Налог в парикмахерской

Какой процент налога платят парихмахерские и как нашет зарплаты и аренды здания входят ли они в процент

Парикмахерские могут применять любой вид налогообложения: общий (если ИП, то 13% от дохода, если ООО, то все сложней и Вам будет необходим бухгалтер) , ЕНВД (15% с дохода определенного законом) , УСН (6% с дохода (выручки) или 15% с доходов-расходы) .

Так что нужно определиться с системой налогообложения наиболее выгодной для Вас, Вы выбираете. Как выберете, так станет ясно можно ли исключать из налогооблагаемой базы зарплату и аренду.
С зарплаты тоже нужно платить налоги.
Кроме того ИП платят страховые взносы за себя.
Так что Вам еще и с организационно-правовой формой определиться бы)

С зарплаты также платятся налоги

Анализ и расчеты налоговых платежей с примером на действующей парикмахерской

Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) . В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

При переходе на данную систему налогообложения предприниматель платит только следующие налоги:

Единый налог на вмененный доход
Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда.
Формула расчета ЕНВД для парикмахерской

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность * К1 * К2 * Ставка налога

Физическим показателем для парикмахерской является количество работников, включая индивидуального предпринимателя
Базовая доходность по оказанию бытовых услуг составляет 7 500 рублей с одного работника
К1 – коэффициент-дефлятор, корректирует базовую доходность в зависимости от инфляции. Устанавливается ежегодно Министерством финансов Р. Ф.
К2 – коэффициент, корректирующий базовую доходность, исходя из условий ведения бизнеса в том или ином регионе. Устанавливается ежегодно, местные органами самоуправления.
Важный момент: Сумма исчисленного налога на вмененный доход уменьшается на размер произведенных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но не более чем на 50% от полученного расчетного значения налога.

Предприниматель, находящийся на ЕНВД обязан ежеквартально сдавать в Налоговые органы по месту регистрации декларацию по расчету вмененного дохода.

Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда парикмахерской.

Помимо налога на вмененный доход предприниматель обязан делать отчисления с фонда оплаты труда работников во внебюджетные фонды:

Пенсионный фонд (ПФР)
Фонд социального страхования (ФСС)
Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)
Размер социальных отчислений в 2012 г. Составляет 30% из них ПФР 22 %, ФСС 2,9%, ФОМС 5,1%.

Социальные отчисления парикмахерской рассчитываются по формуле:

Фонд оплаты труда * 30%

Важный момент: В случае если размер вознаграждения на одного работника в отчетном году достиг 512 000 рублей, то далее страховые взносы с суммы более 512 000 рублей в Пенсионный фонд взимаются в размере 10%

Отчетность во внебюджетные фонды сдаются ежеквартально, а уплата социальных отчислений ежемесячно, до 15 числа каждого месяца.

Пример расчета налоговых платежей действующей парикмахерской

Далее представлен расчет налоговых платежей и социальных отчислений на примере реально действующей парикмахерской.

Местонахождение: г. Кострома
Вид деятельности: Парикмахерская
Количество работников: 10 человек
Фонд оплаты труда: 170 000 рублей в месяц.
Базовая доходность для парикмахерской: 7 500 рублей
Коэффициент-дефлятор (К1) 2012 г. : 1,4942
Корректирующий коэффициент для данного вида деятельности по г. Кострома: 0,6 (1,6).
Расчет социальных отчислений во внебюджетные фонды

170 000 рублей * 30 % = 51 000 рублей.

Расчет налога на вмененный доход

10 человек * 7 500 рублей * 1,4942 * 1,6 * 15 % = 26 895,6 рублей

Корректировка налога на вмененный доход на размер социальных отчислений

Размер произведенных социальных отчислений более 50% от расчетного значения налога на вмененный доход, то размер корректировки составляет максимальное значение 50%

26 896 рублей * 50 % = 13 448 рублей.

Итого парикмахерская платит налогов и социальных отчислений порядка 65 000 рублей в месяц.

otvet.mail.ru

Какую систему налогообложения выбрать ИП для открытия парикмахерской?

Если для открытия своего дела была выбрана начинающим ИП парикмахерская, система налогообложения должна быть подобрана соответственно, чтобы сочетание особенностей вида деятельности и правил уплаты налогов было оптимальным.

Невозможно представить любой город, большой или маленький, любой населенный пункт без парикмахерской. Это заведение востребованным будет всегда: какие бы страсти ни бушевали, люди все равно хотят выглядеть хорошо. Поэтому открытие своей частной парикмахерской всегда выгодно и прибыльно.

Особенности выбора ЕНВД и УСН

Возникает очень важный вопрос о том, какую систему налогообложения выбрать для ИП: парикмахерская как вид деятельности позволяет иметь стабильный доход, относится к сфере бытовых услуг и не предполагает (в единичном варианте) наличия большого количества персонала.

Для предпринимателей, которые содержат парикмахерскую, есть большой выбор. Налогообложение для них может быть в различных формах: ЕНВД, УСН, ПСН.

ЕНВД имеют право использовать предприниматели, которые работают в сфере бытовых услуг.

Полное название этого вида услуг звучит так: «Парикмахерские и косметические услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового значения». То есть салоны красоты и парикмахерские выделены в единую группу под номером 93.02.

ЕНВД относится к добровольной системе взносов, и для многих она считается наиболее выгодной.

Важно помнить, что если на предприятии будет осуществляться деятельность, налоги по которой не могут быть уплачены по ЕНВД, то тогда возникает раздельный учет. Это может быть ЕНВД и УСН одновременно. Такое может случиться, если, например, в парикмахерской будет налажена продажа каких-либо косметических средств. Но в таком случае лучше все же просчитать, какие виды налогов выгоднее для предпринимателя.

Если исходить из того, что парикмахерские — это те услуги, которые относятся к бытовым, то физическим показателем в данном случае выступает количество сотрудников. Это важно, так как чем больше коллектив, тем больше сумма вмененного дохода. Если же к этому присовокупить и продажу средств, то такая торговля должна рассчитываться именно с торгового места, которое обязано быть оборудовано отдельно, чтобы налоговая инспекция не насчитывала сумму с площади общего зала.

В таком случае налог по ЕНВД зависит от площади, которая задействована для клиентов. Зависит сумма налога и от удаленности от центральной части населенного пункта.

Налоги обязательно платить в ФСС, если есть штат сотрудников, но когда предприниматель открыл парикмахерскую и работает там один, он платит налог только в ИФНС, ПФР. При этом расчеты производятся отдельно, но между собой они все равно тесно связаны. Например, УСН значительно уменьшается. Кстати, если ИП решил, что упрощенная система для него наиболее приемлема, он может составить заявление и без проблем перейти на нее. При этом он может выбрать: существует УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы.

При ЕНВД за основу берут не тот доход, который будет по факту, а только тот, который возможен от тех видов деятельности, которые разрешаются при «вмененке». Его оценивают именно в физических показателях, а не в суммарных. Считается общая площадь предприятия, количество сотрудников. Может случиться так, что доходы будут маленькими или придется на время закрыть парикмахерскую, но налог останется неизменным и обязательным. Но если доходы, к счастью, вырастут, то тогда можно хорошо заработать.

Патентная система налогообложения

Патентная система выгодна для ИП. Кто перешел на эту систему, тот избавлен от сдачи налоговых деклараций. Налог же рассчитывается во время оплаты патента. Такой вид налогообложения имеет право оформить лишь индивидуальный бизнесмен, но не организация.

Сам патент дает право на осуществление какой-либо деятельности, причем это может быть срок от 1 месяца до года. Главное, чтобы в данном регионе существовал этот вид налога.

Преимущества данной системы налогообложения в том, что можно попробовать начать бизнес, оформив патент на несколько месяцев. За это время можно понять, будут ли клиенты в парикмахерской и есть ли перспектива развития бизнеса.

По своей стоимости патентный режим в основном незатратный, но не всегда такое бывает.

Можно одновременно вести бизнес в разных регионах, оформив несколько патентов. Парикмахерский бизнес при патентной форме, в отличие от розничной торговли, общепита, не предполагает внесение платы в ФСС, только в ПФР, и это взносы страховые, которые должны быть внесены за работников. Размер их составляет 20% от тех сумм, которые выплачиваются персоналу.

Есть очень строгие правила в ведении бизнеса по патенту:

  • штат сотрудников не должен превышать 15 человек;
  • ведется строгий надзор за всеми видами деятельности, которые имеет определенный предприниматель;
  • площадь предприятия не должна превышать 50 м², а это, в отличие от условий при ЕНВД, в 3 раза меньше;
  • всем предпринимателям нужно вести книгу учета, чтобы иметь возможность подтвердить, что доходы не превысили сумму в 60 млн рублей.
  • Оплачивается патент во время его действия, не нужно ждать, пока этот налоговый период подойдет к концу. Оплатить его стоимость по-другому никак не представляется возможным, в то время как на ЕНВД и УСН оплатить часть налога можно за счет уже внесенных страховых взносов.

    moeip.ru

    Парикмахерская: какие налоги и взносы нужно платить ИП?

    Добрый день. Вы так запутанно сформулировали вопрос, что я не сразу поняла, что Вы имеете в виду. Если Вы имеете в виду, что хотите, чтобы Ваши работники зарегистрировались в качестве ИП и сами за себя платили налоги, то на нашем форуме не раз обсуждалось, что налоговая воспринимает подобное как схему ухода от налогов и может потребовать от Вас заключения трудовых договоров с работниками. Попробуйте воспользоваться поиском по форуму, чтобы найти эти темы. Но должна напомнить, что схемы ухода от налогов на нашем форуме обсуждать запрещено.

    Поэтому — обращаюсь ко всем отвечающим — в этой теме отвечайте, пожалуйста, только на вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, открывшему парикмахерскую, в связи с приемом работников в штат.

    Кроме того, Ваш заголовок «Парикмахерская. Сдача мест в аренду или официальное трудоустройство?» я вынуждена отредактировать — причину я объяснила выше.

    Нет, я не спрашиваю про системы ухода от налогов. Просто насколько я знаю сейчас существует 2 официальные формы работ парикмахерских.

    Цитата (Ctrogan): Нет, я не спрашиваю про системы ухода от налогов. Просто насколько я знаю сейчас существует 2 официальные формы работ парикмахерских.

    1 — это вариант когда я просто сама набираю людей и их у себя трудоустраиваю и потом бегаю по налоговым и т.д. При этом мне нужно платить:

    Тут меня интересует все ли налоги я учла и правильно ли?

    2 — это когда я организовываю рабочие места и сдаю в арену парикмахерам помещения. В этой ситуации я не совсем понимаю что мне тогда нужно платить в налоговой и какие договора заключать Подскажите пожалуйста. И судя по Вашему ответу сдача мест в аренду запрещена?

    3 — Влияет ли местоположение парикмахерской (я собираюсь ее открыть в черте города, а не в нем самом) на налоги каким либо образом?

    После того, как вы существенно уточнили свой вопрос, можно говорить, что по сути вы задали несколько вопросов. Первое сообщение было сформулировано так расплывчато, что допускало следующее прочтение: «что мне выгоднее — платить такие-то суммы за наемных работников или сдавать места в аренду тем людям, которые де факто будут являться моими работниками, а де юре будут зарегистрированы в качестве ИП, которые арендуют у меня помещения». На будущее: пожалуйста, формулируйте вопрос более четко, сами себе время сэкономите и ответ получите быстрее.

    Теперь о ваших вопросах, которых оказалось несколько.
    Пожалуйста, каждый новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку «Новая тема» и в открывшемся окне задать свой вопрос.
    В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.

    В этой теме я оставляю только первый вопрос: » верно ли я рассчитала взносы и налоги, которые мне придется платить за работников парикмахерской «. Прошу форумчан в данной ветке отвечать только на него.

    Для остальных вопросов создайте отдельные темы.

    www.buhonline.ru

    Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

    ОГЛАВЛЕНИЕ

    ЕНВД (вменёнка) — специальный налоговый режим, когда при расчёте налога учитывается не фактический доход, а потенциально возможный, который вы якобы можете получить от определённых видов деятельности, разрешённых на ЕНВД. Режим будет действовать до 1 января 2021 года (фед. закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ).

    При этом этот потенциально возможный доход, установленный НК РФ, оценивается не в деньгах, а в физических показателях, таких как, например, площадь торгового места, количество работников. Логика такая, что, дескать, больше работников — больше прибыль, больше площадь автостоянки — тоже потенциально больше прибыль и т.п.

    Поэтому платить налог ЕНВД в любом случае придётся, независимо от размеров ваших доходов и от того, вели ли вы вообще предпринимательскую деятельность.

    Но с другой стороны, если ваши доходы постоянно растут, то сумма налога при этом не меняется.

    Разрешённые виды деятельности на ЕНВД

    1. Бытовые услуги (услуги парикмахерских, бань, душевых; ритуальные, обрядовые; услуги фотоателье; транспортно-экспедиторские; ремонт и строительство жилья и др. построек; химчистка, прачечные; изготовление и ремонт мебели; ремонт и техобслуживание бытовых приборов; изготовление металлоизделий; услуги по прокату; ремонт и пошив обуви, меховых, кожаных, трикотажных изделий, головных уборов и др.).
    2. Ветеринарные услуги.
    3. Ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств.
    4. Хранение автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок).
    5. Автотранспортная перевозка пассажиров и грузов (при условии наличия не более 20 транспортных средств для оказания таких услуг).
    6. Розничная торговля через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту; через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов; через объекты нестационарной торговой сети.
    7. Услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту; через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей.
    8. Наружная реклама с использованием рекламных конструкций.
    9. Размещение рекламы на внешних и внутренних поверхностях транспортных средств.
    10. Услуги по временному размещению и проживанию (площадь помещений каждого объекта до 500 кв. м.).
    11. Сдача в аренду стационарных торговых мест, не имеющих торговых залов; объектов нестационарной торговой сети; объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей.
    12. Сдача в аренду земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети; для размещения объектов организации общественного питания.
    13. Понять, что такое стационарная и нестационарная торговая сеть, что включают в себя понятия «киоск», «магазин», «палатка» и др. вам поможет статья 346.27 НК РФ

      Переход на ЕНВД

      НЕ имеют право применять ЕНВД:

      • ИП / организации, сдающие в аренду автозаправочные и автогазозаправочные станции.
      • ИП / организации, у которых средняя численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек.
      • ИП / организации, деятельность которых осуществляется в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.
      • Организации в категории «крупнейшие налогоплательщики».
      • Организации, в которых доля участия других юрлиц составляет более 25 %

      (за некоторым исключением).

    14. Учреждения образования, здравоохранения, соцобеспечения, оказывающие услуги обществ. питания.
    15. Если вам не хочется вникать в сложные расчеты налогов, заниматься подготовкой отчётности и походами в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету платежи и отчётность в ФНС.

      Процедура перехода

      Переход на ЕНВД осуществляется добровольно путём подачи заявления:

      Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней со дня начала осуществления деятельности. За нарушение установленного срока — штраф 10 000 руб. Подавать по фактическому месту ведения бизнеса.

      Но при осуществлении 3-х видов деятельности:

      1. Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов
      2. Развозная или разносная розничная торговля
      3. Размещение рекламы на транспортных средствах

      ИП подаёт заявление по месту жительства. Организации — по месту своего нахождения. В течение 5 дней со дня подачи заявления вам выдадут в налоговой уведомление о постановке на учет по ЕНВД.

      ВНИМАНИЕ: Перейти с ЕНВД на другие специальные системы налогообложения можно только со следующего календарного года. Однако Налоговый Кодекс гласит, что на УСН можно перейти с начала того месяца, в котором была прекращена обязанность по уплате ЕНВД.

      Имеется в виду, что налогоплательщик прекратил в течении года деятельность, облагаемую ЕНВД, и начал вести другой вид деятельности, но уже на УСН. А заявление о переходе на УСН пишется на первое число месяца, в котором снялись с учёта ЕНВД.

      Снятие с учёта ЕНВД

      Осуществляется через подачу заявления:

      • Для организации: бланк по форме ЕНВД-3 (формат Excel), а также в формате PDF.

      Заявление должно быть представлено в течение 5 рабочих дней со дня прекращения деятельности:

    16. Либо по месту ведения деятельности.
    17. Либо, если осуществляются 3 перечисленные вида деятельности (см. выше), то ИП — по месту жительства, организации — по месту нахождения.
    18. Расчёт налога ЕНВД

      С первого взгляда расчёт налога может показаться замороченным, однако на деле всё просто. ЕНВД рассчитывается по формуле: БД * ФП * К1 * К2 * 15% = ЕНВД (сумма за месяц)

      БД базовая доходность в месяц. Уже определена в точных цифрах Налоговым Кодексом РФ

      (см. таблицу ниже). Измеряется в рублях на единицу физического показателя.

      ip-spravka.ru

      Хочу открыть ИП (Парикмахерскую) с наймом рабочих , что выбрать УСН или ЕНВД , и какие отчисления нужно за работников делать и где их регистрировать ?

      ЕНВД везде, кроме Москвы — там УСН
      http://ipipip.ru/nalog/ — вкладка за работников. Регистрироваться надо как работодатель в ПФР и ФСС, а за сотрудников надо сведения подавать

      Вопрос задан в 2011 году.

      Это нужно знать наизусть!

      Регистрация ИП

      Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

      Работать ИП может где угодно на территории РФ.

      ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

      В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

      При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

      Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

      Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

      Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

      Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

      ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

      На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

      За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

      Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

      Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

      За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

      Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

      За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

      ipipip.ru

    Популярное:

    • Как не платить страховку на жизнь Платить или нет страховку по ипотеке? Что будет, если не сделать этого и когда начнутся начисления неустойки за просрочку платежа? При получении ипотеки, согласно статье 31 ФЗ «Об ипотеке» заемщик обязан застраховать имущество. […]
    • Ст 308 ук с комментариями Конституция РФ, 51 статья. Никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников Статья 51 Конституции РФ гласит следующее: 1. Никто (подразумевается любое физическое лицо, без привязки к статусу […]
    • Уплата налогов это политика Тема 8. "Налоги и фискальная политика". Мировой опыт показывает, что налоговый механизм заключает в себе огромные возможности воздействия на развитие предпринимательской деятельности, динамику и структуру общественного производства, его […]
    • Детские пособия в 2018 году на 3 ребенка Детские пособия при рождении третьего ребенка в 2018 году Выплаты за третьего ребенка предусмотрены для субъектов, где коэффициент рождаемости намного ниже средних показателей по стране. Компенсации введены президентом с целью улучшения […]
    • Куда подавать заявления на субсидию Какие документы нужны на субсидию по квартплате в 2018 году Оплата коммунальных услуг требует ежемесячных расходов семейного бюджета. Для малоимущих семей сумма бывает весьма существенной, заставляющей отдавать четверть и даже больше от […]
    • Сумма транспортного налога в москве Сумма транспортного налога в москве Как рассчитать налог на роскошь для элитного автомобиля? Для расчета ТН для автомобиля дороже 3 млн руб. применяют такую формулу: ТН = (Повышающий коэффициент) х (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая […]
    • Штрафы мвд вирус Просмотр запрещенных сайтов в России – штраф в 2017 и 2018 году Интернет – не только великолепное средство коммуникаций и мгновенного доступа к любой информации. Не зря эту сеть называют Всемирной паутиной, а ведь в паутине водятся отнюдь […]
    • Что нужно чтобы вступить в наследство после смерти документы Как вступить в наследство по завещанию Вступление в наследство по завещанию – это четко регламентированная законодательством процедура, при которой происходит смена собственника наследственного имущества, а также переход прав и […]