Налог с торговли с 2018 г

Изменения ЕНВД в 2018 году

Среди предпринимателей одним из наиболее популярных налоговых режимов является Единый налог на вмененный доход, который позволяет осуществлять деятельность не только в торговой сфере, но и в сфере общепита и бытовых услуг.

На 2018 год чиновниками запланированы изменения по ЕНВД. Причем некоторые изменения уже приняты в виде нормативных актов, другие пока находятся на стадии обсуждения. Мы публикуем в этом материале все планируемые изменения ЕНВД в 2018 году, затем будем следить за ситуацией и вносить в этот материал соответствующие изменения.

В частности, вполне вероятно, что «вмененку» могут отменить для сферы розничной торговли. Подобное изменение на данный момент находится на стадии обсуждения. Если все же будет принято решение об отмене ЕНВД, то ИП придется или закрываться, или переходить на другие режимы налогообложения (например, на ПСН, УСН или ОСНО).

Перспективы ЕНВД в 2018 году: отменят или продлят?

Как мы уже отметили выше, вопрос полной отмены «вмененки» все еще не решен. Ранее ЕНВД, в соответствии с № 178-ФЗ от 02.06.2016 года, планировалось отменить именно в 2018 году. Затем чиновники решили отложить отмену этого режима налогообложения на трехлетний срок – до 2021 года.

Тем не менее, в 2017 году появилась информация о том, что чиновники подготовили новый проект закона об отмене Единого налога на вмененный доход, который касается некоторых отдельных видов предпринимательской деятельности.

В случае если поправки в законопроект примут, то уже с 01.01.2018 года ЕНВД отменят для всех видов деятельности, кроме бытовых услуг, а именно:

  • мастерских по ремонту;
  • парикмахерских;
  • химчисток.
  • Таким образом, сделать однозначный вывод о том, будет ли применяться ЕНВД в 2018 году или нет, пока нельзя. Ситуация должна проясниться в ближайшие несколько месяцев. А пока депутаты не приняли поправки, можно ориентироваться на отмену ЕНВД в 2021 году.

    Основные изменения ЕНВД в 2018 году

    В 2018 году право на применение Единого налога на вмененный доход по-прежнему будет как у ИП, так и у организаций. Отметим, что в случае если уставный капитал фирмы принадлежит одному человеку, то он может быть лишен права применения этого специального налогового режима. На сегодняшний день проект закона по этому вопросу рассматривается чиновниками.

    Условия применения ЕНВД в 2018 году для ИП и организаций будут сводиться к следующему:

    • в субъекте РФ введена «вмененка»;
    • предприниматель осуществляет деятельность, которая попадает под действие ЕНВД;
    • среднесписочная численность работников (за прошлый год) не превышает сто человек;
    • организация не является крупнейшим плательщиком налогов;
    • доля других компаний в уставном капитале составляет не больше, чем 25%;
    • предпринимательская деятельность организации, которую переводят на ЕНВД, должна вестись вне доверительного управления или договоров простого товарищества.
    • Повышение ЕНВД в 2018 году на 3,9%

      В планах Минэкономразвития повышение ЕНВД в 2018 году на 3,9%. Данный показатель основан на повышении уровня инфляции, который согласно прогнозам составит 4% (+0,8% по сравнению с 2017 годом). Кроме того, стоит учитывать и значение коэффициента-дефлятора, который был повышен на 2018 год (с показателя 1,798 до 1,868).

      Напомним, что размер базы по налогу определяют по формуле:

      База по ЕНВД = БД X ФП X К1 X К2 X 15%
      БД – Базовая доходность определенного вида предпринимательской деятельности;
      ФП – численность работников (или же площадь помещения);
      К1 – корректирующий коэффициент;
      К2 – понижающий коэффициент-дефлятор;
      15% – ставка по налогу.

      За 9 месяцев 2017 году денежные поступления от ЕНВД составили 51,2 млрд. рублей. Такие сведения были предоставлены Федеральным казначейством. Несмотря на довольно внушительную сумму поступлений, число организаций, а также предпринимателей, которые применяют «вмененку», уменьшилось на 2,9% по сравнению с 2016 годом.

      В Минэкономразвитии РФ считают, что коэффициент-дефлятор следует повысить, так как его повышения не было еще с 2016 года. Ранее значение коэффициента хотели увеличить на 16%, но глава бюджетного комитета Госдумы, Андрей Макаров, внес в Госдуму законопроект о заморозке повышения. В результате проект закона был поддержан, и нагрузка по налогам снизилась на 14 млрд. рублей.

      Российский премьер-министр Д. Медведев принял решение оставить неизменным коэффициент-дефлятор на 2017 год, хотя чиновники настаивали на его повышении на 5,2%.

      Изменения ЕНВД в 2018 году для розничной торговли

      Розничные продавцы могут потерять право работать на «вмененке», начиная с 1 января 2018 года. При этом не имеет значения, до какого именно года будет действовать ЕНВД.

      На текущий момент законодателями рассматриваются два варианта внесения поправок:

      1. Запретить ЕНВД магазинам, которые имеют площадь более 50м2.

      В 2017 году ограничение касалось магазинов с площадью, превышающей 150 «квадратов».

      2. Полная отмена «вмененки» для предпринимателей, а также организаций, которые занимаются торговлей в розницу.

      Какой из вариантов будет принят, пока неизвестно.

      Кассовые аппараты для ЕНВД с 1 июля 2018 года

      Важные изменения ЕНВД в 2018 году произойдут в сфере применения онлайн-касс. Специальные сроки перехода на онлайн-кассы предусмотрены 54-ФЗ. Отметим, что те предприниматели, которые использовали ККТ до 01.07.2017, осуществили переход на новые онлайн-кассы, начиная со второй половины 2017 года.

      Таким образом, с 1 июля 2018 года, применять онлайн-кассы нового поколения для ЕНВД будут обязаны:

    • организации (в их числе – продавцы алкогольной продукции), в 2017 году не использовавшие контрольно-кассовую технику, и выдававшие документ об оплате покупки по требованию покупателя (в виде квитанции или товарного чека);
    • предприниматели, выдававшие БСО (бланки строгой отчетности) при приеме оплаты от покупателей за предоставленные услуги.
    • БСО с 01.07.2018 года будут иметь исключительно электронную форму и их можно будет сформировать только при помощи автоматизированной системы. Далее бланки должны будут отсылаться не только в налоговую инспекцию, но и покупателям.

      С 1 июля 2018 года онлайн-кассы будут обязательны как для организаций, так и для ИП.

      Налоги по ЕНВД и ПСН можно будет уменьшать на расходы по покупке онлайн-касс

      Минфин РФ занимается подготовкой поправок (законопроект 18416-7) в порядок расчета налогов ИП, работающих на «вмененке» и ПСН. Текст корректировок рассматривается Государственной Думой.

      Суть проекта закона заключается в том, что предприниматели, которые применяют ЕНВД и Патентную систему налогообложения, при покупке онлайн-касс получат право уменьшать налоги на понесенные расходы. Устанавливается лимит на один кассовый аппарат не более 18 000 рублей.

      Напомним, что ЕНВД можно уменьшать на сумму страховых взносов, уплаченных предпринимателем «за себя» и за работников.

      Организации потребкооперации утратят право перехода на ЕНВД в 2018 году

      Начиная с 01.01. 2018 года на ЕНВД не смогут переходить организации потребкооперации, имеющие среднюю численность работников более 100 человек. Это следует из № 161-ФЗ (пункт 4 статьи 3) от 02.10. 2012 года.

      В завершение напомним, что мы следим за ситуацией и публикуем свежие новости ЕНВД в 2018 году на этой странице.

      Тоже может быть полезно:

      Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

      Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

      Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

      Комментарии

      Добрый день. Согласно статье 346.28 НК РФ, срок подачи заявления на ЕНВД – пять рабочих дней с даты начала вмененной деятельности. Единственное разъяснение, что считать датой начала деятельности на ЕНВД, дано в письме от 7 сентября 2007 года Минфина России № 03-11-04/3/355. Исходя из него, в целях статьи 346.28 НК РФ датой начала осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД, нужно считать дату, когда началась реализация товаров через магазины и павильоны. По аналогии при оказании услуг моментом начала осуществления деятельности на ЕНВД считается дата начала оказания соответствующих услуг или выполнения работ. Это может быть первый заключенный договор на обслуживание, момент прихода денежных средств за услугу и т.п.

      Теперь о месте постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Статья 346.28. НК РФ п.2 говорит о том, что зарегистрироваться в качестве плательщика ЕНВД необходимо в той ИФНС, на территории которой осуществляется деятельность на ЕНВД.

      Читаем дальше. В случае деятельности ИП применяющего ЕНВД, на территориях которых действуют несколько налоговых органов, то постановка на учет плательщика ЕНВД осуществляется в налоговом органе, на подведомственной территории которого расположено место осуществления предпринимательской деятельности, указанное первым в заявлении о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога. Т.е., при открытии второго автосервиса на территории другой ИФНС, у Вас есть выбор – стать на учет в той же ИФНС, в которой зарегистрирован первый автосервис, или зарегистрироваться в другой ИФНС. Что собственно и сказали Вам в налоговой. Ну, а то что программа не примет Ваше заявление, то это обычная ситуация в налоговых, то программа не принимает, то отчет не «ложится» и т.п. Все это незаконно, если есть желание бороться боритесь, если нет – делайте так, как говорит налоговая. Но эти два варианта абсолютно законны и прописаны в НК РФ.

      Страховые взносы и фиксированные взносы за себя необходимо уплачивать в инспекции по месту регистрации ИП. НДФЛ с заработной платы работников надо перечислять в ИФНС по месту осуществления деятельности, т.е. Вы будете уплачивать НДФЛ в две инспекции, если регистрация произойдет в разных инспекциях или в ту инспекцию в которой зарегистрированы сейчас, если ИФНС будет следовать п.2 абзац 2 ст.346.28 НК РФ.
      Фиксированные взносы и взносы за бухгалтера для учета делятся пропорционально полученным доходам по двум автосервисам.

      Здравствуйте. Не совсем понятен ваш вопрос. Вы хотите оставить только одну систему налогообложения. Но вы занимаетесь, исходя из вашего вопроса, разными видами деятельности: на УСН – оптовая торговля, на ЕНВД – розничная торговля. При ЕНВД вы можете продавать товар только конечному покупателю, а не организации для последующей перепродажи.

      Следовательно, оптом торговать на ЕНВД Вы не сможете, это нарушение НК РФ. Вы можете применять УСН и для розницы и для оптовой торговли с организациями по безналу.

      ОтменитьДобавить комментарий

      Нажимая на кнопку “Отправить” вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

      Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

      В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет .

      Производственный календарь 2018 года с праздниками и выходными утвержденный .

      Здесь рассмотрено повышение МРОТ с 1 января 2018 года в России, вытекающие .

      Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых .

      Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2018 года. Рассчитайте .

      Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных .

      Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным .

      Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит .

      tbis.ru

      Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

      Один из самых популярных видов малого бизнеса в нашей стране – розничная торговля. При этом каждый из бизнес-субъектов волен подобрать себе максимально приемлемую систему отчисления налогов. Один из самых удобных спецрежимов – налог на вмененный доход. Согласно НК РФ (гл. 26.3), малому бизнесу разрешено использовать ЕНВД к розничной торговле. Это допустимо, если данный налог введен в вашем регионе в отношении такого рода занятий. Какие изменения по ЕНВД в розничной торговле произошли в 2018 году? Какие последние новости про этот спецрежим? Как ИП на ЕНВД работать в рознице?

      Кто может использовать

      Уплата ЕНВД с розничной торговли в 2018 году допустима при наличии 2-х критериев:

    • введение этого спецрежима в отношении розничной реализации в конкретном субъекте РФ;
    • соответствие бизнеса определенным параметрам.
    • Под необходимые условия для работы на ЕНВД подпадает не только организационно-правовая структура предприятия, но и количество сотрудников (до 100 человек).

      Разновидности розничных продаж

      В Налоговом кодексе нашей страны термин «розничная торговля» на ЕНВД зафиксирован в статье 346.27 (абзац 12).

      Розничная торговля по НК РФ (подп. 6 и 7 п. 2 ст. 346.26) классифицирована на несколько видов:

    • путем задействования крупных объектов, площадь которых для торговли составляет не более 150 кв. м каждый (павильоны, магазины);
    • через объекты, у которых отсутствуют торговые площади, поскольку они совсем небольшие;
    • реализация продукции путем развоза либо ручного разноса.
    • Работа на вмененке имеет смысл, если продажа в розницу служит для предприятия деятельностью, которая нацелена на регулярное получение дохода. При этом по каждому покупателю налицо все признаки договора розничной купли-продажи (ст. 492 ГК РФ).

      Обратите внимание: розничная торговля и ЕНВД не совместимы с договорами поставки (т. ч. для нужд государства, муниципальных властей). В то же время можно спокойно взаимодействовать с юрлицами и ИП: закон не обязывает мониторить, для каких целей они приобретают тот или иной товар. Кроме того, в 2017 году всё еще можно работать на вмененке без кассы.

      Что есть торговая зона

      Термин «площадь торгового зала» при розничной торговле на ЕНВД включает в себя только:

    • место расположения касс, витрин и холодильников;
    • место, которое задействовано для работы продавца и совершения покупок клиентами.
    • Фактически точное значение метража, от которого зависит размер вмененного налога, высчитывают на основании сведений, которые указаны в правоустанавливающих бумагах. Обычно это:

    • соглашение об аренде помещения;
    • бумаги БТИ (инвентаризационные схемы и т. п.).
    • Обратите внимание: некоторые типы помещений никогда не относят к торговым, поэтому не учитывают при определении площади для целей ЕНВД. В частности, это:

    • бытовые и подсобные комнаты;
    • помещения для сотрудников;
    • пространство, выделенное под склад.
    • Коммерсанты на вмененке

      Подавляющее число индивидуальных бизнесменов платят ЕНВД с розничной торговли через свои мини-торговые точки. Как правило, у них нет финансовых ресурсов, чтобы содержать серьезные торговые площади.

      Классификация таких торговых точек довольно разнообразна. Это могут быть:

    • палатки на ярмарках;
    • точки в ТЦ;
    • торговые аппараты;
    • ларьки;
    • торговые прицепы;
    • ручные тележки, лотки и пр.
    • При расчете ЕНВД с перечисленных объектов применяют следующие критерии (см. таблицу).

      Что нового: ЕНВД в розничной торговле 2018

      Новый коэффициент К1

      Важное изменение ЕНВД с 2018 года ввёл приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года № 579. Согласно ему, при расчёте налога базовую доходность в 2018 году нужно перемножать на индекс-дефлятор К1, который составляет 1,868. Приведем пример расчет вменённого налога с учетом дефлятора К1 с 2018 года.

      Пример: ООО «Лорри» имеет собственный розничный магазин с площадью торгового зала 100 кв. м. В городе, где общество ведёт торговлю, действует ЕНВД. Ставка налога для розничной торговли – 15%. ООО «Гуру» вело вмененную деятельность в январе, феврале и марте 2018 года. Для расчета возьмём следующие показатели:

    • в 2018 году новое значение коэффициента-дефлятора К1 – 1,868;
    • значение корректирующего коэффициента К2 местные власти установили в размере 0,8.
    • базовая доходность для розничной торговли при наличии торговых залов составляет 1800 руб./кв. м (таблица из п. 3 ст. 346.29 НК РФ).
    • В итоге, вмененный доход за январь – март 2018 года (т. е. за I квартал) составит:

      1800 руб./кв. м × (100 кв. м + 100 кв. м + 100 кв. м) × 0,8 × 1,868 = 806 976 рублей.

      Сам вменённый налог за первые три месяца 2018 года при новом значении коэффициента К1 составит:

      806 976 руб.× 15% = 121 046,4 руб.

      Онлайн-кассы

      С 1 июля 2018 года большинство вмененщиков в розничной торговле (в частности, ИП) должны быть готовы в обязательном порядке работать с новым типом кассы, включающей онлайн элемент (Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ). При этом есть ряд исключений.

      Так, розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных местностях разрешена без онлайн-касс. А вот совершенно точно обойтись без них не смогут «магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины, автофургоны, контейнеры и другие аналогично обустроенные и обеспечивающие показ и сохранность товара торговые места (помещения и автотранспортные средства, в том числе прицепы и полуприцепы)».

      Вычет на онлайн кассы

      Приятные изменения для ИП на ЕНВД в 2018 году ввёл Закон от 27 ноября 2017 года № 349-ФЗ. Он дополнил статью 346.32 НК РФ пунктом 2.2, которая позволяет коммерсантам на вменёнке снизить налог на затраты по покупке кассы с онлайн элементом, которая включена в специальный реестр, который ведёт ФНС России. Вот официальная ссылка на него:

      Предельный размер вычета прописан в НК РФ и составляет 18 000 рублей за один кассовый аппарат. Обязательное условие применения вычета – регистрация ККТ в налоговой в период с 01.02.2017 до 01.07.2019.

      Несколько иная ситуация с ИП, которые имеют наемный персонал и занимаются розничной торговлей или общепитом. К ним требования иные: получить вычет они могут только если онлайн ККТ зарегистрирована с 01.02.2017 до 01.07.2018.

      К затратам на покупку онлайн ККТ можно отнести:

    • покупку аппарата;
    • фискального накопителя;
    • программного обеспечения;
    • оплату сопутствующих работ и услуг (например, по настройке кассы и т. п.).
    • Отмена спецрежима

      Вероятно, что с 2021 года ЕНВД прекратит своё существование (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ). Правда, роковую дату законодатели уже не раз отодвигали. Не исключено, что это произойдет снова.

      Об остальных изменениях в 2018 году и последние новости для ЕНВД читайте в статье “Все изменения по ЕНДВ с 2018 года“.

      buhguru.com

      Повышение налогов в 2018 году

      Содержание

      В статье подборка по увеличению(повышению) налогов на 2018 год. Описаны основные налоги и налоговые изменения в 2018 году.

      Зарплатные налоги и МРОТ

      Минимальные оклады в коммерческих организациях должны будут проиндексированы на сумму инфляции 3,2%.

      C 2018 года МРОТ подняли на 21,65% с 7800 до 9489 рублей. Это означает что те работодатели которые платят по МРОТ должны также поднять зарплату не меньше чем на 21,65%.

      Установлены новые лимиты для начисления страховых взносов: 1021 т.р.(+16,55%) рублей для ПФР(было 876 т.р.) и 815 т.р.(+7.95%) для ФСС(было 755 т.р.).

      Ставки страховых взносов не планируют менять до 2019 года.

      Повысятся в 2 раза для Организаций.

      С 1 октября 2017 года Пени для Организаций(для ИП и физ.лиц – нет) будут считать по новым правилам. С 1 по 30 день они как и прежде будут 1/300 от ставки рефинансирования, а с 31-го дня 1/150(вырастут в 2 раза)(30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ).

      Ставка рефинансирования сейчас 7,75% и возможно еще понизиться.

      Рассчитать штраф или пени можно здесь

      Будет повышен на 15,7%.

      В 2018 году платеж ИП в ПФР составит 32 385 руб + 1% от дохода выше 300 т.р. Это на 15,7% больше чем в 2017 году. Кроме того уже известны взносы на 2019 и 2020 годы.

      В 2018 году 32 385 руб(+15,7%)

      В 2019 году 36 238 руб(+11,9%)

      В 2020 году 40 874 руб(+12,8%)

      Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

      Онлайн-ККМ для ЕНВД и ПСН

      Стоимость патента и ЕНВД можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ. Но есть ограничение – возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ.

      Из недорогих программ для ИП можно выделить эту онлайн-бухгалтерию с возможностью сдачи отчетов через интернет. 500 рублей/месяц. Её главным плюсом является простота использования и автоматизация всех процессов.

      Налог не будет повышен.

      Коэффициентов-дефлятор К1 в 2018 году – 1,868(+3,89%), для 2015-2017 годов он был – 1,798. Т.е. В любом случае ЕНВД по всей России с 2018 года поднимется на 4,8%.

      При этом решением местных властей может быть изменен(в любую сторону) другой коэффициент – К2. Сотрите постановления регионов о ЕНВД и К2(все регионы)

      Больше компаний смогут применять льготу. Новая КУДИР.

      С 39 до 61 увеличили количество видов деятельности (20% вместо 30% зарплатных налогов). См. полный список льготных видов деятельности.

      Коэффициентов-дефлятор 1,481(на 3.93% повысили) в 2018 году, но он сейчас ни на что не влияет. Для перехода на УСН в 2017-2020 году предельная сумма дохода 150 млн.р. См. полный список ограничений для УСН.

      С 2018 года необходимо применять новую КУДИР, в которой появился раздел “Торговый сбор”.

      Ставка УСН доходы-расходы определяется регионом, Смотрите список тут. Редко регионы вносят в этот список существенные изменения.

      В производственной, социальной и (или) научной сферах налог УСН доходы может быть снижен до 0% (см.тут).

      В Крыму и Севастополе устанавливаются особые пониженные ставки УСН.

      Существенных изменений не будет.

      Изменения стоимости патента вносит каждый регион отдельно.

      Коэффициентов-дефлятор 1,481(на 3.93% повысили) на 2017 год. Он определяет максимально возможный годовой потенциальный доход(для расчета патента) от ПСН(1 329 000 руб)

      В производственной, социальной и (или) научной сферах патент(ПСН) доходы может быть снижен до 0% (см.тут).

      Другие налоги

      С 2018 года возвращают налог на движимое имущество. Некоторые регионы могут вводить льготы.

      Больше операций по НДС стали облагаемыми по 0% ставке. См все ставки по НДС.

      С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

      ipipip.ru

      Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

      Добрый день, уважаемые ИП!

      Начал коллекционировать все изменения для ИП на 2018 год. Здесь я собираю информацию по новым законам, по изменениям в налогах и сборах для ИП, и так далее…

      Так как все постоянно меняется, то и эта статья со временем тоже будет обновляться новыми данными, по мере их поступления. А уж в том, что изменений в 2018 году будет много – сомневаться не приходится.

      Поэтому, сразу рекомендую подписаться на новости моего блога на этой странице.

      Итак, приступим

      Для удобства все изменения будут разбиты на смысловые блоки, отделенные горизонтальными линиями.

      Понятно, что по многим моментам неизбежны повторения, и некоторые изменения будут дублироваться.

      Новые законы

      Интересный закон для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

      На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года. Он уже одобрен и действует.

      ИП на УСН в 2018 году:

      Максимальный размер годового дохода ИП на УСН

      в 2018 году доход ИП на УСН не может быть более, чем 150 миллионов рублей в год. Кстати, этот лимит по доходу для ИП на УСН совпадает с 2017 годом, так число в 150 млн. рублей останется фиксированным значение до 2020 года.

      При этом учтите, кто коэффициент-дефлятор равен «1» до 2020 года.

      Не исключено, что ставки по налогу УСН снизят до:

      • 3% для ИП на УСН “доходы”
      • 8% для ИП на УСН “доходы минус расходы”
      • Соответствующий законопроект уже давно находится на рассмотрении в Госдуме. Ходили слухи, что ставки по УСН снизят уже в 2017 году, но этого не произошло.. И не исключено, что к выборам 2018 года его оперативно примут (есть у меня такие подозрения)

        Подробнее про этот законопроект читайте здесь:

        Обновление. Отклонили этот законопроект, можно забыть про 3% и 8% для всех. Но в регионах РФ власти могут самостоятельно устанавливать пониженные ставки по налогу УСН: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/zakon-o-snizhenii-naloga-po-usn-otklonen.html

        Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

        Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

        Написал отдельную и большую статью по этому поводу, с которой можно ознакомиться вот здесь:

        Но предварительные данные на сегодня следующие

        Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

        1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
        2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
        3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
        4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
        5. При этом максимальный размер фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование составит:

          Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

          8 * 26545 = 212 360 рублей

          Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год

          Сделал первую версию калькулятора страховых взносов ИП «за себя» на 2018 год. Можете уже сейчас прикинуть их для себя на 2018 год.

          МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

          По последним данным размер МРОТ на 2018 год составит 9489 рублей. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-2018.html

          Но обратите внимание, что МРОТ, начиная с 2018 года, больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП «за себя».

          Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ.

          То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.

          ИП на ЕНВД

          ЕНВД продлили до 2021 года

          Самое приятное для ИП на ЕНВД будет то, что 2018 год НЕ будет последним годом для этого спецрежима. Напомню, что ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1-го января 2018 года.

          ИП на ЕНВД и онлайн-кассы

          Но есть и плохая новость: 1 – июля 2018 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

          Есть призрачная надежда, что эту дату перенесут на 2021 год, так как еще в начале 2017 в ГосДуму поступил соответствующий законопроект:

          Вообще, у меня на блоге очень много статей по теме онлайн-кассы, которые все собраны в отдельной рубрике:

          Обновление! Снова дали отсрочку для ИП, торгующих пивом до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

          ИП на патенте (ПСН)

          Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.

          Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.

          Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента. Подробнее читайте в отдельной статье: https://dmitry-robionek.ru/psn/novaja-forma-zajavlenija-26-5-1-na-poluchenie-patenta.html

          Налоговый вычет на покупку онлайн-касс для ИП на ПСН и ЕНВД

          Да, для ИП на ПСН и ЕНВД разрешили делать налоговый вычет в размере не более 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу.

          Или просто посмотрите видео, где я все подробно рассказываю:

          Будет введен курортный сбор

          Да, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:

        6. в Алтайском крае;
        7. в Республике Крым;
        8. в Ставропольском крае;
        9. в Краснодарском крае.
        10. Еще важный момент, о котором мало кто помнит. Дело в том, что БСО (Бланки Строгой Отчетности) доживают последние дни.

          И начиная с 1-го июля 2018 года все БСО должны будут перейти в электронный формат.

          Соответственно, для БСО придется покупать новое оборудование. Подробности в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

          Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

          Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы

          Да, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году…

          Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой.

          Поэтому, рекомендую обязательно прочитать вот эту небольшую статью:

          Росстат утвердил 23 отчета на 2018 год. Что нужно сдавать ИП?

          Росстат недавно опубликовал новый приказ, в котором приведено аж 23 отчета (точнее, статформы), которые будут сдавать юрлица и ИП с 2018 года. Не спешите вздрагивать, так как далеко не все из них придется сдавать именно ИП.

          Налоговые каникулы

          Да, еще можно будет получить. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

        11. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
        12. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
        13. Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
        14. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

      Также еще вот на эту статью обратите особое внимание:

      Самозанятые граждане

      В мае 2017 года на сайте ФНС появилось незаметное объявление, что начат прием от граждан, которые хотят легально заниматься бизнесом, но без открытия ИП (или ООО). Достаточно лишь подать заявление и спать спокойно.

      Напомню, что на данный момент для самозанятых доступны следующие три вида деятельности:

    • По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающемся в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
    • По репетиторству;
    • По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
    • Иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации (то есть, местные власти могут добавлять свои виды деятельности).
    • Полезные сервисы

      Формирование квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов на сайте ФНС

      На сайте ФНС работает удобный сервис, при помощи которого можно составить квитанции (или платежные поручения) на оплату страховых взносов:

      Был раньше аналогичный сервис на официальном сайте ПФР, да закрылся, после того, как ФНС забрала под свое крыло сбор оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

      Появится новый сервис на сайте ФНС под названием «Прозрачный бизнес»

      Фактически, при помощи этого сервиса можно будет узнать налоговую тайну по юрлицам. На момент тестирования сервиса данных по ИП в нем не было.

      Вот, что можно будет из него узнать:

    • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
    • о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
    • о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
    • об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
    • о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
    • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
    • об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.
    • “Личный кабинет ИП” стал доступен с телефона

      ЛК ИП теперь возможен и со смартфонов.Разработчики приложения еще весной запустили в паблик две версии:

    • для телефонов под управлением Android
    • для iPhone и iPad
    • Для входа можно использовать те же логин и пароль, что используете для входа в ЛК ИП на обычном компьютере.

      P.S. Статья постоянно обновляется, по мере поступления информации. Если у Вас есть какие-либо данные по изменения для ИП в 2017 году, то прошу поделиться ими в комментариях ниже.

      С уважением, Дмитрий Робионек

      Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

      И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

      Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

      Она так и называется:

      “Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

      Из этой инструкции Вы узнаете:

      1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
      2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
      3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
      4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
      5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
      6. Все примеры приведены на 2018 год
      7. И многое другое!

      Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

      “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?”

      В книге рассмотрены:

    • Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
    • Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
    • Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
    • Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
    • “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?”

      Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

      dmitry-robionek.ru

    Популярное:

    • Сын и отец наказание «Многие же будут первые последними, и последние первыми» Семейная жизнь ветхозаветных патриархов. Беседа 21 -я И мы продолжаем чтения по Книги Бытия: Пришел к нему из Герара Авимелех и Ахузаф, друг его, и Фихол, военачальник его. Исаак […]
    • Ламода заявление на возврат образец Как сделать возврат товара на Ламода по почте или в пункте приема? Однако покупки в интернет-магазине сопряжены с определенным беспокойством: не известно, подойдет ли товар, будет ли он качественным. В связи с этим очень важно понимать, […]
    • Развод у арабов 1. «Кухонный боксер» Да-да. Именно так в народе прозвали мужа, который бьет свою жену. В Ильмихале сказано, что ударить жену разрешается в трех случаях: за отказ от супружеских обязанностей (постели), за несовершение намаза и за то, что […]
    • Образец сообщение о страховом случае Бланк извещения в ФСС о несчастном случае, профессиональном заболевании Если на предприятии произошёл инцидент с персоналом, необходимо сразу же отправить сообщение ФСС о несчастном случае на производстве. Какой бланк использовать для […]
    • Сумма платы при разводе Госпошлина за расторжение брака в 2018 году В Российской Федерации для официального расторжения брака необходимо оплатить госпошлину. Ее размер разнится в зависимости от того, каким образом и при каких обстоятельствах был расторгнут брак. […]
    • Образец служебной записки директору Как написать служебную записку: образец Смотрите также: Служебная записка – одна из форм письменного общения на предприятиях. Этот инструмент деловой переписки особенно популярен в компаниях, где много подразделений разного уровня и […]
    • Зем налог ип Земельный налог для ИП в 2017-2018 годах Земельный налог для ИП в последние годы рассчитывался и уплачивался по разным правилам. О том, на что должен обратить внимание ИП-плательщик земельного налога в 2017 и 2018 годах, расскажем в нашей […]
    • Как взимаются штрафы на работе Штрафы работников: законно ли это? Сегодня многие компании применяют практику штрафных санкций, наказывая сотрудников даже за самые мелкие проступки: непродолжительное отсутствие на рабочем месте, перерывы в работе в любое другое время, […]