и заработную плату физических лиц. Вместо расчета, независимо от типа и места работы, производится расчет от совокупного дохода человека, то есть это доход от предпринимательской деятельности, заработной платы и прибыли за счет продажи имущества.

    Особенностью такого налога становится превышение суммы и увеличение налога в соответствии с этим фактором. То есть, если сумма превысит 512000 рублей, то процент подоходного налога будет 23%.

    Предоставляется льгота только в случае:

  • приобретения автомобиля или квартиры;
  • благотворительный платеж;
  • строительство дома;
  • оформление ипотечного кредитования;
  • покупка добровольного страхования;
  • обучение детей или родителей;
  • пожертвование в религиозную сферу;
  • добровольное пенсионное страхование.
  • Освободиться от уплаты могут:

  • получатели денежных средств в помощь их детям;
  • получатель гранта и субсидии;
  • доход с земельных участков;
  • единовременное государственное софинансирование фермерам.
  • Налоговый агент, чаще всего это работодатель, возвращает уже уплаченный налог. Налогоплательщик обязан подать заявление особого образца, а в срок в 10 дней работодатель должен рассмотреть просьбу и организовать возврат. Если работодатель отказывает в выплате, то он это должен аргументировать.

    Стандартный вычет положен:

  • опекунам или усыновителям;
  • родителям как биологическим, так и приемным;
  • одному из родителей или опекунов.
  • Государство предоставляет несколько вычетов по подоходному налогу: социальные, ребенку-инвалиду, матери-одиночке, ветеранам, пенсионерам, имущественные и другие.

    Социальные вычеты положены отдельным категориям людей, которые вправе воспользоваться ежемесячными льготами в соответствии с действующим законодательством. Таковыми могут стать участники военных действий в Афганистане. Именно им положена льгота в размере 500 рублей. Для родителей-одиночек такая льгота составит 2000 рублей. Также предусмотрен вычет для детей, которые относятся к категории инвалидов – 2000 рублей.

    К аналогичной форме относят и обучение, лечение в клиниках и покупка медицинских препаратов. Оформляется вычет по месту работы налогоплательщика. Для этого нужно собрать определенный перечень документов, которые станут подтверждением факта необходимости. Возможна подача заявки самостоятельно, в обход работодателя, но тогда нужно обращаться в территориальный офис Федеральной налоговой службы.

    К социальной льготе стоит отнести и категорию семей. То есть если родители воспитывают одного или двух детей, то им начисляется вычет в размере 1400 рублей. Как появляется еще один ребенок, то статус семьи переходит в «многодетный». Сумма налогового вычета уже увеличивается до 3000 рублей. Аналогичный вычет вправе получить родители, которые воспитывают ребенка с ограниченными возможностями.

    Работающие инвалиды с 1 и 2 группой могут претендовать на льготу согласно пункту 1 статьи 218 Налогового кодекса. Выдается в размере 500 рублей (при вычислении НДФЛ ставка уменьшается на эту сумму). Если инвалидность приобреталась при выполнении боевой задачи, то льгота увеличивается на сумму в 3000 рублей.

    Ветеранам положены стандартные вычеты в размере 500 рублей и освобождение от НДФЛ полученных подарков и финансовой поддержки, не превышающей 10000 в год.

    Также существует вычет для «чернобыльцев» в размере 3000 рублей и Героям СССР и РФ – 500 рублей.

    Имущественный вычет распространяется на постройку жилья, ипотечное кредитование или просто приобретение квартиры. Получение имущественного вычета предусмотрено в статье 220 Налогового кодекса. Но для получения нужно выполнить несколько условий:

  • получить вычет может только гражданин Российской Федерации;
  • получить может только официально трудоустроенный человек, который ежемесячно уплачивает 13% в государственную казну;
  • использовать право на получение вычета можно только один раз;
  • максимальная стоимость для расчета – 2 миллиона рублей;
  • приобретение только жилой недвижимости.
  • Так какая же сумма возвращается от государства? Для расчета берется аналогичная сумма подоходного налога – 13%. Но здесь существует несколько нюансов. Если недвижимость стоила более 2 млн. рублей, то вычет рассчитывается именно с максимальной суммы.

    Расчет производится следующим способом 2000000 * 13% = 260000 рублей. Эта сумма становится максимальной для вычета. Если стоимость квартиры менее 2 миллионов, то для расчета принимается вся стоимость приобретения. То есть, если недвижимость по цене равна 1300000, то расчет производится следующим образом 1300000 * 13% = 169000 рублей.

    Если в приобретении участвовали несколько человек, то они вправе получить максимальный лимит в 260000 рублей, который делится на всех собственников недвижимости. Если покупка осуществляется и мужем, и женой, но первый уже воспользовался таким правом, то на половину вычета может рассчитывать и жена.

    Многие жители мегаполисов решают строить дома. Это несколько выгоднее и даже дешевле. И такие граждане также вправе рассчитывать на льготу такого вида. При этом сумма вычета складывается из следующих показателей:

  • денежные средства, потраченные на отделочные материалы и на строительство жилья;
  • оплата за объект недвижимости;
  • понесенные расходы на подготовку плана строительства;
  • расходы на подключение коммуникаций.
  • Получить льготу могут и те граждане, кто приобрел земельный участок. Главное условие при этом – строительство жилого дома на данном участке. Для подтверждения действия необходимо предоставить свидетельство о праве собственности в налоговую инспекцию.

    Необходимые документы

    Для оформления имущественной льготы по подоходному налогу каждый налогоплательщик должен предоставить заявление установленного образца и полный пакет документов. К таковым относятся:

  • паспорт заявителя и его копия;
  • оригинал и копия документа купли-продажи недвижимости;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • вся документация, подтверждающая приобретение недвижимости;
  • копия индивидуального номера налогоплательщика;
  • декларация о доходных операция;
  • сведения о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ).
  • Все выше представленные документы необходимо подать в Налоговую службу по месту регистрации. Также нужно предоставить документ, подтверждающий долю в недвижимости, при оформлении имущества на нескольких человек. Рассмотрение заявления происходит в течение 2-4 месяцев.

    Действующее законодательство не ограничивает срок, в течение которого можно подать заявку на получение вычета. Собственник может сделать это в любое время после приобретения.

    Для оформления социальной льготы нужно предоставить:

  • заявление с просьбой предоставления вычета;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство о рождении всех детей;
  • справка из учебного заведения при обучении ребенка;
  • справка по форме 2-НДФЛ от заявителя;
  • документ, подтверждающий наличие инвалидности;
  • удостоверение приемных родителей (если факт усыновления);
  • решение об установлении опеки (для опекуна);
  • решение об установлении попечителя (для факта попечительства);
  • документ, подтверждающий место жительства ребенка (при разводе);
  • свидетельство о разводе;
  • документ, подтверждающий содержание ребенка (при разводе).
  • Получение и оформление

    Получить вычет можно как единовременным перечислением на указанный счет, так и постепенно, путем уменьшения подоходного налога. Оформить заявление можно самостоятельно в налоговой службе, как описывалось уже ранее.

    Также можно это сделать через работодателя. Для оформления вычета на работе необходимо:

  • подготовить полный пакет документов и заполнить заявление на вычет;
  • получить в налоговой службе документ о праве физического лица на получение вычета;
  • передать документы своему работодателю.
  • После предоставленных документов бухгалтерия обязуется начислять работнику заработную плату без вычета налога на доходы физических лиц.

    Вычеты как социальные, так и имущественные являются мерой государственной поддержки физических лиц.

    Коды льгот

    Код льготы налогоплательщик выбирает самостоятельно, исходя из Приложения №6. В Налоговом кодексе представлены льготы, который на данный момент не имеют кодов.

    Применять в этом случае стоит код 2010257 по налогу на имущество. Исключением становится случаи, прописанные в пункте 25 статьи 381 Налогового кодекса.

    Ограничения на вычет

    Ограничениями на имущественный вычет становится сумма в 260000 рублей. По социальному вычету:

  • за лечение – 120 тысяч рублей;
  • все социальные вычеты, за исключением дорогостоящего лечения и обучения – 120000 рублей;
  • дорогостоящее лечение – 13% от полной стоимости;
  • медицинские услуги, медикаменты – полная оплата, если они входят в перечень, утвержденный правительством Российской Федерации.
  • Получить льготу по подоходному налогу достаточно легко. Главное — знать несколько особенностей.

    Подробнее о том, как вернуть 13%, можно узнать в данном видео.

    znaybiz.ru

    Заявление на льготу по налогу на имущество: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Образец заявления на льготу по транспортному налогу смотрите по ссылке.

    Многие люди вправе получить льготу по налогу на имущество. Например, это участники ВОВ, чернобыльцы, инвалиды, пенсионеры и т. д. Они вправе налог на имущество не платить. Подробно о льготах по налогу на имущество читайте по ссылке. Но чтобы получить льготу нужно направить в налоговую инспекцию специальное заявление. Без заявления льготу по налогу на имущество вам не предоставят. Бланк такого заявления утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@. На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также найдете подробный комментарий к порядку его заполнения.

    СОДЕРЖАНИЕ

    Заявления на льготу по налогу на имущество: бланк и отправка

    На нашем сайте вы найдете:

    1. Порядок заполнения заявления на льготу по налогу на имущество и образец заполненной формы заявления.
    2. Бланк заявления на льготу по налогу на имущество в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные (см. прикрепленный файл).

    Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копию удостоверения участника ВОВ, заключение о назначении инвалидности, копию пенсионного удостоверения и т. д.).

    При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия – останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

    При отправке заявления в налоговую инспекцию по почте направляйте его:

    – ценным письмом (оценка 1 руб.);
    – с описью вложений;
    – с уведомлением о вручении.

    Обязательно сохраните опись, заверенную работником почты, почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в налоговую инспекцию. По номеру почтовой квитанции вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до налоговой инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте специальный сервис Почты России “Отслеживание отправлений”.

    Внимание!

    Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу “задним числом”. То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его уплаты не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд). Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.

    Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:

    • на предоставление льготы с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
    • на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по налогу на имущество, но этого не делали (образец смотрите по ссылке).
    • Оба заявления высылайте одним письмом.

      Пример
      Пенсионер имел право не платить налог на имущество со стоимости квартиры, однако регулярно его платил. О том, что он платил налог зря пенсионер узнал в марте 2019 года. Он вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2016 года. Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не вправе.

      За последние три года налог перечислялся так:

      – за 2017 год – 28 ноября 2018 года;
      – за 2016 год – 10 ноября 2017 года;
      – за 2015 год – 15 октября 2016 года;
      – за 2014 год – 15 ноября 2015 года.

      Пенсионер вправе потребовать возврат налога уплаченного за 2015, 2016 и 2017 годы. Требовать возврата налога за 2014 год он не вправе. С момента его уплаты прошло больше трех лет (36 месяцев).

      Чтобы вернуть налог он должен направить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и заявление на возврат переплаченного налога. На каждый год составляются свои заявления на возврат (заявления на льготу достаточно одного). Их общее количество составит 4 штуки (3 года х 1 заявление + 1 заявление на льготу).

      Заявления на льготу по налогу на имущество: состав и заполнение

      Заявление состоит:
      – из титульного листа;
      – листа в котором заявляется льгота по транспортному налогу;
      – листа в котором заявляется льгота по земельному налогу;
      – листа в котором заявляется льгота по налогу на имущество.

      Титульный лист заполняют всегда. Остальные – если вы заявляете льготу по соответствующему налогу. Поэтому заявление может состоять минимум из 2-х, а максимум из 4-х листов. Пустые листы сдавать в инспекцию не нужно.

      Пример
      Вы составили заявление на льготу.

      Ситуация 1
      Вы получаете льготу по одному налогу. Это налог на имущество. Тогда заявление будет состоять из 2-х листов. Первый – титульный. Второй – на льготу по налогу на имущество.

      Ситуация 2
      Вы получаете льготу по двум налогам. Это налог на имущество и транспортный налог. Ваше заявление будет состоять из 3-х листов. Первый – титульный. Второй – на льготу по транспортному налогу. Третий – на льготу по налогу на имущество.

      Общие правила заполнения

      Заявление можно заполнить:

      В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 – 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами. В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию).

      После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001».

      Титульный лист

      Прежде всего укажите свой ИНН. Если он вам не известен вы можете его не указывать. Но вы можете узнать его с помошью нашего сервиса “Узнать свой ИНН”.

      Следующим укажите код той налоговой инспекции, в которую направляется заявление. Если вы получаете льготу по налогу на имущество физических лиц, то его необходимо отправлять по месту нахождения недвижимости, облагаемой налогом на имущество. Место вашего проживания (прописки) никакого значения не имеет. Узнать адрес, название и номер налоговй инспекции вы можете по ссылке.

      Далее запишите свое ФИО (слева направо заглавными печатными буквами). Для каждой буквы отведена отдельная ячейка.

      Порядок заполнения следующих полей с вашими данными зависит от того указали вы свой ИНН или нет. Если указали, то вам не нужно заполнять поля:

      – 2.4 “Дата рождения”
      – 2.5 “Место рождения”
      – 2.6.1 “Код вида документа”
      – 2.6.2 “Серия и номер”
      – 2.6.3 “Дата выдачи”
      – 2.6.4 “Кем выдан”

      Если вы не указали свой ИНН, то все эти поля нужно заполнить. Обратите внимание на заполнение поля 2.6.1 “Код вида документа” и 2.6.4 “Кем выдан”.

      Вот коды документов, которые удостоверяют вашу личность:

      При заполнении поля “Кем выдан” все всегда сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения этого поля ячеек в бланке не достаточно. Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные. Например, если в документе написано “Отделение федеральной миграционной службы по району Ховрино г. Москвы”, то это название можно сократить до “ОФМС ПО Р-НУ ХОВРИНО”.

      Далее в заявлении укажите номер своего контактного телефона без пробелов и прочерков в формате Х(ХХХ)ХХХХХХХ. Например, 8(916)1234567.

      Затем заполните ячейку в которой обговаривается способ получения вами результатов рассмотрения вашего заявлений:

    • 1 – если вы планируете узнать о результатах непосредственно в инспекции;
    • 2 – если вы хотите получить результаты по почте.
    • Эту ячейку не нужно заполнять тем, кто получил доступ к личному кабинету налогоплательщика. Результаты вы можете узнать в личном кабинете.

      Укажите количество листов вашего заявления (минимум два) и количество листов тех документов, которые подтверждают ваше право на льготу и прилагаются к заявлению. Например, заявление составлено на 2 листах и к нему приложены документы на 5 листах. Тогда в данных ячейках будет записано “002” и “005”.

      В разделе “Достоверность и полноту сведений . “

    • если вы заполняете и сдаете заявление лично – поставьте “1”, подпись и дату. Остальные данные заполнять не нужно.
    • если вы сдаете заявление через своего представителя – поставьте “2”, укажите его ФИО, дату составления заявления и реквизиты доверенности. Далее представитель должен поставить свою подпись.
    • Титульный лист может быть заполнен так:

      Лист с данными о льготе по налогу на имущество

      Это последний – четвертый – лист в заявлении. Если вы заявляете льготу только по этому налогу, то его номер будет “002”.

      На этом листе есть 2 блока. В них одинаковые данные. Если вы заявляете льготу только по одному объекту (например, квартире) достаточно заполнить первый блок. Если по двум, то первый и второй. Если объектов больше, то потребуется дополнительный лист. Данные о третем и четвертом обьекте укажите в нем. Он будет иметь номер “003”.

      Здесь нужно привести все данные по объекту по которому вы зявляете льготу. Его вид (жилой дом, квартира, комната и т. д.), номер (кадастровый или условный или инвентарный), срок предоставления льготы или указание на то, что она бессрочна, а также данные документа, который подтверждает ваше право на льготу. Копию этого документа нужно приложить к заявлению.

      Возможно право на льготу у вас появилось давно, но вы ей не пользовались. В этой ситуации налог, который вы заплатили вам вернут. Но лишь ту сумму с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. Суммы, которые уплачены раньше уже не вернут. Как мы сказали выше чтобы вернуть налог нужно сдать в инспекцию не одно, а два заявления: заявление на льготу по налогу (см. ниже) и заявление на возврат налога (см. по ссылке). Соответственно в заявлении на льготу вы можете написать ту дату с которой вы претендуете на возврат налога.

      Пример
      Человек вышел на пенсию с марта 2006 года. С этого момента он получил право не платить налог на имущество со стоимости своей квартиры. Но льготой не пользовался и платил налог. Заявление на льготу он подал только в 2019 году. В графе 6.3. “Срок предоставления налоговой льготы” он поставил “1” (то есть бессрочно). А в строке “с. ” он может указать – 01.03.2006. Налоговая инспекция обязана вернуть ему налог за 2016, 2017 и 2018 годы.

      Приведем образец заполненного листа с данными о льготе. За основу возьмем ситуацию, когда льготу заявляет пенсионер по старости по своей квартире. На пенсию он вышел 10.05.2018 года. Лист может быть заполнен так:

      Портал “Ваши налоги”
      2018

      ____________________________________________________________________________________________________________________

      НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ “КОММЕНТИРОВАТЬ”. ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.

      ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА “ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ”.

      ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

      vashnal.ru

      Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2017-2018

      Отправить на почту

      Заявление на стандартный налоговый вычет — наиболее востребованный у подавляющего большинства работающего населения документ. Рассмотрим, как его составить.

      Виды стандартных налоговых вычетов

      Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

      Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

    • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
    • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.
    • Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте в статье «Налоговые вычеты на детей в 2018 году (НДФЛ и др.)».

      Как получить стандартный вычет

      Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

      Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

      Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

      Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

      Заявление на вычет: правила оформления

      Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

    • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
    • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
    • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
    • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.
    • Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

      Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

      Что делать, если вычет не получен вовремя

      Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

      Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

    • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
    • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.
    • Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

      Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

      Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

      nalog-nalog.ru

      Заявление на предоставление льготы по подоходному налогу детей

      Образец и форма заявления о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

      Раздел: Налоговое право | 1 комменатрий

      Согласно действующему налоговому законодательству Российской Федерации, доходы физических лиц облагаются соответствующим налогом по специальной ставке – 13%. Однако НДФЛ может быть уменьшен на основе действующих налоговых вычетов. Непосредственно сущность налогового вычета определяется тем, что из налогооблагаемой базы налогоплательщика вычитается конкретная сумма, которая может зависеть от отдельной налоговой ситуации.

      Всего существует четыре основных налоговых вычета:

      – социальные налоговые вычеты – за лекарства, лечение, добровольное пенсионное обеспечение, обучение и другое

      – стандартные налоговые вычеты – гражданам, имеющим детей и льготным категориям налогоплательщиков

      – имущественные налоговые вычеты – за покупку или продажу недвижимого имущества

      – профессиональные налоговые вычеты – за авторские произведения.

      Остановимся более подробно на стандартных налоговых выплатах. Данная категория условно может быть разделена на еще две группы, это: налоговые вычеты на налогоплательщика и на детей.

      Налоговые вычеты на налогоплательщика могут быть предоставлены 3-м категориям граждан и составляют 3000, 500 и 400 рублей соответственно. Однако, следует заметить, что в отношении минимального вычета существует ряд ограничений, с которыми можно ознакомится в пп. 3 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.

      Налоговые вычеты на детей предоставляются налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети, это:

      – родители (родные или приемные)

      – опекуны и попечители.

      С первого января 2012 года, стандартный налоговый вычет на детей составляет 1 400рублей на первого и второго ребенка, 3000 рублей – на третьего и последующего, 3000 рублей – на ребенка-инвалида. Единственному родителю, опекуну или попечителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере.

      В этой категории также присутствуют ограничения:

      1. Ограничение по доходу налогоплательщика – если с начала налогового периода доход превышает 280 000 руб.

      2. Ограничение по возрасту ребенка – стандартный вычет на детей производится на ребенка в возрасте до 18 лет. Однако, если ребенок учится на очной форме, является студентом, курсантом или аспирантом, то вычет может производиться до достижении им 24 лет.

      Стандартный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику на основании письменного заявления, где прикладываются соответствующие документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Заявление на налоговый вычет можно подать как в налоговые органы, так и в бухгалтерию организации, где работает заявитель. При этом, указываются реквизиты налогоплательщика и содержание обращения с просьбой предоставить стандартный налоговый вычет, в завершении ставится дата и подпись. К заявлению прилагаются: копия свидетельства о рождении ребенка, справка из учебного заведения об обучении на дневном отделении, копия документов опекуна или попечителя, документ подтверждающий право на двойной вычет по налогу на доходы физического лица.

      О предоставлении льготы по подоходному налогу при покупке или строительстве жилья

      Текст документа по состоянию на июль 2011 года

      Государственная налоговая инспекция по Санкт-Петербургу направляет для сведения и использования в практической работе разъяснения ГНС РФ о порядке предоставления физическим лицам льготы за 1997 год, предусмотренной пп.”в” п. 6 ст. 3 Закона РФ от 07.12.1991 г. N 1998-1 “О подоходном налоге с физических лиц”, в случае, если они не воспользовались ею по основному месту работы, а необходимые документы для предоставления указанной льготы налоговым органом были представлены ими после 01.04.1998 г.

      ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РоссиЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

      ПИСЬМО от 29 апреля 1998 г. N 08-1-06/532

      инспекция по г.Санкт-Петербургу

      Управление налогообложения физических лиц рассмотрело Ваше письмо по вопросу предоставления льготы по подоходному налогу при покупке или строительстве жилья и сообщает следующее:

      В соответствии с подпунктом “в” пункта 14 Инструкции Госналогслужбы России от 29.06.1995 N 35 “По применению Закона Российской Федерации “О подоходном налоге с физических лиц” исключение расходов по строительству или приобретению жилья производится у физического лица только по одному объекту в течение трех календарных лет, начиная с того года, в котором подано соответствующее заявление. Этот порядок распространяется на расходы по приобретению жилья, произведенные гражданами после 21 января 1997 года.

      Следовательно, физическое лицо, которое произвело затраты на покупку или строительство жилья после 21.01.1997 и не воспользовалось льготой до 01.04.1998, вправе обратиться с письменным заявлением о льготе по уплате подоходного налога в бухгалтерию предприятия, учреждения или организации по месту основной работы либо в налоговый орган в 1998 – 2000 годах. Предоставление предусмотренных Законом вычетов по расходам на строительство (приобретение) жилья, произведенным в 1997 году, будет производиться в таком случае начиная с года подачи заявления. При этом уменьшению подлежит совокупный доход, полученный физическим лицом за трехлетний период начиная с года подачи заявления.

      налоговой службы II ранга

      Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?

      Заявление на предоставление налогового вычета подается для уменьшения налогооблагаемого дохода заявителя. Размер и порядок получения налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом РФ. Как правильно написать заявление на получение налогового вычета, узнаете из нашей статьи.

      Заявление на налоговый вычет: правила заполнения

      Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.

      На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ-налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:

    • безработным, доход которых – это пособие по безработице
    • ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.

      К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.

      Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:

    • договор о воспитании в приемной семье
    • документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком)
    • договор об установлении опеки
    • договор об установлении попечительства и пр.

      Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:

    • свидетельство о смерти одного из родителей
    • справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери
    • паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.

      Как написать заявление на получение налогового вычета по НДФЛ?

      В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

    • наименование инспекции ФНС России
    • ФИО заявителя
    • номер ИНН
    • адрес проживания
    • паспортные данные
    • контактный телефон.

      kladsovetov.ru

    Популярное:

    • Пени на налог на доходы физических лиц Какие пени и штрафы взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению? На основании налогового уведомления налогоплательщики — физические лица уплачивают следующие имущественные налоги (абз. 3 п. 2 ст. 52, п. 3 ст. 363, п. 4 […]
    • Обмен разрешения на работу Корпоративные перевозки Ежедневная комфортная доставка сотрудников до работы и развоз после смены Постоянных партнеров в Москве и области Корпоративные перевозки от нашей компании — это удобно, быстро и безопасно Заблаговременная подача […]
    • Следственный комитет чувашии официальный сайт Михаил Федорович (1596-1645), царь с 1613. Сын Федора (в монашестве Филарета) Никитича Романова. Избран Земским собором. Предоставил управление страной отцу - патриарху Филарету (до 1633), затем боярам. Алексей Михайлович (1629-1676), […]
    • Узнать о штрафе в гибдд по правам Проверка штрафов по водительскому удостоверению Редкий водитель сегодня будет обращаться за проверкой дорожных штрафов в отделение ГАИ, для этого существует множество проверенных, надежных онлайн-сервисов. Необходимость узнать о […]
    • Правильно заполнить заявление ооо Как заполнить коды ОКВЭД для ИП или ООО в заявлении на регистрацию? В этой статье мы поговорим о том, как правильно указать коды ОКВЭД для ИП или ООО в заявлении на регистрацию (по форме Р11001 или Р21001 ), какие ошибки делают […]
    • Документы на субсидию на оплату жкх Документы на субсидию на оплату жкх Документы, необходимые для оформления субсидии ДОКУМЕНТЫ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЕ ЗАЯВИТЕЛЕМ: - Паспорта заявителя и членов его семьи; - Реквизиты банка и номер банковского счета (или социальной карты […]
    • Учет товаро материальных ценностей Учет товаро материальных ценностей 1) по какой цене учитывать товары, сырье и материалы на складе; 2) по какой цене и в каком порядке списывать ТМЦ со склада. Первый вопрос связан с тем, что закупки ТМЦ сопровождаются затратами на […]
    • Увольнение при поступлении в аспирантуру Отпуск при поступлении в аспирантуру Здравствуйте!Предоставляется ли отпуск работнику для подготовки и поступления в аспирантуру? Раньше предоставляли 30 дней с оплатой по среднему. Если да, то на какую норму ссылаться Ответы юристов […]