Возврат подоходного налога на ребенка на работе

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения детского вычета

Как правило, стандартный вычет на ребенка предоставляется работодателем. Однако, это правило работает не всегда. Бывают граждане, которые не знают о своем праве ну получение данного вычета. Давайте разберемся, что нужно для получения стандартного детского вычета и как его оформить?

Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка?

Вычеты на детей предоставляются отдельным категориям физических лиц. Их размер для каждой категории граждан четко фиксирован: 3000 руб., 1400 руб., (основание – п. 1 – 4 ст. 218 НК РФ). Стандартные налоговые вычеты в основном предоставляются на работе (работодателями). К этой группе вычетов относятся, так называемые, «детские вычеты». Чтобы получить такой вид налогового вычета работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении ему вычета. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на детский вычет. Если гражданин совмещает несколько мест работы (работает одновременно у нескольких работодателей), стандартный вычет ему предоставляется по выбору.

Бывают случаи, в которых один родитель ребенка имеет право на получение двойного вычета. Например, если родитель является единственным у ребенка. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в таком случае? Давайте рассмотрим пример.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для детского вычета:

1) Шаг первый:это заполнение личных данных. Необходимо заполнить все поля, в которых внимательно и без ошибок указать все ваши данные. Если вы знаете свой ИНН, то паспортные данные вводить необязательно — эти поля заполнятся автоматически.

После заполнения всех полей, нажмите кнопку «сохранить и продолжить».

2) Шаг второй: переходим к заполнению адреса.

После заполнения адреса идут строки, в которых следует заполнить коды по ОКТМО и ИФНС.

3) Шаг третий: мы перешли к разделу «Доходы». Нашим главным источником дохода в данном случае будет работа. Это и нужно указать в соответствующем поле.

4) Шаг четвертый: переходим к заполнению данных о работодателе. Эти данные надо просто внимательно переписать из справки 2-НДФЛ, которую необходимо взять у работодателя.

5) Шаг пятый: в разделе «Вычеты» нужно выбрать стандартный вычет.

6) Шаг шестой: а вот тут надо быть очень внимательным. Это самый основной раздел. Надо выбрать сначала вверху нужный код стандартного вычета.

И не важно, что такой вычет отсутствует в справке 2-НДФЛ, вам надо его получить и вы должны его отметить. Причем, чтобы активировать этот вычет, надо в полях (они идут ниже в табличной форме) указать суммы начисленной зарплаты по месяцам. Эти данные также, находятся в справке 2-НДФЛ.

Далее, идут две строки, в которых надо проставить общую сумму стандартного вычета, которую вам не предоставили на работе.

После того, как все заполнено, остается опять нажать на «Сохранить и продолжить». Ваша декларация готова. Ее можно скачать и готовить пакет документов на возврат НДФЛ.

На каждом этапе подготовки декларации 3-НДФЛ, вы можете задать вопрос налоговому консультанту, который поможет заполнить декларацию корректно.

ndflka.ru

Налоговый вычет на детей

Как сэкономить на НДФЛ

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ .

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ . Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ , вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3- НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты:

Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.

У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги.

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:

На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей — и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей — родители сэкономят по 1950 рублей.

При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

350 000 Р — это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется:

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Образец заявления на двойной вычет на ребёнкаDOC, 40 КБ

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2- НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка — самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Образец заявления на стандартный детский вычетDOC, 30 КБ

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  • Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  • Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  • Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  • Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
  • Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

    Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

    Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

    Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

    Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2- НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

    Как вернуть вычет за предыдущие годы

    Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.

    Заявление на возврат НДФЛRTF, 16 КБ

    Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2- НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3- НДФЛ .

    Бланк 3-НДФЛ за 2016, 2015 и 2014 годы (PDF)

    Документы можете подать лично или по почте. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

    journal.tinkoff.ru

    Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2018 году

    Статьи по теме

    Сотрудникам, имеющим детей, предоставляется возможность снизить суммы подоходного налога. Все о налоговом вычете на ребенка в 2018 году — в этой статье.

    Кому и в какой сумме предоставляется стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году

    В этом году воспользоваться правом на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) могут:

    1. Родители (в том числе приемные) и их супруги (отчим, мачеха);
    2. Родители, чей брак расторгнут или не состоявшие в браке между собой, если они материально обеспечивают ребенка;
    3. Усыновители, опекуны, попечители.
    4. Размеры и лимиты налогового вычета на детей в 2018 году

      Внимание! Вы читаете полезную статью для бухгалтера!

      Вычет на ребенка в двойном размере

      На удвоенный вычет могут претендовать:

      1) единственный родитель (в том числе приемный), усыновитель, опекун, попечитель. Понятие единственного родителя законом не установлено. Очевидно, что им является одинокий родитель. Данный статус присваивается, если второй родитель судом объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим. НДФЛ.

      При заключении единственным родителем брака вычет в двойном размере ему не предоставляется. Если впоследствии брак расторгается, право на двойной вычет возникает при условии, что в браке ребенка не усыновил супруг единственного родителя.

      2) один из родителей (приемных родителей), если другой откажется от вычета в его пользу.

      Нельзя отказаться от вычета в пользу второго родителя, если она или он:

    5. не работает;
    6. находится в отпуске по беременности и родам или отпуске по уходу за ребенком до полутора лет;
    7. состоит на учете в центре занятости.
    8. Обратите внимание, вычет на ребенка-инвалида в 2018 году определяют путем сложения вычета на ребенка-инвалида и обычного детского вычета по очередности рождения. Такое разъяснение Минфин впервые дал в письме от 20.03.17 № 03-04-06/15803.

      Чиновники разъяснили, что если ребенок-инвалид является, например, вторым ребенком в семье, его родителям положен вычет по НДФЛ в размере 13 400 рублей (1 400 + 12 000).

      Напомним, ранее Минфин настаивал на том, что нельзя суммировать вычет, связанный с инвалидностью, и обычный вычет.

      Срок предоставления вычета на детей

      Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2018 году производится ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором зарплата сотрудника, исчисленная нарастающим итогом, не достигнет 350 000 рублей (пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ). С этого месяца вычет не применяется. В следующем году он предоставляется с тем же ограничением.

      Налоговые вычеты на детей в 2018 году на примерах

      У менеджера Соколовой А.А. двое детей 12 и 6 лет. Заработная плата Соколовой составляет 40 000 руб. в месяц. В январе 2018 года Соколова обращается с письменным заявлением на имя руководителя своей организации с просьбой получить налоговый вычет на детей.

      Сумма вычета на детей составит 2800 руб. в месяц (по 1400 рублей на содержание первого и второго ребенка).

      Данная сумма будет вычитаться из дохода Соколовой до сентября 2018 года, поскольку в этом месяце налогооблагаемый доход сотрудницы, начисленный нарастающим итогом с начала года, достигнет 350 000 руб.

      С января по сентябрь 2018 года бухгалтерия организации, где работает Соколова, будет рассчитывать НДФЛ с суммы 37 200 руб., которая получается из разницы облагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 руб. и суммы налогового вычета в размере 2 800 руб.:

      НДФЛ: (40 000 руб. – 2 800 руб.) × 13% = 4 836 руб.

      На руки Соколова получит:

      40 000 – 4836 = 35 164 руб.

      Если Соколова не подаст заявление на вычет, расчет будет производиться следующим образом:

      НДФЛ: 40 000 руб. × 13% = 5 200 руб..

      Сумма к выдаче на руки составит: 40 000 руб. – 5200 руб. = 34 800 руб.

      Экономист Вербицкая В.И. состоит во втором браке, в котором у нее есть один ребенок. Для нее он третий (в предыдущем браке у нее есть двое детей), для ее мужа это первый ребенок. Муж Вербицкой отказался от своего вычета на ребенка в пользу жены. Вербицкая получает заработную плату в размере 35 000 руб. В феврале 2018 г. она обращается за налоговым вычетом на детей.

      Общая сумма налогового вычета составит: 1400 + 1400 + 3000 × 2 = 8800 руб. в месяц.

      Данная сумма будет вычитаться из дохода Вербицкой до декабря 2018 г. , в котором ее доход достигнет 350 000 руб.

      С февраля по декабрь 2018 г. НДФЛ будет удерживаться с заработной платы Вербицкой 26 200 руб., получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 35 000 руб. и суммы налогового вычета в размере 8 800 руб.:

      НДФЛ : (35 000 руб. – 8 800 руб.) × 13% = 3 406 руб.

      На руки Вербицкая получит:

      35 000 руб. – 3 406 руб. = 32 594 руб.

      Если Вербицкая не будет обращаться за налоговым вычетом, ежемесячно она будет получать на руки:

      35 000 – (35 000 руб. × 0,13) = 30 450 руб.

      Инженер Прохоров И.И. обратился за получением вычета на сына 19 лет — инвалида 2 группы. Ежемесячная заработная плата Прохорова составляет 45 000 руб. С марта 2018 г., когда начинает применяться вычет, до октября 2018 г., заработная плата Прохорова будет исчисляться так.

      НДФЛ: (45 000 руб. – 12 000 руб.) × 13% = 4 290 руб.

      Зарплата на руки: 45 000 руб. – 4 290 руб. = 40 710 руб.

      Без применения налогового вычета зарплата Прохорова составит:

      45 000 руб. — (45 000 руб. × 0,13) = 39 150 руб.

      Сотрудник-иностранец работает со 2 февраля 2018 года. Оклад — 30 000 рублей. Он получил патент на 11 месяцев, заплатил авансы — 33 000 руб. (3000 руб. × 11 мес.). В августе работник стал резидентом. У него есть ребенок. За февраль—ноябрь компания удержала НДФЛ в сумме 39 000 руб. (30 000 руб. × 10 мес. × 13%).

      Сначала надо пересчитать НДФЛ с учетом детских вычетов, они положены за 11 месяцев:

      350 000 руб. : 30 000 руб.

      НДФЛ с учетом вычета с февраля по ноябрь составит 37 180 руб. ((30 000 руб. – 1400 руб.) × 10 мес. × 13%).

      Удержанный налог можно уменьшить на авансы. НДФЛ за минусом авансов равен 4180 руб. (37 180 – 33 000). Компания вправе вернуть работнику 34 820 руб. (39 000 – 4180).

      Нестандартные ситуации по вычету на детей в 2018 году

      Если сотрудник не получал зарплату несколько месяцев. У сотрудника в течение нескольких месяцев может не быть дохода, например в связи с болезнью, нахождением в отпуске по уходу за ребенком, отпуске за свой счет и т.д. При этом за месяцы, в которых зарплата не выплачивалась, вычет все равно нужно рассчитать. Его сотрудник получит суммарно при выплате следующего дохода, облагаемого НДФЛ. Но если выплата дохода в текущем году прервалась и не возобновляется до конца года, рассчитывать вычет нельзя (письма Минфина от 23.07.12 № 03-04-06/8-207, от 06.05.13 № 03-04-06/15669).

      Если доход одного из родителей превысил лимит. Если у одного из родителей в 2018 году доход превысил 350 000 рублей, а у другого еще не достиг максимального уровня, чтобы вычет продолжал предоставляться, родитель, чей доход превысил максимально возможный, может написать заявление об отказе от вычета в пользу другого родителя.

      Если родитель лишен прав. Родитель, лишенный родительских прав, имеет право на вычет, если продолжает обеспечивать ребенка, то есть платит алименты на его содержание (письма Минфина России от 09.02.10 № 03-04-05/8-36, ФНС России от 13.01.14 № БС-2-11/13).

      Если ребенок за границей. На детей, проживающих или обучающихся за границей, тоже можно получить налоговый вычет. Для этого у сотрудника нужно запросить подтверждающие документы, заверенные органами государства проживания ребенка (обычно нотариус или органы местной власти). Если ребенок взял академический отпуск в своем вузе, право на вычет у родителя сохраняется.

      Как получить вычет на ребенка (детей) в налоговой инспекции

      Если по каким-либо причинам сотрудник не получил вычет в своей организации или не обратился за ним в течение года, то он может получить его в налоговой инспекции по месту жительства. Для этого нужно собрать и подать пакет документов:

      • декларацию по форме 3-НДФЛ;
      • копии документов, дающих право на вычет;
      • заявление о перечислении излишне удержанного налога на банковский счет с указанием его данных;
      • справку по форме 2-НДФЛ с места работы;
      • копии 1 и 2 страниц паспорта.

      Документы можно подать лично или отправить по почте. Важно уложиться в срок, отведенный для подачи деклараций за прошедший налоговый период (обычно до 30 апреля следующего года).

      Документы, необходимые для получения вычета на ребенка (детей)

      Вместе с подтверждающими документами нужно представить заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка. Оно пишется один раз. Повторное заявление требуется только, если изменились основания предоставления вычета (письма Минфина от 08.08.11 № 03-04-05/1-551, от 26.02.13 № 03-04-05/8-131).

      Документы, необходимые для вычета:

      Вычет на ребенка (детей): ответы на вопросы

      Сотрудник вправе получить детский вычет, если ребенок учится платно

      «…Сын нашего директора студент очного отделения. Сейчас ребенку 20 лет и он учится на платной основе. Вправе ли мы предоставить работнику стандартный вычет на ребенка. » (из письма главного бухгалтера Сабины Алтаевой, г. Бокситогорск)

      Компания вправе предоставить стандартный вычет, даже если ребенок учится платно.

      Право на стандартные вычеты на детей не зависит от того, учится ребенок за счет родителей или на бюджете (письмо Минфина России от 02.10.15 № 03-04-05/56445). Главное, чтобы отделение было очным.

      Вычет нужно предоставлять до тех пор, пока доходы работника не превысят 350 тыс. рублей. Начиная с месяца, в котором доходы превысили лимит, сотрудник теряет право на вычет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

      Работник вправе получать вычет, пока ребенок не закончит обучение или ему не исполнится 24 года. Компания прекратит предоставлять вычет с месяца, следующего за месяцем, в котором ребенок получил диплом об окончании вуза (письмо Минфина России от 06.11.12 № 03-04-05/8–1251).

      Вычеты на детей предоставляются за месяцы без доходов

      Сотрудница сейчас в отпуске по уходу за ребенком и получает только ежемесячное пособие в 50 рублей. Директор распорядился каждый месяц, начиная с января, выплачивать ей материальную помощь в 4000 рублей. У сотрудницы два ребенка. Заявление на вычет написано в феврале. Вправе ли мы считать НДФЛ с материальной помощи за минусом стандартных вычетов? (из письма главного бухгалтера Ирины Фроловой, г. Казань)

      Можно. От НДФЛ освобождена материальная помощь в размере 4000 рублей за налоговый период (п. 28 ст. 217 НК РФ). Значит, налог не надо удерживать только с выплаты за первый месяц. Остальная помощь облагается НДФЛ в общем порядке по ставке 13 %. При этом детские вычеты положены и за месяцы, когда у сотрудника не было доходов или он получал суммы, не облагаемые НДФЛ (письмо ФНС России от 30.04.2015 № БС-3-11/1785@).

      Вычет на третьего ребенка не зависит от возраста старших

      «…У нашего сотрудника трое детей. Двое из них от первого брака. На двоих старших детей работник не получает вычет, потому что они уже взрослые. Младшему ребенку 10 лет. Какой вычет положен сотруднику — 1400 или 3000 рублей. » (из письма главного бухгалтера Ларисы Новожиловой, г. Санкт-Петербург)

      Сотруднику положен вычет 3000 рублей. Отец вправе получить вычет на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также учащегося или студента до 24 лет. Не имеет значения, что двое детей уже взрослые. Вычет положен до месяца, в котором доходы сотрудника не превысят 350 тыс. рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

      Вычет на третьего ребенка всегда 3000 рублей, поскольку учитывают всех детей. Не важно, получает папа на первых двух вычет или нет. С этим согласен и Минфин России (письмо от 07.06.2013 № 03-04-05/21379).

      Чтобы получить вычет, работник должен написать заявление и приложить к нему копии свидетельств о рождении всех детей. Они подтвердят, что ребенок, на которого сотрудник хочет получить вычет, третий по счету.

      Иностранному работнику-резиденту положены вычеты на детей

      «…1 февраля 2016 года приняли на работу гражданина Молдовы. Его оклад — 30 тыс. рублей. Иностранец заплатил авансы за патент с 1 февраля по 31 декабря 2016 года, 3000 рублей за каждый месяц. Уведомление на уменьшение НДФЛ мы получили только в ноябре. У работника есть также ребенок, в августе он получил право на детские вычеты, так как стал резидентом. Но заявление на вычет работник написал только в ноябру. Как предоставить детские вычеты и пересчитать НДФЛ?» (из письма главного бухгалтера Алины Чеботаревой, г. Воронеж)

      Предоставить вычеты и пересчитать НДФЛ за иностранца надо с начала года.

      Детские вычеты можно предоставить, когда иностранный сотрудник станет резидентом. Работник стал резидентом в августе. Значит, весь доход с начала года облагается по ставке 13 % (п. 1 сит. 224 НК РФ). Поэтому иностранец вправе получить вычеты на детей с 1 января 2016 года за все месяцы, но с учетом предельного дохода 350 тыс. рублей.

      В декабре компания также получила уведомление из инспекции о праве уменьшить НДФЛ на авансы, которые заплатил иностранный работник перед получением патента. На основании уведомления можно уменьшить НДФЛ, удержанный с начала года (п. 6 ст. 227.1 НК РФ).

      После пересчета компания вправе вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ на его счет в банке. Для этого работник должен написать заявление на возврат (п. 1 ст. 231 НК РФ).

      За замужнюю дочку положен детский вычет

      У сотрудницы дочь — студентка младше 24 лет. Весь 2015 год предоставляли маме стандартный вычет. Но оказалось, что в октябре 2015 года дочь вышла замуж. Выяснилось это только сейчас, когда сотрудница принесла справку из вуза с новой фамилией ребенка. Это значит, что мы не вправе были предоставлять вычет с октября прошлого года? (из письма главного бухгалтера Анны Протасовой, г. Чита)

      Предоставлять стандартный вычет можно, но это чревато спором с налоговиками.

      В Минфине считают, что «физик» теряет право на детский вычет, если ребенок вступил в брак (письмо от 17.03.2016 № 03-04-05/14853). По мнению чиновников, родители перестают содержать ребенка после его свадьбы. Но такой вывод не следует из НК РФ, поэтому компания вправе предоставлять вычет и дальше. Если компания решит не рисковать, ей придется подать уточненную 2-НДФЛ за 2015 год. При этом пересчитать НДФЛ можно только на основании письменного заявления сотрудницы.

      На племянника работник вправе как единственный опекун получить налоговый вычет в двойном размере — 6 тыс. рублей (3000 руб. × 2). Его в справке 2-НДФЛ надо записать с кодом 119.

      www.gazeta-unp.ru

      Простые налоги

      О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

      Закажите оформление документов на возврат у нас! Отчитаемся о доходах, поможем оформить налоговые вычеты. Отчетность для ИП. Нажмите здесь для связи с нами.

      Как получить подоходный налог за ребенка у работодателя или в налоговой

      Получаем вычет на ребенка у работодателя

      Если мы имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка, то пишем заявление и прикладываем подтверждающие документы.

      Образец заявления на стандартный налоговый вычет :

      Генеральному директору ООО «Моя работа»
      от (должность)
      ФИО

      Прошу предоставить стандартный налоговый на ребенка (ФИО ребенка год рождения). Вычет прошу предоставлять по такое-то число (например, до достижения 18 лет). (Если вы не напишете до какого срока предоставлять вычет, то в следующем году снова придется писать заявление).

      Прилагаю документы:
      1) свидетельство о рождении (на каждого ребенка)
      2) свидетельство о регистрации брака.

      Число, подпись, расшифровка

      Отдаем в свою бухгалтерию. С этого месяца вам должны считать налог по новому.

      Если вы не знали о своем праве на вычет, то

      Получаем вычет на ребенка в налоговой инспекции

      Самое сложное – заполнить декларацию 3-НДФЛ, но по моей инструкции заполнение займет не более часа.

      Документы для получения стандартного налогового вычета на ребенка:

      — декларация 3-НДФЛ
      — документы, подтверждающие право на вычет: свидетельство о рождении (усыновлении и др.; справка из ВУЗа, если учится; об инвалидности, если инвалид)
      — заявление на перечисление денег с вашими реквизитами;
      — справка 2-НДФЛ от всех работодателей.

      Если вы декларируете только вычет, т.е. возврат налога, то срок сдачи декларации для вас не установлен, вы можете подать ее в течение всего года, следующего за отчетным.

      Обратиться за получением стандартного налогового вычета можно в течение трех лет с момента возникновения (или продолжения) права на вычет. То есть, если вы уже 5 лет имеете право на вычет, но узнали об этом только сейчас, налог вам вернут только за предыдущие 3 года и за последующие.

      Похожие статьи:

      1. Как получить вычет «на себя» у работодателя или в налоговойКак мы помним, к стандартным налоговым вычетам относятся вычеты «на.
      2. Налог при продаже доли ребенкаБывают ситуации, когда продается жилье, в котором есть доля ребенка.
      3. Подоходный налог при даренииДарение доли права собственности на квартиру, осуществляемое физическим лицом, не.
      4. Налоговый вычет на ребенкаНалоговый вычет на ребенка предоставляется налогоплательщику, на обеспечении которого находятся.
      5. More Articles

        26 comments on “ Как получить подоходный налог за ребенка у работодателя или в налоговой ”

        Здравствуйте!меня зовут Руслан интересует один вопрос -у меня двое детей старшему 6 младшему 3 и имею удостоверение ветерана боевых действий ,я недавно узнал что могу написать заявление о уменьшенном налоговом вычете,но скажите пожалуйста ,а с самого рождения детей за прошлые года могу вернуть деньги.

        Добрый день! Вы можете вернуть излишне уплаченный налог за предыдущие 3 года: 2015,2014,2013. Документы на возврат нужно подавать в налоговую инспекцию по месту прописки. Нужно предоставить: копию удостоверения, копии свидетельств о рождении детей, справка с работы 2-НДФЛ за 15,14,13 год, налоговая декларация 3-НДФЛ за 15,14,13 год, заявление на возврат за 15,14,13 год, реестр передаваемых документов.

        Могу ли я получить 25200 р за полтора года с подоходного налога рождения ребенка, так как узнал о заявлении три дня назад?

        Андрей, добрый день! Вы можете получить вычет за ребенка, но он составляет 13% от указанной вами суммы. 25200 — это необлагаемая база, а налог составляет 13% от базы, то есть 3276.

        Здравствуйте!Я являюсь военнослужащим мне документы предоставлять в налоговую по месту службы или по прописке в паспорте?о уменьшенном налоговом вычете

        Андрей, добрый день! Документы предоставлять по прописке в паспорте.

        Здравствуйте могу ли я получить выплату если 3 года мой работодатель не делал вычеты на ребенка? заявление написано на вычеты только спустя три года

        Елена, добрый день! Если на работе не были предоставлены вычеты, вы можете получить их через налоговую инспекцию.

        Здравствуйте!могу ли я вернуть вычеты по ндфл работала2 года но уволилась ребенок на инвалидности

        Вероника, добрый день! Можете вернуть в этом году за 15,14,13 год.

        Здравствуйте. Помогите пожалуйста. Такая ситуация в 2015 году родился ребенок, в январе 2016 году устроился на работу но узнал про вычеты только сегодня. Позвонил в отдел кадров, мне сказали что нужно делать перерасчет, поэтому пиши заявление на 2017 год а после того как узнали что состаю в гражданском браке сказали что вычетов не будет (у ребенка моя фамилия, есть свидетельство о установлении отцовства и ребенок зарегистрирован по месту жительства со мной). Пологаются ли мне выплаты? Если да то магу ли я написать заявление сейчас и должны ли они его принять? Вернут ли налог за этот промежуток времени? Если не примут заявление что делать и куда обратиться? В какой промежуток времени должны вернуть выплаты, кто работодатель или налоговая и каким способом?

        Григорий, здравствуйте! Факт нахождения в браке не имеет значения. Налоговый вычет полагается родителю, и в Налоговом Кодексе нет указания, что родитель должен быть в браке. Если вы подадите заявление на работе сейчас, то вам выплатят только за ноябрь и декабрь. Вам лучше по окончании года вернуть через налоговую. А в январе написать заявление на работе на 17 год. Чтобы вернуть через налоговую за 16 год, нужно в 17 году подать в инспекцию по месту прописки налоговую декларацию, заявление на возврат, свидетельство о рождении ребёнка.

        Здравствуйте скажите пожалуйста,т.к.я не знала могу ли я вернуть вычет на ребенка за2012-2013,с 2014-2017в декрете

        Виктория, добрый день! К сожалению, 12 и 13 годы уже сгорели по сроку давности.

        Здравствуйте. Объясните пожалуйста простым языком,что это за возврат вычетов подоходного налога. Это возврат того налога,который удерживается с моей заработной платы?

        Светлана, добрый день! Это возврат того налога, который удерживается с вашей заработной платы.

        Добрый вечер. Я являюсь военнослужащим, у меня 2 ребенка до 18 лет. Могу ли я получить выплаты. И как правильно это сделать. На работу я предоставлял документы. Они сказали что удерживаться будет меньше 13 процентов.

        Владимир, добрый день! Если на работе вы подали документы, то на работе вам и должны выплачивать.

        Скажите пожалуйста, сума налога исчисления к примеру 10т, эти 10т и вернут? И в какой срок?

        Здраствуйте! У нас ребенок 13 лет занимается на теннисе уже 3 года. Могу ли я сделать налоговый вычет с той муммы, которую я за него оплачиваю? И будет ли являться подтверждением оплаты карта абонемента, на которой прописаны суммы? Квитанций нам не выдают.

        Yulia, добрый день! Эти 10 тысяч и вернут. Рассмотрение 3 месяца, и месяц на перечисление. Итого 4 месяца.

        Ольга, добрый день! Если у организации есть лицензия на образовательные услуги, а у вас имеется договор и квитанции, то можете вернуть. Карта не является подтверждающим документом в целях получения вычета. Если оплата наличными — должен быть чек.

        Здравствуйте,у меня такой вопрос в 2017 все нормально было,не снимали за ребёнка подводник,а в 2018 начали вычитывать,ну я только сейчас узнал об этом(((мне сказали каждый год нужно новое заявление писать((могу ли я вернуть то что с меня за 3 месяца вычитывали.

        Алексей,добрый день! Можете вернуть через налоговую или на работе.

        Здраствуйте скажите пожалуйсто я работаю в ГУФСИН России у меня один мой а двое жены должны мене выплачивать подоходный налог на двух детей жены . Я узнавал в бугалтерии они сказали мы сами не знают.

        Вадим, добрый день! Если ребенок проживает с вами и находится на вашем обеспечении, вы имеете право на вычет.

        vsenalogi.com

    Популярное:

    • Вычеты на ребенка в 2014 году заявление Вычет на детей с изменениями 2014 года Нарастающий итог Вычет на детей предоставляется до тех пор, пока ваш доход с нарастающим итогом не достигнет 280 000 Р (иначе говоря, предельная величина — ПВ) Пример: Январь, доход 70 000 Январь 70 […]
    • За что штраф 1550 Коэффициент финансирования - формула для расчета Отправить на почту Коэффициент финансирования, наряду с другими экономическими показателями, играет немалую роль для оценки финансового состояния бизнеса. Как его рассчитать и какие […]
    • Транспортный налог за 2014 год для физических лиц московская область Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №3 по Московской области Справочная информация о Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №3 по Московской области • Начальник Межрайонной инспекции ФНС РФ №3 по […]
    • Органы опеки соц защита Министерство здравоохранения, семьи и социального благополучия Ульяновской области Социальная защита населения Поиск по сайту: Информация о региональном операторе государственного банка данных о детях, оставшихся без […]
    • Коллекторы для воды размеры Что такое коллектор водоснабжения Полипропилен. Резьбовые (с внутренней и внешней резьбой). С компрессионными фитингами для пластиковых и металлопластиковых труб. Каждый коллектор оснащен двумя креплениями, соответствующими […]
    • Работа у нотариуса обнинска Бесплатные юридические консультации Юридическая компания «Обнинская студия права» ул. Курчатова, 18а, офис №3 (910) 607-08-88 пн - пт с 10-00 до 18-00, выходные дни - суббота, воскресенье Юридическая клиника Среднерусского […]
    • Заявление ип 2011 ИП для интернет магазина. Пошаговая инструкция. И не только для интернет магазина, а и для всех остальных, кто решил открыть своё ИП. Все просто! На самом деле все очень просто! Мы разложили все по шагам и приложили все документы для […]
    • Штраф 3000 рублей за что гибдд За что может быть выписан штраф ГИБДД в 3 000 рублей На данный момент индивидуальное транспортное средство и права на управление им есть практически у каждого человека, достигшего совершеннолетия. Движение на дорогах общественного […]