Евстигнеев в налоги

Налоги и налогообложение. Евстигнеев Е.Н.

5-е изд. — М.: 2008 — 304 с.

В пятом издании изложен приведенный в соответствие с последними законодательными актами материал по темам, включенным в образовательные стандарты по дисциплине «Налоги и налогообложение». Рассматриваются также основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации конкретных налогов, налоговые риски. Использована законодательная база по состоянию на 15 января 2008 г. Допущено Учебно-методическим объединением по направлениям педагогического образования Министерства образования и науки РФ в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению 050400 «Социально-экономическое образование». В комплекте с книгой поставляется CD с авторским мультимедийным учебным курсом, включающим в себя электронное учебное пособие, практикум, модуль проверки знаний и полную законодательную базу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Курс является частью комплекса, удостоенного премии правительства Санкт-Петербурга за выдающиеся достижения в области высшего и среднего профессионального образования в 2007 г. в номинации «Развитие инновационной деятельности в образовательном учреждении».

ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие 7
Раздел I. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Значение налогов в экономической системе 10
1. Сущность налогообложения 10
2. Теории налогов 12
3. Функции налогов 16
4. Принципы налогообложения 17
5. Проблемы и тенденции 20
Резюме 22
Глава 2. Экономическая и правовая природа налога 25
1. Понятие и дефиниции налога 25
2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей 27
3. Классификация налогов 29
4. Структура налога 32
Резюме 34
Глава 3. Элементы налога 36
1. Субъект налогообложения (налогоплательщик) 36
2. Предмет и объект налогообложения 38
3. Масштаб налога и единица налога 39
4. Налоговая база 40
5. Налоговый период 42
6. Ставка налога и метод налогообложения 43
7. Налоговые льготы 45
8. Порядок и способы исчисления налога 47
9. Порядок и способы уплаты налога 48
10. Сроки уплаты налога 50
Резюме 51
Глава 4. Введение в налоговое право 54
1. Понятийный аппарат 54
2. Принципы налогового права 58
3. Отношения налогового права с другими отраслями права 60
4. Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства 63
5. Содержание Налогового кодекса 65
Резюме 68
Глава 5. Международные отношения в налоговой сфере 71
1. Цели международного сотрудничества в области налогообложения 71
2. Виды международных договоров 72
3. Международное двойное налогообложение 74
4. Оффшорный бизнес и его типичные схемы 76
Резюме 80
Глава 6. Понятие налогового планирования 82
1. Общие положения 82
2. Элементы налогового планирования 84
3. Процесс налогового планирования 86
4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов 88
Резюме 89
Раздел II. ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 7. Основы российской налоговой системы 92
1. Понятие налоговой системы и налоговой политики 92
2. Принципы налогообложения в России 93
3. Система налогового законодательства 96
4. Бюджетный процесс и налогообложение 99
5. Основные характеристики налоговой системы 100
Резюме 103
Глава 8. Система налогов 106
1. Направления развития системы налогообложения в России 106
2. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ 109
3. Общие сведения о налогах 111
4. Новации в системе налогообложения 116
Резюме 123
Глава 9. Налоговое производство 125
1. Понятие налогового производства 125
2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога 127
3. Порядок исчисления налога 130
4. Порядок уплаты налога 132
Резюме 136
Глава 10. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере 138
1. Федеральная налоговая служба 138
2. Таможенные органы 142
3. Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями 143
4. Другие участники отношений в налоговой сфере 144
Резюме 147
Глава 11. Налоговый контроль 149
1. Понятие и виды налогового контроля 149
2. Камеральная и выездная налоговые проверки 152
3. Порядок оформления результатов проверок 156
4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков 157
Резюме 160
Глава 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства 162
1. Понятие налоговой ответственности 162
2. Составы налоговых правонарушений 163
3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом 166
4. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере 169
Резюме 174
Раздел III. НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 13. Федеральные налоги и сборы 178
1. Налог на добавленную стоимость 178
2. Акцизы 184
3. Налог на доходы физических лиц 187
4. Единый социальный налог 192
5. Налог на прибыль организаций 197
6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 202
7. Водный налог 203
8. Налог на добычу полезных ископаемых 205
9. Государственная пошлина 207
Вопросы и задания 209
Глава 14. Специальные налоговые режимы 211
1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН) 211
2. Упрощенная система налогообложения 213
3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 217
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 220
Вопросы и задания 222
Глава 15. Региональные налоги 224
1. Транспортный налог 224
2. Налог на игорный бизнес 226
3. Налог на имущество организаций 228
Вопросы и задания 231
Глава 16. Местные налоги и некоторые другие платежи 232
1. Налог на имущество физических лиц 232
2. Земельный налог 234
3. Таможенные платежи 237
4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 239
Вопросы и задания 241
Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ
Глава 17. Понятие налогового менеджмента 244
1. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент 244
2. Общая схема налогового планирования 248
3. Прикладные вопросы налогового менеджмента 251
4. Оптимизация системы налогообложения 255
Резюме 257
Глава 18. Направления снижения налогов 259
1. Общие положения 259
2. Налог на прибыль организаций 261
3. Налог на добавленную стоимость 266
4. Налог на доходы физических лиц 270
5. Единый социальный налог 273
6. Налог на имущество организаций 277
7. Другие пути уменьшения налогов 280
Резюме 288
Глава 19. Налоговые риски 291
1. Пределы налогового планирования 291
2. Мнимая и притворная сделка 294
3. Взаимозависимые лица 296
4. Контроль ценообразования для целей налогообложения 299
Резюме 302
Литература 304

Качественная подготовка специалистов в области экономики возможна лишь при тщательном изучении налоговых дисциплин. Это связано с тем, что именно налогообложение находится на стыке социально-политических и экономических интересов общества.
Следует обратить внимание читателей на логику подачи материала. В значительной степени принципы налогообложения на государственном уровне определяют и базовые решения в управлении финансами на предприятиях и в организациях. Создание эффективной системы налогового менеджмента хозяйствующего субъекта невозможно без осмысления теоретических основ налогообложения, изучения существенных характеристик национальной налоговой системы, усвоения элементов конкретных налогов, а также понимания концептуальных основ управления налогами. Иными словами, налогообложение необходимо рассматривать как в научном, так и в практическом аспектах. Именно по этой логике выстроено изложение материалов книги.
Учебное пособие состоит из четырех разделов.
В первом разделе затронуты исторические аспекты налогообложения, правовая и экономическая природа налога, значительное внимание уделено ознакомлению с элементами налога. Дано введение в налоговое право. Отдельные положения посвящены теории налогового планирования, его принципам, методам и инструментам.
Во втором разделе нашли отражение экономические и политико-правовые характеристики российской налоговой системы, приведен обзор действующей системы законодательства о налогах и сборах, представлена система платежей, взимаемых с налогоплательщиков. Материалы других глав охватывают вопросы налогового производства, ответственности за нарушение налогового законодательства, налогового контроля, а также деятельность государственных органов в налоговой сфере.

О том, как читать книги в форматах pdf , djvu — см. раздел » Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др. «

www.alleng.ru

Евстигнеев, Викторова: Налоги и налогообложение. Теория и практикум. Учебное пособие

Аннотация к книге «Налоги и налогообложение. Теория и практикум. Учебное пособие»

В первой части учебного пособия рассматриваются общие вопросы теории налогов и налогооблажения. Дана характеристика налоговой системы и налоговых платежей, действующих в РФ. Изложены основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации отдельных налогов и взносов, налоговые риски.
Во второй части приведен традиционный практикум (задачи, упражнения, тесты) с решениями и ответами. Предложены современные подходы к подготовке специалистов в сфере налогооблажения. Охарактеризованы профессиональные интернет-ресурсы: поисковые системы, службы новостей, электронные библиотеки, онлайн-сервисы. Особое внимание уделено программным продуктам по налогооблажению, финансовому моделированию, концепции онлайн-бухгалтерии.
Для студентов, обучающихся по экономическому направлению (бакалавриат, специалитет, магистратура), а раздел «комплексная технология поддержки налоговой дисциплины» особенно актуален для магистрантов, аспирантов и преподавателей. Пособие полезно работникам организаций.

В первой части учебного пособия рассматриваются общие вопросы теории налогов и налогооблажения. Дана характеристика налоговой системы и налоговых платежей, действующих в РФ. Изложены основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации отдельных налогов и взносов, налоговые риски.
Во второй части приведен традиционный практикум (задачи, упражнения, тесты) с решениями и ответами. Предложены современные подходы к подготовке специалистов в сфере налогооблажения. Охарактеризованы профессиональные интернет-ресурсы: поисковые системы, службы новостей, электронные библиотеки, онлайн-сервисы. Особое внимание уделено программным продуктам по налогооблажению, финансовому моделированию, концепции онлайн-бухгалтерии.
Для студентов, обучающихся по экономическому направлению (бакалавриат, специалитет, магистратура), а раздел «комплексная технология поддержки налоговой дисциплины» особенно актуален для магистрантов, аспирантов и преподавателей. Пособие полезно работникам организаций различных форм собственности при повышении квалификации.

www.labirint.ru

Евстигнеев еН Налоги и налогообложение

Глава 17. Понятие налогового менеджмента

2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей

1. Субъект налогообложения (налогоплательщик)

3. Международное двойное налогообложение

4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов

Раздел I. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Налоги и налогообложение, Евстигнеев Е

4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

3. Прикладные вопросы налогового менеджмента

3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом

Глава 2. Экономическая и правовая природа налога

2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога

Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ

8. Порядок и способы исчисления налога 47

4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов 88

Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ

3. Прикладные вопросы налогового менеджмента 251

3. Система налогового законодательства 96

Налоги и налогообложение

3. Отношения налогового права с другими отраслями права 60

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 220

3. Порядок оформления результатов проверок 156

4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков 157

Глава 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства 162

4. Бюджетный процесс и налогообложение 99

2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей 27

CD с авторским мультимедийным учебным курсом, включающим в себя. Налоги и налогообложение».

Порядок и способы исчисления налога 4. Порядок и способы уплаты налога 4.

Общая схема налогового планирования 2. Прикладные вопросы налогового менеджмента 2. Оптимизация системы налогообложения 2. Резюме 2. 57. Глава 1.

Налог на добавленную стоимость 2. Налог на доходы физических лиц 2. Единый социальный налог 2. Налог на имущество организаций 2. Другие пути уменьшения налогов 2.

Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства 6. Содержание Налогового кодекса 6. Резюме 6. 8Глава 5. Международные отношения в налоговой сфере 7. Цели международного сотрудничества в области налогообложения 7.

Курс является. частью комплекса, удостоенного премии правительства Санкт- Петербурга за. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯГлава 1. Значение налогов в экономической системе 1. Сущность налогообложения 1. Принципы налогообложения 1. Проблемы и тенденции 2. Резюме 2. 2Глава 2.

Вопросы и задания 2. Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХГлава 1. Понятие налогового менеджмента 2. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент 2.

Резюме 1. 47. Глава 1. Налоговый контроль 1. Понятие и виды налогового контроля 1. Камеральная и выездная налоговые проверки 1.

Порядок оформления результатов проверок 1. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков 1. Резюме 1. 60. Глава 1. Ответственность за нарушение налогового законодательства 1.

Резюме 1. 36. Глава 1. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере. Федеральная налоговая служба 1. Таможенные органы 1. Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями 1. Другие участники отношений в налоговой сфере 1.

Виды международных договоров 7. Международное двойное налогообложение 7. Оффшорный бизнес и его типичные схемы 7. Резюме 8. 0Глава 6. Понятие налогового планирования 8.

Допущено Учебно- методическим объединением по. Министерства образования и науки РФ в. Социально- экономическое образование». В комплекте с книгой.

— 68р. 25к. Контрольные тесты для проверки знаний студентов по курсу Экономика природопользования / С. -Петерб.

табл. — 35р. 53к. Методические указания: Статистические методы контроля качества продукции. Для студентов 4-го курса ТТФ дневной формы обучения/ С.

Томшинская; Федер. агентство по образованию, ГОУ ВПО СПбТЭИ, Каф.

org Calc / С. -Петерб. торг. -экон. ин-т, Каф. компьютер. и информ.

-экон. ин-т, Каф. экспертизы потребительских товаров; Сост. Епова А.

Для студентов 2 курса фак. технологии продуктов общественного питания заочной формы обучения/ С.

Для студентов всех спец. дневн. и заоч. форм обучения/ С. -Петерб.

Методические указания. Учебно-методический комплекс по курсу «Логика». Для слушат. всех форм обучения/ С. -Петерб. торг. -экон.

финансов, денеж. обращения и кредита. — СПб. СПбТЭИ, 2007. — 19 с.

Методические указания по курсу «Социология». Для студентов всех спец.

торг. -экон. ин-т, Каф. физ. воспитания и БЖД; Сост.

с. 26. — 85р. 00к. Методические указания «Справочные материалы для выполнения технологического раздела дипломного проекта по дисциплине «Проектирование предприятий общественного питания». Спец.

Викторова Н. Налоговый менеджмент: обеспечивающие подсистемы // Палитра современных проблем: монография для магистрантов / [И. Майбуров и др.

Краткая форма учебного пособия по курсу «Трудовое право &quot. Полностью Учебное пособие составлено на базе новейшего налогового, трудового. Учебники, ГДЗ, решебники, ЕГЭ, ГИА, экзамены, книги. Книги и учебники Налоговое право и налоговое производство. 5.1. Понятие.

Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. М. Проспект, 2012. – 520 с. 5.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 6-е изд. — СПб. Питер, 2009. – 320 с.

Евстигнеев Е. Правоведение: Учебник для вузов. — СПб.

– М: ИНФРА-М, 2012. – 270 с. В том числе публикации в ведущих международных изданиях. 1. Евстигнеев Е.

Скачать pdf, djvu: Финансовое право, Евстигнеев Е.Н., Викторова Н. Г., 2011. В учебном пособии Учебники, ГДЗ, решебники, ЕГЭ, ГИА, экзамены, книги. Книги и Налоговое право и налоговое производство. 5.1. Налоговое право и налоговое производство. Понятие налогового права. В учебнике широко освещены теоретические основы. Научиться ориентироваться в налоговом законодательстве. ○ усвоить системный. Викторова Н.Г. Мультимедийное учебное пособие « Налоговое право ». – СПб. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. — 2-е изд.

– (Серия «Учебное пособие»). 4. Евстигнеев Е. Викторова Н.

Евстигнеев Е. Викторова Н. Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография.

Опубликовано более 150 работ. Вклад автора около 700 п. 1. Евстигнеев Е. Основы налогового планирования: Монографическое издание.

Питер, 2003. – 512 с. – (Серия «Учебники для вузов»). 3.

Викторова Н. Экономические и иные аспекты налогового менеджмента как сложной системы // Экономика налоговых реформ: монография / Под ред. И.

Ресурсное налогообложение в условиях РФ

Налоговое планирование в российских условиях

Журналы: «Главбух», «Российский налоговый курьер», «Аудит и налогообложение», «Налоговый вестник», «Налоговая теория и практика», «Бухгалтерский учет» и др.

Вариант 4 (шифр 4)

Налоговое администрирование в российской налоговой системе

Налогообложение субъектов малого предпринимательства

Сущность налогов и принципы налогообложения

Вылкова Е.С., Романовского М.В. Налоговое планирование.- СПб.:Питер, 2005

Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей

Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. М: МЦФЭР, 2005

Характеристика специальных налоговых режимов

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- М.: 2005

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (ответственность в соответствии с Налоговым кодексом, административная и уголовная ответственность в налоговой сфере)

Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций. Под ред. Гончаренко Л.

Налоги и налогообложение. (Учебное пособие) Тарасова В.

Горбулин В. (2010, 552с. Упрощенка 2008. Переход. Применение.

Семыкина Л. Сапрыкина Т. (2007, 320с. Налоги и налогообложение.

Учебник и практикум для академического бакалавриата. Гончаренко Л.И. — Отв. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 12-е изд., пер. и доп. Учебник для. Т. Н. Миронова. НАЛОГИ. И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Налогообложение является атрибутом суверенитета государства, его исключительной. В учебнике изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены принципы построения налоговой системы России, описаны.

Рекомендации по исчислению и уплате налогов. Лермонтов Ю. (2008, 352с.

(2004, 512с. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. (Учебник) Пансков В. (2006, 7-е изд.

(ТГТУ; 2013, 388с. Налоги и налогообложение. (Учебник) Ред. Майбуров И. (2011, 558с.

(2012, 400с. Налоги и налогообложение. (Учебник) Под ред. Романовского М.

Прибыль и НДС. Аврова И. (2007, 290с. Проверка компании. Милиционеры, налоговики, трудовая инспекция.

Налоги и налогообложение. (Учебное пособие для ССУЗов) Скворцов О. Скворцова Н.

(2008, 192с. Все о малом предпринимательстве.

o-v-m.ru

Популярное:

  • Органы обладающих бюджетными полномочиями Бюджетный Кодекс Российской Федерации Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изменениями от 31 декабря 1999 г., 5 августа, 27 декабря 2000 г., 8 августа, 30 декабря 2001 г., 29 мая, 10, 24 июля, 24 декабря […]
  • Краснодар суды адреса Арбитражный суд Краснодарского края Адрес суда и иная контактная информация Адрес суда и иная контактная информация Почтовый адрес: 350063, г. Краснодар, ул. Красная, д. 6 Канцелярия суда: 350063, г. Краснодар, ул. Пушкина, д. […]
  • Как оформить анкету для девочек своими руками Как сделать анкету для друзей))))) любую но побольше!))))))) 1. Фамилия, Имя, Отчество (полностью) 2. Адрес, Телефон 3. День рожденья 4. Кто Вы по знаку зодиака (как буд-то из в. 3 этого не ясно;) ) 5. У Вас много друзей? 6. С кем Вы […]
  • Приказ о приемной комиссии вуза Приказ о приемной комиссии вуза Подпишитесь на каналы Состав приемной комиссии В соответствии с утвержденным Положением о приемной комиссии ФГБОУ ВПО «АГАО» и приказа № 304 от 31.12. 2015 года включить в состав приемной […]
  • Пенсия сентябрь 2018 график График выплаты пенсий в сентябре 2018 года в Санкт-Петербурге График выплаты пенсий, ЕДВ и иных социальных выплат в сентябре 2017 года через отделения почтовой связи Санкт-Петербурга: По ОПС 198218; 198326; 198411; 198517; 198325; 198327; […]
  • Выдача пенсии в ноябре 2014 Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 28 ноября 2014 График выплаты пенсий, ЕДВ и иных социальных выплат в декабре 2014 года через отделения почтовой связи Санкт-Петербурга: Дата фактической выплаты 3 3 […]
  • Болт впускного коллектора Система питания Система питания дизеля (рис. 15) состоит из топливного бака 2, фильтров грубой 3 и тонкой очистки 7 топлива, топливоподающих насосов и топливопроводов низкого и высокого давления, форсунок фильтров воздуха и […]
  • Заявления руководства экономического субъекта Международные стандарты аудита для специальности 080109 (060505) Черемисина С.В., Сорокин М.А.Кафедра ЭкономикиТомск-2007 № 1 Первое упоминание об аудите относится к: • Древнему Китаю. № 2 Цель аудита: • выражение мнения. № 3 К органам, […]