Сумма транспортного налога в москве

Сумма транспортного налога в москве

Как рассчитать налог на роскошь для элитного автомобиля?

Для расчета ТН для автомобиля дороже 3 млн руб. применяют такую формулу:

ТН = (Повышающий коэффициент) х (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе)

Давайте рассмотрим, как считается налог на роскошь для автомобиля, на примере. Допустим, в 2014 году вы купили Audi Q7 quattro, выпущенную в том же году. Мощность двигателя машины составляет 233 л.с. Вы проживаете в Москве.

Рассчитаем, какую сумму ТН вы заплатите за такую машину в 2018. Что для этого нужно:

Проверить машину по списку Минпромторга 2016 года.

Машина в списке есть, значит, при расчете будем использовать повышающий коэффициент. Средняя стоимость по списку указана от 3 до 5 млн руб, а с выпуска авто не прошло 2 лет, а значит, коэффициент = 1,3.

Посмотреть мощность двигателя в ПТС (233 л.с.);

Посмотреть ставку налога для авто такой мощности в Москве (75 руб.)

Теперь подставим числа в формулу:

ТН = 1,3 х 233 х 75

Получается, что в 2018 году за такую машину вы заплатите 22717,5 руб. налога.

Проще будет посчитать автоналог с помощью онлайн-калькулятора на нашем сайте. К сожалению, калькулятор не учитывает коэффициент роскоши. Чтобы вычислить ТН для дорогого авто, просто умножьте результат, который выдаст калькулятор, на коэффициент из таблицы выше.

Налог на авто стоимостью выше 3 млн руб. — часть дорожного налога, поэтому выплачивать его следует, руководствуясь правилами оплаты ТН.

Какие сроки уплаты автоналога?

Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря. ТН выплачивается за предыдущий налоговый период — в 2018 году мы платим за 2017 год. То есть если вы купили автомобиль в 2018 году, то первый раз вы за него заплатите в 2019.

Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября. В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты.

Сроки и порядок оплаты автоналога юр. лицами регулирует местное законодательство, поэтому в разных частях страны они отличаются. Подробнее о том, как платят ТН организации, читайте здесь.

Как можно оплатить?

Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.

Отдельных льгот для владельцев дорогих авто нет. Однако платить за автомобиль не придется, если вы принадлежите к числу льготников по транспортному налогу. К примеру, если ваш автомобиль находится в угоне, вы имеете право не выплачивать автоналог.

Кроме того, во многих частях страны от оплаты ТН освобождаются:

Участники боевых действий;

Многодетные родители и др.

Так, если вы принадлежите к числу льготников, вы имеете право не оплачивать дорожный налог вне зависимости от стоимости вашего автомобиля. Полная информация, кому положены льготы по ТН в России и как их получить, собрана здесь.

Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз — при покупке автомобиля:

В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).

В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.

В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.

В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.

Несмотря на то что отдельного налога на роскошные автомобили в России нет, размер ТН на элитные авто в несколько раз больше стандартного. При этом список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент, растет с каждым годом. Так, если вы собираетесь приобрести дорогостоящий автомобиль, вам следует задуматься, готовы ли вы к дополнительным расходам по автоналогу.

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

zakon-auto.ru

Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы

Отправить на почту

Возврат подоходного налога на обучение, так же как и по ряду иных понесенных налогоплательщиком расходов, предусмотрен законодательством РФ. Таким путем государство компенсирует налогоплательщику часть осуществленных им затрат. Подробнее о том, как происходит возврат НДФЛ в таких случаях, рассмотрим на примере налога, возвращаемого по расходам на обучение.

Как вернуть 13 процентов за обучение

Для возврата подходного налога на обучение налогоплательщиком должны быть осуществлены расходы на обучение. При этом они могут быть:

  1. Понесены на собственное обучение в учреждениях образования.
  2. Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возраст детей должны быть не более 24 лет.
  3. Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
  4. Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы (письмо Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375).

Вычет по расходам на обучение относится к числу социальных налоговых вычетов.

О том, какие еще вычеты по НДФЛ считаются социальными, читайте здесь.

В абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ определены обязательные условия, при которых вычет на обучение может быть предоставлен:

  • у учреждения образования должна быть соответствующая лицензия или другой подтверждающий статус учебного заведения документ;
  • налогоплательщик представит документы, свидетельствующие о реальности произведенных им расходов на обучение.
  • Вычет по затратам, понесенным на обучение, можно получить как по месту работы (уже в году осуществления расходов), так и в ИФНС (по окончании года, в котором имели место расходы). Однако в любом случае документы для обоснования возмещения подоходного налога за обучение придется подать в ИФНС:

  • в первом случае – для получения уведомления, которое затем будет передано работодателю вместе с заявлением на предоставление такого вычета;
  • во втором – одновременно с декларацией 3-НДФЛ за прошедший год.
  • О бланке, на котором формируется декларация за 2017 год, читайте в статье «Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году».

    Кто может получить возмещение НДФЛ за обучение

    Возврат подоходного налога за обучение по понесенным расходам доступен для следующих категорий резидентов РФ:

  • самих учащихся;
  • их родителей;
  • лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
  • братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (письмо Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).
  • В тех обстоятельствах, при которых связанные с обучением расходы ложатся как на родителя, так и на его ребенка, заявлять вычет могут оба. Причем каждый из них вправе претендовать на возврат НДФЛ за обучение по собственным основаниям, независимо от факта трудоустройства ученика или студента. Правда, чтобы такое условие соблюдалось, требуется сослаться на приведенные обстоятельства в дополнительном соглашении к договору с учебным заведением. Минфин в письме от 19.04.2013 № 03-04-05/7-391 обосновал данный вывод по дополнительным соглашениям, предусматривающим возможность проведения оплаты как обучающимся, так и его родителями.

    Возвращение подоходного налога за обучение: размер сумм

    По расходам на обучение установлены максимальные суммы, в пределах которых можно заявлять вычет. Их размер установлен подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

    Так, по расходам самого обучающегося или по обучению брата и сестры налогоплательщика можно рассчитывать на максимум, равный 120 000 руб.

    Примечательно, что эта же сумма установлена как предел еще для 3 видов вычетов:

  • по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
  • расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
  • расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.
  • Однако применимы все эти вычеты только к доходам, облагаемым по ставке 13%.

    О том, как применяется вычет, когда выплата доходов прекращается на время или навсегда, читайте в материале «Работник может рассчитывать на вычет, только если за бездоходным периодом следует оплачиваемый».

    Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение ребенка, братьев, сестер, за собственную учебу

    НК РФ не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

    1. Возвращение подоходного налога за обучение самого налогоплательщика.

    Если вычет оформляется на обучение налогоплательщика непосредственно:

  • подается заявление на возврат НДФЛ (при необходимости);
  • представляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
  • подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.
  • 2. Возврат НДФЛ за обучение ребенка, подопечных, братьев, сестер.

    Если вычет оформляется на обучение детей:

    • сдается налоговая декларация 3-НДФЛ (при необходимости);
    • подается документ, с помощью которого подтверждается, что обучение производится по очной форме (если эта позиция не отражена в договоре или соглашении);
    • подается документ, который позволяет убедиться в возрасте обучающегося и степени его родства с налогоплательщиком.
    • При оформлении вычета на подопечных кроме указанных документов необходимо представить документ, позволяющий удостовериться в факте опеки или попечительства.

      О том, как оформить заявление на возврат НДФЛ из ИФНС, читайте в статье «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

      Особенности документов об оплате

      В качестве документов, подтверждающих оплату, могут выступать чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков (письма Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@).

      Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. Обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении (письмо Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232):

    • фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
    • цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
    • наименование учреждения образования (полностью);
    • размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
    • дата совершения операции по перечислению средств.
    • Но есть и ограничения по документам на оплату. Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков (письмо УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/020538@).

      Разъяснение из другого письма (Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470) показывает, что доверенность, выданная другому лицу на уплату средств, тоже не является подтверждающим оплату документом.

      Физлицо, осуществляющее некоторые виды расходов (в частности, расходы на обучение), вправе часть этих расходов (в сумме приходящегося на них НДФЛ) вернуть. Возврат возможен как в году осуществления расходов (у работодателя), так и по его завершении (через ИФНС). Документы, подтверждающие право на возврат, в любом случае подаются в налоговый орган. Для возмещения из ИФНС они сдаются вместе с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога. Для получения вычета у работодателя последнему передается уведомление о праве на вычет, выданное налоговым органом, и заявление на применение этого вычета.

      Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

      Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

      Последние статьи

      Последние сообщения с форума

      Комментарии ( 40 )

      Добрый день.В организации работают иностранные граждане(Узбекистан).15.11.17 отних поступили заявления с просьбой уменьшить удерживаемый из их дохода НДФЛ в 2017 г. на сумму уплаченных фиксированных платежей за патент.Я отправила в налоговую заявление по форме КНД1110055.Теперь жду от налоговой уведомление.И озадачилась вопросом6 после получения уведомления и возврата налога я обязана буду подать корректировки по 6-НДФЛ за весь 17г. Как правильно отобразить эти корректировки по разделам, и как отразить в спарвках 2-НДФЛ

      Валентина, добрый день! Справки 2-НДФЛ вам только предстоит заполнить. Если вы сделаете пересчет, вернете работнику излишнее, если это необходимо, до конца года, то справки легко заполните с уже пересчитанными суммами. Что касается 6-НДФЛ, пересчет вы делаете в текущем периоде, но за весь подлежащий льготе период, уточненки не подавайте, ведь пересчет возможен в т. ч. с получением уведомления от налоговой. Значит, и покажите суммы в текущем отчете. Посмотрите, пожалуйста, на форуме был подобный вопрос, вот здесь Если надо, задавайте прям там вопросы, форумчане помогут!

      С 1.01.2015г.предоставляется социальный налоговый вычет на доходы физических лиц налогоплательщикам, имеющим договор добровольного страхования жизни более 5 лет.Я являюсь пенсионером (не работаю с 24.07.2014 г.)Договор добровольного страхования жизни у меня с 2.01.2011г по 01.01.2026г, взносы плачу раз в квартал по 7500р, следовательно в год 30000р. Имею ли я право на получение социального налогового вычета и если имею, то за какие годы и как оформить документы правильно?

      Тоже озадачивалась этой проблемой. Но не для себя правда. Пояснения есть вот здесь на форуме

      В 2014 году мне, после отказа (по акту камеральной налоговой проверки от 22.07.2014), был одобрен возврат налоговых вычетов за 2011, 2012, 2013 годы по Решению «Об отказе в привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения» от 22.09.2014, из которого я не понял, что мне он (возврат) одобрен. Сейчас (в 2016 г) мне отказываются перечислять возврат налога за 2011, 2012 годы, т.к. прошло более 3-х лет. И не позволяют подать новые декларации, т.к. я своим правом на возврат уже воспользовался. Правильно ли это?

      Заявление на возврат налога на счет может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты налога (ст. 78 НК РФ). В 2016 году вы можете подать в налоговый орган заявление на возврат только за 2015, 2014, 2013 годы. В возврате налога за 2011-2012 годы налоговый орган вам откажет в связи с пропуском срока. Однако в случае пропуска срока на подачу заявления о возврате в налоговый орган вы можете обратиться непосредственно в суд с иском о возврате из бюджета суммы излишне уплаченного налога в течение 3-х лет со дня, когда узнали о факте излишне уплаченного налога (п. 3 ст. 79 НК РФ). В вашем случае в суд вы может обратиться до 22.09.2017. Если по результатам всех поданных деклараций (включая декларации за 2011-2012 годы) вы полностью исчерпали имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости, то повторно обратиться за вычетами вы не можете. Предоставить декларацию с целью получения вычета вы можете только в том случае, если сумма всех предоставленных имущественных вычетов (включая вычеты за 2011-2012 годы, налог по которым не был перечислен вам на счет) меньше чем его предельная величина, которая с 2009 года составляет 2 млн. руб.

      Здравствуйте. Я 4 года проработал в организации, и ежемесячно удерживали у меня ндфл около 6000 р в среднем. Скажите пожалуйста могу ли я воспользовался своим подоходным налогом если я уже уволился с работы месяца 2 назад.

      В 2006 г. получила 13% с покупки квартиры оформила на маму. Она ее продала. В феврале 2014 г. и в ноябре 2015 г. приобрела квартиры себе и дочери, но оформлены на меня. Могу ли я получить возврат НДФЛ с покупки квартир?

      Из вопроса не ясно, на кого изначально была оформлена квартира, и кто получал вычет. Если квартира в 2006 году была оформлена на вас, и вы получили вычет, то права на получение вычета при приобретении квартир в 2014 и 2015 годах вы не имеете, т.к. повторное представление вычета не допускается. Если же в 2016 году квартира была оформлена на маму и мама получала вычет, то вы можете воспользоваться налоговым вычетом при приобретении квартир в 2014 и в 2015 годах, однако общий размер вычета не может превышать 2 млн. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

      Почему в ответах о возврате НДФЛ указывают, что все доходы с налога в размере 13%,кроме дивидентов. Если с 2015 налог с дивидентов составляет 13%.

      Согласно изменениям, введенным Федеральным законом 24.11.2014 N 366-ФЗ в п. 3 ст. 210 НК РФ, с 01.01.2015 налоговые вычеты не применяются в отношении доходов от долевого участия в организации. Аналогичное разъяснение привела ФНС в письме от 23.06.2016 N ОА-3-17/2829@.

      Здравствуйте, я хочу купить квартиру за 650 000р., у меня на протяжении 4 лет минимальная зарплата примерно 6000-6500р., подоходный налог в год получается около 10 000р. Получается с суммы квартиры я смогу вернуть не более 40 000р? И если я оформлю квартиру на мужа (у него высокая зарплата), то налог вернется в полной мере (84 000р.)? И возвращают налог полной суммой или частями с зарплатой? Спасибо за ответ.

      Вы можете вернуть налог в размере 84 000 руб., но при указанных параметрах вам будут возвращать его в течение 9 лет (84000/10000=8,4 года). Это объясняется тем, что за один налоговый период (год) вы сможете получить не больше величины уплаченного подоходного налога. Поскольку вы не можете получить всю сумму вычета за один раз, то остаток неиспользованного имущественного вычета переносится на последующие годы до полного его исчерпания (п. 9 ст. 220 НК РФ). Возврат налога может осуществляться 2 вариантами. При первом варианте вы подаете в налоговый орган декларацию за год, и вам единовременно возвращают не более величины удержанного у вас в течение года налога (в вашем случае около 10 000 руб.). И так ежегодно, пока общая возвращаемая сумма не достигнет 84 000 руб. Во втором варианте на основании вашего заявления и ежегодно подтверждаемого налоговым органом вашего права на вычет ваш работодатель не будет удерживать у вас налог при выплате заработной платы. Данные варианты возврата налога предусмотрены п. 7, 8 ст. 220 НК РФ.

      Муж купил недостроенный дом за 2,7 млн. руб.в июле 2016 г. Еще не успел его оформить на себя. Сможем ли мы его оформить на двоих? И будет ли в этом случае выплачен налог с 1,35 млн. руб. каждому?

      Наталья, все имущество, приобретаемое супругами, считается совместным (если иное не установлено брачным договором). Поэтому независимо от того, на кого оформлено право собственности или платежные документы, вычет можете получить и Вы, и Ваш супруг (см., например, письмо Минфина от 02.12.2015 № 03-04-05/70116). При этом каждый из вас имеет право на вычет до 2 млн руб. Распределить расходы для вычета можно по собственному усмотрению на основании заявления. Например, поровну – по 1,35 млн руб. на каждого. Или один из вас может использовать вычет сразу полностью в сумме 2 млн руб., а другой – в сумме 700 тыс. руб. Это следует из писем ФНС от 29.02.2016 № БС-3-11/813@, от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@.

      Подскажите, а если НДФЛ был начислен излишне брокером. Ситуация была следующая, у меня были акции в компании Лайф-брокер, компания в августе 2015 прекратила обслуживание своих клиентов, кое-как смог перевести свои акции в компанию Открытие-брокер. В конце года с меня в Открытии потребовали брокерский отчет из Лайф-брокера, чтобы опеределить налогооблагаемую базу, но данный документ я смог получить только в марте 2016 г., на тот момент Открытие уже отправило данные в налоговую, что я должен оплатить 31 тыс. налогов, но у меня то теперь есть подтверждающие документы, что этих денег я платить не должен, при подаче документов в налоговую меня отправили к брокеру, брокер пишет, что у него налоговый период закончился и он ничего изменить не может. Кто говорит неправду, куда я должен подать документы или я уже не могу вернуть излишне уплаченные налоги? Налоговой я их уже оплатил, чтобы не было штрафов и т.д., надеясь их вернуть. Спасибо за ответ.

      Вы можете вернуть излишне уплаченный налог, подав документы и заявление брокеру. Заявление о возврате налога можно подать в течение 3-х лет с момента его удержания (п. 7 ст. 78 НК РФ). Окончание налогового периода не является основанием для отказа в возврате излишне удержанного налога. Налоговый агент, который осуществляет перерасчет и возврат налога за предшествующие периоды, в связи уточнением налоговых обязательств должен подать в налоговый орган корректирующую справку по форме 2-НДФЛ (см. раздел 1 «Общие требования к порядку заполнения формы Справки» к Приложению 2Порядок заполнения формы сведений о доходах физического лица «Справка о доходах физического лица» (форма 2 НДФЛ), утв. Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@). Подать заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанного ранее налоговым агентом налога можно только при отсутствии налогового агента. В остальных случаях возврат налога осуществляет именно налоговый агент (абз.1, абз.10 п.1 ст.231 НК РФ). Такой же точки зрения придерживается Конституционный суд в Определении от 17.02.2015 № 262-О.

      Добрый день, я являюсь пенсионером и получаю дополнительную негосударственную пенсию, которая облагается подоходным налогом. Могу ли я вернуть себе этот подоходний налог?

      Да, можете, но только если: — пенсионные взносы были внесены работодателем в российские негосударственные пенсионные фонды, имеющими соответствующие лицензии, до 01 января 2005 года; — с этих пенсионных взносов был удержан и уплачен НДФЛ. В этом случае налог, удержанный с сумм пенсий негосударственного пенсионного обеспечения, признается излишне уплаченными и подлежит возврату (п.1 ст. 231.1 НК РФ). Обратиться за возвратом сумм налога, признанных излишне уплаченными в соответствии со статьей 231.1 НК РФ вы праве в течение 3-х лет со дня вступления Федерального закона от 23.06.2014 № 166-ФЗ. Указанный закон вступил в силу 24.06.2014, следовательно, обратиться за возвратом вы можете до 24.06.2017. Суммы НДФЛ подлежат возврату в порядке, аналогичном порядку, установленному ст. НК РФ с начисленными на них процентами (п. 2 ст. 231.1 НК РФ, письмо Минфина России от 09.12.2015 № 03-04-06/71852). Возврат излишне уплаченного налога осуществляется в течение 1 месяца со дня получения налоговым органом письменного заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). Во избежание начисления НДФЛ с указанных пенсий, по мнению Минфина РФ, в НПФ могут быть представлены любые документы, подтверждающие сумму уплаченного НДФЛ и дату его удержания с дохода в виде пенсионных взносов, внесенных работодателем до 01 января 2015 г. в негосударственный пенсионный фонд по договору негосударственного пенсионного обеспечения (письмо Минфина России от 09.12.2015 № 03-04-06/71852).

      Купила квартиру в ипотеку после выплаты продала ее родной сестре. Она прописала в ней наших родителей которые там и живут. В праве ли налоговая служба отказать сестре в выплате НДФЛ в связи с родственными отношениями при данной сделке?

      Имущественный вычет при покупке жилой недвижимости не представляются, если сделка купли-продажи совершена между физическими лицами являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 НК РФ (п. 5 ст. 220 НК РФ). В соответствии с п. 11 ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми являются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Таким образом, налоговый орган вправе отказать вашей сестре в предоставлении налогового вычета (выплате НДФЛ).

      Здравствуйте. В октябре 2014 года мы получили в аренду земельный участок под строительство жилого дома по гос. программе «Молодая семья». Я работаю воспитателем в дет. саду. Могу ли я претендовать на возврат удержанного на работе подоходного налога с 2014 по 2016 год? (строительство дома начато, чеки на стройматериалы и работы имеются). Спасибо

      При строительстве или приобретении жилого дома документами, подтверждающими право на вычет, являются документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, договор о приобретении жилого дома, документы, подтверждающие произведенные расходы (п. 6 ст. 220 НК РФ). Если дом вы строите самостоятельно с «нуля», и договор о приобретении жилого дома вы не заключали, то для подтверждения обоснованности налогового вычета вам нужно будет представить документы, подтверждающие фактические расходы на строительство жилого дома и документ, подтверждающий право собственности на него. Таким образом, одних документов, подтверждающих расходы на строительство жилого дома, недостаточно для получения вычета; претендовать на вычет, связанный со строительством жилого дома, вы сможете не раньше, чем будет оформлено право собственности на дом.

      В 2014 г. я приобрела комнату, в 2016 г. получила возврат 13%, могу ли я продать комнату в этом году, не потеряв налоговый возврат?

      Да, можете. Возможность использования вычета связана лишь с фактом осуществления расходов на приобретение имущества и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем (см. Письмо Минфина России от 08.06.2012 N 03-04-05/5-704). В тоже время, если срок владения комнатой менее 3-х лет, то вам придется заплатить НДФЛ при продаже имущества.

      В 2013 году приобрели квартиру с участием материнского капитала, возможно ли в этом случае вернуть подоходний налог?

      Да, возможно, но только в сумме израсходованных собственных средств (п .5 ст. 220 НК РФ). Например, если вы приобрели квартиру стоимостью 2 300 000 руб., из которых вы оплатили за счет собственных средств 1 900 000 руб. и за счет средств материнского капитала 400 000 руб., то вы можете заявить вычет в размере 1 900 000 руб.

      В 2015-2016 году мною была куплена квартира, прошла оплата за обучение сыну, моё лечение. Как подать декларацию, все расходы указываются в одной декларации или на всё по отдельности?

      Все зависит от того, в каком году у вас возникло право на имущественный и социальный вычеты. Если права возникли в 2015 году, то все расходы показываются в декларации за 2015 год, и соответственно, если право на вычеты возникли в 2016 году, то декларацию нужно подать по итогам 2016 года. Если право на какой-либо вычет возникло в 2015 году, а на другой вычет — в 2016 году, то соответственно декларации нужно подавать за 2015 и 2016 гг.

      В 2015 г. с мужем купили квартиру в общедолевую собственность 1/2 .Я индивидуальный предприниматель. Он уплачивает 13%. Мы можем подать на вычет только его долю? К примеру квартира стоила 1400 тыс. руб. В декларации надо писать 700 тыс. руб? В 2015 г. по полису ДМС я и дочь, которой 18 лет, получали лечение. Может ли муж в декларацию включить эти расходы за наше лечение?

      Вы можете получить вычет на свою долю, если только у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ (за исключением дивидендов). Если в 2015 году у вас таких доходов не было, то право на вычет не теряется и при возникновении в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), вы можете получить вычет. Исходя из данных вашего вопроса, ваш супруг может подать декларацию для получения имущественного вычета, указав в ней расходы на приобретение своей доли стоимостью 700 000 руб. В силу пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, в частности, супруги (супруга), своих детей в возрасте до 18 лет. Если полис ДМС был оплачен в 2015 году вами или вашим супругом, то ваш супруг может включить расходы на его приобретение в свою декларацию при наличии документов, подтверждающих право на вычет (см. письмо Минфина России от 15.07.2015 № 03-04-05/40625, 8.07.2015 № 03-04-05/39231, 01.10.2015 № БС-4-11/17171@). Однако при этом нужно учитывать, что предоставляется социальный вычет на лечение детей только ДО 18 лет. Можно ли представлять вычет на лечение ребенка, если оно было оплачено в том налоговом периоде, в котором ему исполнилось 18 лет, не ясно, так как законодательство не содержит однозначного ответа. Минфин РФ в письме от 21.10.2011 N 03-04-05/5-767 высказал мнение, что по услугам, оказанным в июле, на лечение ребенка, которому в феврале исполнилось 18 лет, не может быть получен социальный вычет. Однако из данного разъяснения не ясно, когда услуги по лечению были оплачены. Полагаю, что если оплата полиса ДМС произошла в тот временной период, когда ребенку еще не исполнилось 18 лет, то вычет на лечение может быть предоставлен, независимо от того, когда медицинские услуги фактически были предоставлены. По данному вопросу рекомендую получить письменные разъяснения в налоговой инспекции по месту жительства мужа.

      пенсионерка купила квартиру за 1млн.р в 2015 г. В налоговую предоставила все документы доход взяли за 2015 г., 2014 г., 2013 г. Какую сумму возврата я должна получить?

      Максимальная сумма возврата НДФЛ при приобретении квартиры в вашем случае составляет 130 000 руб. Фактическую сумму можно определить только зная ваш доход и уплаченный вами налог за 2015, 2014, 2013 гг.

      В течение трёх лет занимались лечением сына в санатории-профилактории, в справке указывают код услуги «1». Положен ли нам возврат или нет? Если да, то за какой период? Так же ещё есть одно, все договора на лечение сына заключали на имя мужа, но в прошлом году (в сентябре) он уволился с работы и по сей день официально не работает, как быть в таком случае?

      В 2016 году социальный вычет можно заявить за налоговые периоды 2015, 2014, 2013 гг.. Если в этих налоговых периодах вы (ваш супруг) оплачивали лечение сына и в справке об оплате медицинских услуг указан код 1, то вы (ваш супруг) имеете право на вычет в размере стоимости оплаченных услуг, но не более 120 000 руб. за один налоговый период. Ваш супруг может получить вычет, если он имел доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Если же ваш супруг не имел доходов, то вы можете получить вычет, независимо от того, что договор с медицинским учреждением и платежные документы оформлены на его имя. Обосновывается это позиция тем, что имущество (включая денежные средства), нажитое в браке, является совместной собственностью супругов, поэтому и вычет за мужа или жену могут получать их супруги (см. письма Минфина РФ от 15.07.2015 № 03-04-05/40625, ФНС России от 01.10.2015 № БС-4-11/17171@, п.1 ст.256 ГК РФ, п.1 ст.34 Семейного кодекса РФ). Чтобы получить вычет на лечение сына, к декларации 3-НДФЛ помимо договора, платежных документов, справки об оплате медицинских услуг нужно будет приложить копию свидетельства о браке и свидетельство о рождении ребенка.

      Добрый день! Я уплачиваю фиксированный авансовый платеж по патенту 3000 рублей. На работе у меня удерживают НДФЛ с зарплаты 3500 рублей. Работодатель подал в Налоговую инспекцию уведомление на разрешение возврата подоходного налога. А в инспекции ответили, что УФМС не подала данные о моем трудоустройстве, и она (инспекция) не может дать разрешения на возврат НДФЛ. Какие сроки взаимодействия УФМС с налоговой? Могу ли я лично подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат ( с приложением 2-НДФЛ и копией оплаченных чеков)? Я работаю по патенту с августа 2015 года. Подскажите, что мне делать?

      С 01.01.2015 территориальные органы ФМС России обмениваются с налоговыми органами сведениями о привлечении работодателями иностранных граждан для осуществления трудовой деятельности (абз. 5 п. 8 ст. 13 Закона N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»). Конкретные сроки такого обмена Законом № 115-ФЗ не установлены. Рекомендуем вам обратиться в УФМС с просьбой подать в налоговую инспекцию сведения о вашем трудоустройстве.

      В течение какого времени можно возвращать подоходный налог? Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, соответственно дохода не будет в течение 3-х лет. До родов налог уже начала возвращать. Смогу ли я при выходе на работу возобновить возврат налога.

      Конкретизируйте, пожалуйста, ситуацию: какой вычет по НДФЛ вы применяете?

      Если с момента выхода на пенсию прошло более 3 лет, мне не вернуть налог за покупку квартиры?

      nalog-nalog.ru

      Перевод средств

      Вы думаете, что перевод денег — это долгое заполнение бумаг, путаница в цифрах и томительное ожидание, когда, наконец, деньги дойдут до адресата? Есть другой взгляд на этот процесс.

      Любые банковские платежи и переводы доступны в удобное для вас время — в Интернет-банке «Альфа-Клик», Телефонном центре «Альфа-Консультант» и в отделениях банка. Если получатель платежа также имеет счет в Альфа-Банке, то зачисление средств на его счет произойдет через несколько секунд, также как при онлайн-переводах с вашего счета в Альфа-Банке на счет в Яндекс-Деньгах, WebMoney или QIWI Кошельке и обратно. Если же счет получателя платежа открыт в другом банке — то зачисление средств зависит от скорости работы этого банка, обычно не дольше 3 дней.

      Для регулярных переводов и платежей можно настроить удобные шаблоны в Альфа-Клике — и забыть о беспокойной перепроверке длинного номера счета, или же оформить длительное поручение «Автоплатеж».

      В Интернет-банке «Альфа-Клик» существуют ограничения (лимиты), действующие на платежи и денежные переводы.

      Вы также можете регулярно переводить вашу заработную плату из другого банка на ваш счет в Альфа-Банке с помощью длительного поручения, которое оформите только один раз.

      А еще вы в любой момент можете вспомнить о том, что есть люди, которым пришлось в жизни тяжелее, чем другим. Не останавливайте свой порыв. Уже 5 лет мы работаем вместе с благотворительным фондом «Линия жизни», вы можете присоединиться к нам, сделав перевод через интернет-банк, банкомат или в отделении Альфа-Банка .

      Информационные письма и документы

      Об особенностях оформления платежей на оплату ЖКУ

      При оформлении платежей за жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ) рекомендуем указывать:

    • в реквизите реквизите 61 «ИНН получателя» — ИНН получателя,
    • в реквизите 103 «КПП получателя» — КПП получателя,
    • в реквизите 24 «Назначение платежа» — может быть указан период оплаты и идентификаторы из квитанции на оплату/личного кабинета на сайте https://dom.gosuslugi.ru, например: номер платежного документа, по которому внесена плата; лицевой счет; КОД; Идентификатор платежного документа (ИПД); Единый лицевой счет (ЕЛС); иной идентификатор потребителя услуг, присвоенный плательщику в целях осуществления расчетов по внесению платы.
    • Информационное письмо об обязательном указании ИНН клиента-мигранта в платеже за патент

      При оформлении Клиентом-мигрантом (счет плательщика 40820810*) авансовых платежей по налогу на доходы физических лиц (платежи за патент) в реквизите «ИНН плательщика» в обязательном порядке необходимо указать ИНН клиента-мигранта.

      При отсутствии у Клиента-мигранта информации о собственном ИНН, в соответствии с рекомендациями Департамента экономической политики и развития города Москвы Правительства Москвы, Клиенту-мигранту, необходимо:

    • проверить наличие ИНН на патенте;
    • проверить наличие ИНН в текстовом сообщении от Многофукционального миграционного центра города Москвы в д. Сахарово (ММЦ);
    • узнать свой ИНН через сервис ФНС России «Узнай свой ИНН»;
    • узнать ИНН через сервис ММЦ «Узнай свой ИНН»;
    • обратиться в налоговую инспекцию по адресу текущего миграционного учета для выяснения (присвоения) ИНН.
    • Важно. Отсутствие ИНН клиента-мигранта в платеже за патент ведет к проблемам с идентификацией платежа в ГИС ГМП и системах администраторов доходов бюджета, и в этом случае платеж за патент не считается оплаченным.

      Требования к обязательному заполнению бюджетных реквизитов при перечислении средств в бюджетную систему РФ

      С 28.03.2016 распоряжения о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, оформленные с нарушениями требований к заполнению бюджетных реквизитов, могут быть возвращены Банком без исполнения. Такой порядок обусловлен новыми требованиями регулятора к форматно-логическому контролю заполнения бюджетных реквизитов.

      К платежам в бюджетную систему РФ относятся платежи, в которых в реквизите 17 «Номер счета получателя средств» указана одна из балансовых позиций:

    • № 40101;
    • № 40302;
    • № 40501 с отличительным признаком «2» в четырнадцатом разряде;
    • № 40601 с отличительными признаками «1», «3» в четырнадцатом разряде;
    • № 40701 с отличительными признаками «1», «3» в четырнадцатом разряде;
    • № 40503 с отличительным признаком «4» в четырнадцатом разряде;
    • № 40603 с отличительным признаком «4» в четырнадцатом разряде;
    • № 40703 с отличительным признаком «4» в четырнадцатом разряде.
    • и в разряде 7-9 реквизита 14 «БИК банка получателя» указаны значения: 000, 001 или 002 (например, 041403001).

      Если платеж соответствует условиям бюджетного платежа, то реквизиты 22, 60, 61, 101-109 обязательны к заполнению согласно требованиям Приказа от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации». В частности:

      Реквизит 22 «Код»

      В реквизите 22 указывается уникальный идентификатор начисления (УИН), присвоенный администратором доходов бюджетов. УИН может принимать значения:

    • 20 знаков, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0»,
    • 25 цифр, при этом все цифры не могут одновременно принимать значение «0»,
    • значение «0» допустимо, если УИН отсутствует.
    • При перечислении средств по уплате штрафов за нарушение ПДД указание уникального идентификатора начисления (УИН) в реквизите 22 «Код» платежного поручения является обязательным.

      Важно. Если в платеже на оплату штрафа будет указан некорректный УИН, либо будет указан ноль «0», либо произведена оплата нескольких штрафов одним платежом, платеж будет невозможно идентифицировать в ГИС ГМП, и в этом случае штраф считается неоплаченным, что может привести к возбуждению в отношении плательщика административного дела об уклонении от исполнения административного наказания.

      Реквизит 60 «ИНН плательщика»

      В реквизите 60 указывается ИНН (при наличии) плательщика.

      Значение реквизита «ИНН плательщика» состоит из 12 знаков (цифр), при этом первый и второй знаки (цифры) не могут одновременно принимать значение ноль («0»).

      В авансовых платежах клиентов-мигрантов (счет плательщика 40820810*) по оплате налога на доходы физических лиц (платежи за патент) реквизит «ИНН плательщика» обязателен к заполнению значением ИНН клиента-мигранта.

      Реквизит 61 «ИНН получателя»

      В реквизите 61 обязательно указывается значение ИНН получателя, состоящее из 10 знаков (цифр), при этом первый и второй знаки (цифры) не могут одновременно принимать значение ноль («0»).

      Реквизит 101 «Статус плательщика»

      Реквизит 101 заполняется показателем одного из статусов от «01» до «26» в соответствии с Приложением № 5 к Приказу № 107н (смотрите во вложении к письму). Значение «0»/ «00» недопустимо.

      При указании в реквизите 101 значений «09» — «14», поле 22 может содержать значение ноль («0») одновременно при условии указания в поле 60 значения, состоящего из 12 знаков, при этом первые два знака не могут одновременно принимать значение ноль («0»).

      При указании в реквизите 101 значений «03»,»16″,»19″,»20″,»24″, поля 108 и 22 могут содержать значение ноль («0») одновременно при условии указания в поле 60 значения, состоящего из 12 знаков, при этом первые два знака не могут одновременно принимать значение ноль («0»).

      Реквизит 102 «КПП плательщика»

      Указывается КПП плательщика, состоящее из 9 знаков (цифр), при этом первый и второй знаки (цифры) «КПП получателя» средств не могут одновременно принимать значение ноль («0»).

      Значение «0» допустимо, если КПП плательщика отсутствует.

      Реквизит 103 «КПП получателя»

      В реквизите 103 обязательно указывается КПП получателя, состоящее из 9 знаков (цифр), при этом первый и второй знаки (цифры) не могут одновременно принимать значение ноль («0»).

      Реквизит 104 «Код бюджетной классификации» (КБК)

    • 20 знаков, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0» (обязателен при перечислении на счет 40101)
    • значение «0», если КБК отсутствует.
    • Важно. Указание значения «0» недопустимо, если балансовая позиция счета получателя 40101.

      Реквизит 105 «Код ОКТМО»

      Допустимы следующие значения:

    • 8 цифр, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0»,
    • 11 цифр, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0».
    • значение «0», если ОКТМО отсутствует.

    Реквизит 106 «Основание налогового платежа»

    Указывается значение основания платежа, которое имеет 2 знака в буквенном формате русскими (кириллица) заглавными буквами.

    Показатель основания налогового периода отсутствует: значение «0».

    Реквизит 107 «Налоговый период/ код таможенного органа»

    1. значение показателя налогового периода имеет 10 знаков в формате ДД.ММ.ГГГГ, где

    ДД — периодичность уплаты

  • «МС» — месячные платежи;
  • «КВ» — квартальные платежи;
  • «ПЛ» — полугодовые платежи;
  • «ГД» — годовые платежи;
  • «01» — «31» — календарный день.
  • ММ — месяц/квартал/полугодие отчетного года

  • Номер месяца — от 01 до 12
  • Номер квартала — от 01 до 04
  • Номер полугодия — 01 или 02
  • Годовой платеж — 00
  • ГГГГ — Год, за который производится оплата

    Примеры заполнения показателя налогового периода:
    МС.02.2013;
    КВ.01.2013;
    ПЛ.02.2013;
    ГД.00.2013;
    28.03.2016.

    ВАЖНО. Периодичность уплаты в буквенном формате необходимо указывать русскими (кириллица) заглавными буквами.

    Показатель налогового периода отсутствует: значение «0».

    2. код таможенного органа указывается код таможенного органа, состоящий из 8 цифр.

    Реквизит 108 «Номер налогового документа/идентификатор сведений о физическом лице»

    В реквизите 108 допустимо указание следующих данных:

  • Идентификатор сведений о физическом лице: до 15 знаков, из которых первый и второй являются цифрами и соответствуют типу идентификатора сведений о физическом лице, третий знак — разделитель «;»,
  • Номер документа, который является основанием платежа. При указании номера соответствующего документа знак «№» не проставляется;
  • Номер документа основания платежа или Идентификатор сведений о физическом лице отсутствуют: значение «0».
  • В качестве идентификатора сведений о физическом лице используются:

  • «01» — паспорт гражданина Российской Федерации;
  • «02» — свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина;
  • «03» — паспорт моряка (удостоверение личности моряка);
  • «04» — удостоверение личности военнослужащего;
  • «05» — военный билет военнослужащего;
  • «06» — временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации;
  • «07» — справка об освобождении из мест лишения свободы;
  • «08» — паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;
  • «09» — вид на жительство;
  • «10» — разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства);
  • «11» — удостоверение беженца;
  • «12» — миграционная карта;
  • «13» — паспорт гражданина СССР;
  • «14» — страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС);
  • «22» — водительское удостоверение;
  • «24» — свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации;
  • «25» — охотничий билет;
  • «26» — разрешение на хранение и ношение охотничьего оружия.
  • Для разделения двузначного значения типа идентификатора сведений о физическом лице и идентификатора сведений о физическом лице используется знак «;».

    Важно. При оформлении платежей на перечисление добровольных страховых взносов на накопительную часть пенсии указание номера страхового свидетельства (СНИЛС) является обязательным. (Пример заполнения: «14;12345678900», где 14 — двузначное значение типа документа (СНИЛС), 12345678900 — номер СНИЛС).

    Реквизит 109 «Дата налогового документа»

    Заполняется в строго определенном формате из 10 знаков: ДД.ММ.ГГ

    Пример корректного указания даты: 18.06.2015.

    Указание значения «0» допустимо.

    Важно. Указание значения «0» в бюджетных реквизитах 22, 60, 61, 101-109 вместо конкретного значения либо некорректное заполнение реквизитов 22, 60, 61, 101-109 в платеже ведет к проблемам с идентификацией платежа в ГИС ГМП и системах администраторов доходов бюджета, и в этом случае платеж не считается оплаченным.

    Информация о специальных кодах в платежах в казахских тенге

    Напоминаем, что при оформлении платежей в казахских тенге (KZT) в реквизите «Назначение платежа» необходимо указывать специальные коды:

  • КБе/KBe — 2-значный код бенефициара (закодированная простым способом информация о том, является ли получатель резидентом Казахстана и в какой отрасли народного хозяйства он работает);
  • КОд/KOd — 2-значный код отправителя денег (закодированная простым способом информация о том, является ли отправитель резидентом Казахстана и в какой отрасли народного хозяйства он работает);
  • КНП/KNP — 3-значный код назначения платежа (условное сокращенное цифровое обозначение назначения платежа).
  • В случае отсутствия в платежах в казахских тенге информации об указанных специальных кодах, такие платежи могут быть возвращены без исполнения банками Казахстана.

    При необходимости, рекомендуем использовать дополнительную информацию о кодах.

    1. Информация о кодах назначения платежей КНП/KNP.

    С 1 января 2016 года в Республике Казахстан введена в действие новая редакция кодов назначения платежей. Детализированная таблица кодов назначения платежей размещена на сайте Национального Банка Республики Казахстан, в разделе Платежные системы — Публикации и доклады — Таблица соответствия к справочнику КНП

    2. Правила применения Государственного классификатора Республики Казахстан — единого классификатора назначения платежей.

    Информационное письмо о направлении в ГИС ГМП информации о бюджетных платежах

    ВАЖНО! Как правильно заполнять реквизиты бюджетного платежа, чтобы платеж был учтен в ГИС ГМП

    Чтобы исключить проблему с идентификацией бюджетных платежей в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП) и администратором доходов бюджета, в бюджетных платежах обязательно должны быть заполнены реквизиты 22, 60, 61, 101-109:

  • в реквизите 22 «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН), присвоенный администратором доходов бюджетов. При уплате штрафов за нарушение правил дорожного движения указание УИН обязательно.
    Важно. Если в платеже на оплату штрафа не будет указан УИН либо будет указан ноль «0», платеж будет невозможно идентифицировать в ГИС ГМП, и в этом случае штраф считается неоплаченным, что может привести к возбуждению в отношении плательщика административного дела об уклонении от исполнения административного наказания;
  • в реквизите 60 «ИНН плательщика» указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) плательщика;
  • в реквизите 61 «ИНН получателя» указывается значение ИНН налогового, таможенного или иного органа государственной власти, органа местного самоуправления, а также находящегося в его ведении государственного (муниципального) учреждения, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • реквизит 101 «Статус плательщика» заполняется показателем одного из статусов от «01» до «26» в соответствии с Приложением № 5 к Приказу № 107н (смотрите во вложении к письму). Значение «0»/ «00» недопустимо;
  • в реквизите 103 «КПП получателя» указывается значение КПП администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством РФ;
  • в реквизит 104 «Код бюджетной классификации» обязательно указывать значение КБК при перечислении денежных средств на счет № 40101;
  • реквизит 108 «Номер налогового документа/ идентификатор сведений о физическом лице» заполняется в соответствии с п.6 Приложения N 4 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н. При невозможности указать конкретное значение, допустимо указание «0».
    Важно. Обращаем внимание, что при оформлении платежей на перечисление добровольных страховых взносов на накопительную часть пенсии указание номера страхового свидетельства (СНИЛС) является обязательным. (Пример заполнения: «14;12345678900», где 14 — двузначное значение типа документа (СНИЛС), 12345678900 — номер СНИЛС);
  • реквизит 109 «Дата налогового документа» заполняется в строго определенном формате из 10 знаков: первые два знака обозначают календарный день (могут принимать значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки — месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков проставляется точка («.»). Пример корректного указания даты: 18.06.2015.
  • Указание значения «0» в реквизите допустимо в случаях:

  • в реквизите 22, если в реквизите 60 или 108 указано значение, отличное от «0»;
  • в реквизите 60, если в реквизите 108 или в реквизите 22 указано значение, отличное от значения «0»;
  • в реквизите 105 при невозможности указать конкретное значение, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0»;
  • в реквизите 106 при невозможности указать конкретное значение;
  • в реквизите 107 при невозможности указать конкретное значение;
  • в реквизите 108, если в реквизите 22 или в реквизите 60 указано значение, отличное от значения «0»;
  • в реквизите 109 при невозможности указать конкретное значение, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0».
  • Важно. Указание значения «0» в бюджетных реквизитах 22, 60, 61, 101-109 вместо конкретного значения может привести к проблемам с идентификацией бюджетных платежей в ГИС ГМП и администратором доходов бюджета!

    Альфа-Банк направляет в ГИС ГМП информацию о бюджетных платежах только на основании данных, указанных в платеже. Поэтому некорректное заполнение реквизитов 22, 60, 61, 101-109 в платеже ведет к проблемам с идентификацией платежа в ГИС ГМП и системах администратором доходов бюджета, и в этом случае платеж не считается оплаченным.

    С уважением,
    Альфа-Банк

    Информационное письмо о необходимости проверки актуальности реквизитов кредитных организаций, в которых обслуживаются контрагенты

    В связи с ликвидацией Отделения 2 Главного управления Банка России по Центральному Федеральному округу (ЦФО) и Отделения 4 Главного управления Банка России по ЦФО у кредитных организаций, обслуживающихся в этих отделениях, изменяются реквизиты БИК (банковский идентификационный код) и номер корреспондентского счета. Даты изменения реквизитов кредитных организаций различны.

    Во избежание проблем с исполнением платежей в рублях необходимо при оформлении расчетных документов, где в значении БИК банка получателя указаны цифры 79 или 85 в 5 и 6 разрядах (например, 044579158, 044585518), указывать актуальные БИК и номер корреспондентского счета этой кредитной организации с даты изменения реквизитов. Информацию о дате изменения реквизитов банка получателя предлагаем уточнить у контрагентов или проверить на официальных сайтах кредитных организаций.

    Об указании УИП в платежах в рублях, если номер счета получателя средств 40822

    Если при оформлении платежа в рублях в номере счета получателя указан балансовый счет 40822 (номер банковского счета, открытого в целях идентификации платежа), в реквизите 22 «Код» нужно указывать уникальный идентификатор платежа (УИП). УИП присваивается получателем средств и доводится получателем средств до плательщика в соответствии с договором.

    Платежи, в которых в номере счета получателя указан балансовый счет 40822, и в реквизите 22 «Код» не указан УИП или УИП некорректен, не будут исполнены.

    Указанный порядок оформления платежей определен требованиями Приложения № 12 Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

    О возвратах платежей в евро в Грецию

    Информируем вас, что платежи в евро на сумму свыше 15 000, направленные в Грецию, могут возвращаться банками Греции.
    Просим учесть данную информацию при оформлении таких платежей.

    О соблюдении требований по заполнению реквизитов 101 «Статус плательщика» и 109 «Дата налогового документа» бюджетного платежа в целях исключения проблем с идентификацией платежей в ГИС ГМП

    Обратите, пожалуйста, внимание на заполнение реквизитов 101 «Статус плательщика» и 109 «Дата налогового документа» при оплате налогов, сборов и других бюджетных платежей, чтобы Ваш платеж был учтен в системах администраторов доходов бюджета.

    С 01 июля 2015г. в связи с новыми требованиями Федерального Казначейства к форматам извещений в ГИС ГМП (Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах) о приеме бюджетных платежей, отправка указанных извещений в ГИС ГМП будет возможна только при заполнении реквизитов 101 «Статус плательщика» и 109 «Дата налогового документа» платежного поручения согласно требованиям Приказа Минфина РФ от 12.11.2013 N 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (далее — Приказ 107н):

  • реквизит 101 «Статус плательщика» заполняется показателем одного из статусов от «1» до «26» в соответствии в Приложением №5 к Приказу N 107н, которое Вы можете найти во вложении к этому письму. Значение «0» в реквизите не допустимо;
  • реквизит 109 «Дата налогового документа» при переводе средств в уплату налогов и сборов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами, заполняется в строго определенном формате из 10 знаков: первые два знака обозначают календарный день (могут принимать значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки — месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков проставляется точка («.»). Пример корректного указания даты: 18.06.2015.
  • Если реквизиты 101 «Статус плательщика» и/или 109 «Дата налогового документа» бюджетного платежа будут заполнены с нарушением новых требований Приказа 107н, а остальные реквизиты указаны корректно, то платеж будет исполнен, но извещение об исполнении бюджетного платежа в ГИС ГМП будет невозможно и платеж не будет идентифицирован /учтен в системах администраторов доходов.

    Поэтому во избежание проблем с идентификацией бюджетных платежей в ГИС ГМП, с 01 июля 2015г. нужно заполнять реквизиты бюджетного платежа согласно требованиям Приказа 107н.

    Об отсутствии необходимости указания IBAN при переводе денежных средств в Евро из стран Европейского союза в АО «АЛЬФА-БАНК»

    Информируем, что при осуществлении платежей в иностранной валюте Евро, отправляемых из стран Европейского союза (далее — ЕС) в пользу клиентов, счета которых открыты в АО «АЛЬФА-БАНК», указание IBAN не требуется, поскольку такие переводы осуществляются за пределы ЕС.

    Указание IBAN является обязательным при осуществлении платежей, в которых банками отправителя и получателя платежа выступают европейские банки, то есть внутри ЕС.

    Во избежание недоразумений при оформлении платежей в Евро из стран ЕС в пользу клиентов АО «АЛЬФА-БАНК», рекомендуем контрагентам обращать внимание сотрудников европейских банков на то, что платеж осуществляется в Российскую Федерацию и указание IBAN получателя средств не требуется.

    Также, рекомендуем уточнять размер взимаемой комиссии за такие платежи. Как правило, платежи в Евро из стран ЕС в пользу получателей за пределами ЕС, в частности, в российские банки, имеют повышенные комиссии в зависимости от банка ЕС.

    Об указании информации о номере СНИЛС в платежах при перечислении добровольных страховых взносов на накопительную часть пенсии

    Обращаем внимание, что при оформлении платежей на перечисление добровольных страховых взносов на накопительную часть пенсии указание номера страхового свидетельства (СНИЛС) в реквизите «108» расчетного документа является обязательным (пример заполнения: «14;12345678900», где 14 — двухзначное значение типа документа (СНИЛС), 12345678900 — номер СНИЛС).

    Налоговые реквизиты «101–109» заполняются в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

    Отсутствие информации о номере страхового свидетельства (СНИЛС) в платежах при перечислении добровольных страховых взносов на накопительную часть пенсии может привести к невозможности учета поступивших средств на лицевых счет застрахованных лиц и, как следствие, к невозможности государственного софинансирования пенсии.

    Об изменении с 6.04.2015 наименования подразделения Банка России в банковских реквизита Центрального офиса Банка: «ГУ Банка России по ЦФО» вместо «ОПЕРУ Москва»

    Информационное письмо об изменении с 6.04.2015 наименования подразделения Банка России в банковских реквизита Центрального офиса Банка: «ГУ Банка России по ЦФО» вместо «ОПЕРУ Москва»

    Сообщаем об изменении в реквизитах центрального офиса Банка наименования подразделения Банка России.
    С 6.04.2015 в реквизитах центрального офиса Банка при оформлении расчетных документов необходимо указывать наименование подразделения Банка России «ГУ Банка России по ЦФО» вместо «ОПЕРУ Москва».
    Все остальные данные реквизитов остаются прежними.

    Информационное письмо о новых правилах заполнения реквизита 110 «Тип платежа» в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ — до и после 30 марта 2015 года

    Сообщаем о новых требованиях по заполнению реквизита 110 «Тип платежа» в распоряжениях на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ:

  • до 30.03.2015 при заполненном реквизите 101 «Статус плательщика» в реквизите 110 «Тип платежа» необходимо указывать «0»;
  • с 30.03.2015 при заполненном реквизите 101 «Статус плательщика» реквизит 110 «Тип платежа» не заполняется (остается пустым).
  • Данные требования необходимо учитывать при оформлении бюджетных платежей.

    Изменения правил заполнения реквизита 110 определены следующими документами:

  • согласно п. 2-4 Приказа Минфина от 30.10.2014 г. № 126н «О внесении изменений в приложения № 1, 2, 3 и 4 к приказу Министерства финансов РФ от 12 ноября 2013 г. № 107н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ» заполнение реквизита 110 не требуется;
  • согласно письму Банка России от 30.12.2014г. 234-Т «О реквизите 110» реквизит 110 заполняется значением «0» при заполненном значении реквизита 101;
  • согласно Информационному письму Межрегионального центра обработки информации Банка России от 14.01.2015 № 1 «О значении реквизита 110» заполнение реквизита 110 значением «0» является обязательным до 30.03.2015. С 30.03.2015 контроль на обязательное заполнение поля 110 при заполненном поле 101 будет исключен, соответственно с 30.03.2015 г. поле 110 в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ не заполняется.
  • О заполнении бюджетных платежей и указании УИН при оплате штрафов за нарушение правил дорожного движения

    Обращаем ваше внимание на необходимость корректного указания реквизитов в бюджетных платежах в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ от 12.11.2013 N 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» при самостоятельном оформлении операций в Интернет-банке «Альфа-Клик» или при оплате в отделении банка. При перечислении средств, в том числе по уплате штрафов за нарушение правил дорожного движения, указание уникального идентификатора начисления (УИН) обязательно. Данный идентификатор вносится в поле «Код».

    Просим иметь в виду, что Банк не имеет возможности указать данный реквизит за клиента, так как не располагает информацией о нем. УИН предоставляется плательщику администратором доходов бюджетов, т.е. государственным (муниципальным) органом, уполномоченным администрировать определенные бюджетные статьи, и указывается в соответствующем уведомлении. В частности, УИН для заполнения в платеже на оплату штрафа за нарушение правил дорожного движения указывается в постановлении по делу об административном правонарушении.

    В случае отсутствия в поле «Код» бюджетного платежа значения УИН и корректного указания остальных реквизитов, такой платеж подлежит приему к исполнению. Однако, отсутствие УИН в платеже на оплату штрафа ведет к невозможности идентификации платежа в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП) и в этом случае штраф считается неоплаченным, что может привести к возбуждению в отношении плательщика административного дела об уклонении от исполнения административного наказания.»

    О заполнении назначения платежа на английском языке при переводе средств в иностранной валюте

    При совершении переводов в иностранной валюте необходимо соблюдать требование по заполнению назначения платежа: только на английском языке с обязательным указанием назначения платежа, содержащим сущность операции — за что именно этот платеж, наименование оплачиваемой услуги (товара).

  • указания номера контракта не достаточно;
  • указание назначения платежа на русском языке, в том числе на русском языке латинскими буквами, недопустимо.
  • alfabank.ru

    Популярное:

    • Реестр договоров за 2018 г Федеральный закон от 5 декабря 2005 г. N 154-ФЗ "О государственной службе российского казачества" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 5 декабря 2005 г. N 154-ФЗ"О государственной службе российского казачества" 3 декабря […]
    • Федеральный закон о деятельности индивидуальных предпринимателей Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (с изменениями и дополнениями) Информация об изменениях: Федеральным законом от 23 июня 2003 г. N 76-ФЗ в […]
    • Закон аудиторская проверка Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ"Об аудиторской деятельности" С изменениями и дополнениями от: 1 июля, 13, 28 […]
    • Закон о защите прав ребёнка рб Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 124-ФЗ "Об основных гарантиях прав ребенка в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 124-ФЗ"Об основных гарантиях прав ребенка в Российской […]
    • Федеральный закон от 20 апреля 2014 81-фз Федеральный закон "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" Федеральный закон от 19 мая 1995 г. N 81-ФЗ"О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" С изменениями и дополнениями от: 24 ноября 1995 г., 18 июня, 24 […]
    • Приказ верховного суда 36 Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 сентября 2016 г. N 36 г. Москва "О некоторых вопросах применения судами Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации" Комментарии Российской Газеты В […]
    • Федеральный закон от 2 августа 1995 года 122-фз Федеральный закон от 10 декабря 1995 г. N 196-ФЗ "О безопасности дорожного движения" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 10 декабря 1995 г. N 196-ФЗ"О безопасности дорожного движения" С изменениями и дополнениями от: 2 […]
    • Закон 77 об ипотеке Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ"Об ипотеке (залоге недвижимости)" С изменениями и дополнениями от: 9 ноября 2001 […]