Сколько налогов налоговой системе

Как получить ключ электронной подписи для налоговой?

Отправить на почту

Получить ключ электронной подписи для налоговой можно несколькими способами. И сам ключ электронной подписи может быть разным. Какой подойдет именно вам, где его получить, когда и как применять — на все эти вопросы ответим в предлагаемой статье.

Электронная подпись для налоговой и не только — что это такое?

Определение электронной подписи дается в п. 1 ст. 2 закона «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ (далее — закон № 63-ФЗ). Согласно этому определению основная функция электронной подписи — идентификация лица, подписавшего электронный документ. Документы в электронной форме сегодня приобретают все большее распространение.

Отчетность в электронной форме обязаны представлять:

  • все плательщики НДС;
  • организации с численностью более 100 человек — в ФНС;
  • работодатели с численностью работников от 25 человек — документы, содержащие сведения о доходах физлиц и НДФЛ, и отчеты в ПФР и ФСС.
  • Электронный отчет без наличия электронной подписи сдать нельзя, так как системы приема отчетов и деклараций не смогут идентифицировать подателя этих электронных документов.

    Закон № 63-ФЗ в ст. 5 выделяет такие виды электронных подписей:

    Рисунок 1. Виды электронных подписей в соответствии со ст. 5 закона № 63-ФЗ

    Простая подпись — это вид идентификации, формируемый с помощью пароля, кода или других средств.

    Как сделать простую электронную подпись, можно узнать из статьи «Как сделать простую электронную подпись».

    Усиленная электронная подпись (УЭП), как показано на рис. 1, делится на 2 вида:

    Общими чертами этих 2 видов УЭП является то, что они формируются с применением криптографии (шифрования) для преобразования информации, вносимой на ключ, более точно идентифицируют лицо, которое подписало документ с помощью такой подписи, контролируют возможные изменения, внесенные в документы уже после их подписания. Еще одна общая черта для УЭП — это то, что они создаются с использованием специальных приспособлений для электронной подписи.

    Квалифицированная усиленная электронная подпись дополнительно подтверждается квалифицированным сертификатом. В процессе ее создания и проверки используются специальные средства подтверждения подписи в соответствии с требованиями закона № 63-ФЗ в редакции закона «О внесении изменений…» от 30.12.2015 № 445-ФЗ.

    Квалифицированную усиленную электронную подпись предоставляют сертификационные центры. Неквалифицированную усиленную электронную подпись можно получить без сертификационных центров, пройдя процедуру идентификации.

    В чем отличие двух видов УЭП, подробнее можно узнать из статьи «Чем отличаются два основных типа электронных подписей?».

    Что можно делать, имея электронную подпись:

  • Первое преимущество владельцев электронной подписи — возможность зарегистрироваться на сайтах ФНС, ПФР, ФСС и стать пользователем личного кабинета на этих электронных ресурсах.
  • Второе преимущество — можно оформить электронную подпись для участия в электронных торгах на площадках государственных торгов, а ключ от данной электронной подписи подойдет и для пользователей электронных ресурсов ФНС, ПФР, ФСС и сайта госуслуг.
  • Как управлять налогами через личный кабинет налогоплательщика — физического лица

    Любой плательщик налогов может создать личный кабинет на сайте ФНС. Это можно сделать с помощью:

  • Регистрационной карты, которую налогоплательщик может получить в любом территориальном отделении ФНС, работающем с физическими лицами. Где именно налогоплательщик состоит на учете, не играет никакой роли.
  • Квалифицированной электронной подписи. Ключ и сертификат проверки КЭП выдают удостоверяющие центры, аккредитованные в Минкомсвязи РФ.
  • Учетной записи в ЕСИА (единой системе идентификации и аутентификации). Учетную запись в ЕСИА можно получить в отделениях почты или МФЦ при получении государственных услуг.
  • Еще один способ получить полноценный доступ ко всем опциям сайта ФНС для налогоплательщиков — получить цифровую электронную подпись. Этот способ дает возможность взаимодействовать с ФНС и без открытия личного кабинета. Например, для подачи заявления в электронном виде на регистрацию предприятия или ИП или на внесение изменений в учредительные документы создание личного кабинета не является обязательным, а наличие цифровой электронной подписи необходимо.

    Что можно делать в личном кабинете на сайте ФНС физическому лицу?

    Что дает человеку личный кабинет на сайте ФНС:

  • Налогоплательщик — пользователь личного кабинета всегда в курсе того, какой налог начислен, когда его необходимо оплатить. Физическое лицо — налогоплательщик может в режиме онлайн провести сверку с ФНС.
  • Получает актуальные формы квитанций на оплату (с учетом территориальных особенностей).
  • Имеет своевременную и полную информацию о ставках налогов, возможности оформления льгот.
  • Имеет возможность подавать заявления в ФНС, получать ответы, письма, уточнения и разъяснения.
  • Оплачивать налоги через специальную форму оплаты.
  • Скачивать, заполнять, направлять декларацию 3-НДФЛ.
  • Аналогичные возможности предоставляют пользователям и личные кабинеты на сайтах ПФР и ФСС. На сайте ПФР пользователи могут рассчитать свою пенсию, внести или уточнить данные о своем стаже, обратиться за начислением пенсии, подать документы и прийти в ПФР уже только на этапе назначения пенсии и получения пенсионного удостоверения.

    Что получает юрлицо, оформив в ФНС электронную подпись

    Юридическим лицам оформление личного кабинета на сайте ФНС тоже выгодно, так как позволяет:

  • Знать все о том, какие налоги начислены, сколько зачислено оплаты, делать сверки и получать сведения о существующих переплатах или недоимках.
  • Получать и отправлять запросы и письма в ФНС.
  • Получать консультации.
  • Экономить время: обращаться в ФНС не выходя из офиса.
  • Личным кабинетом юридическое лицо может пользоваться, имея неквалифицированную электронную подпись.

    Если предприятие оформило сертификат на пользование ключом электронной подписи, обладающей всеми признаками квалифицированной, то оно может сдавать отчетность через специальные ресурсы сайтов ФНС, ФСС и ПФР. Кроме того, есть возможность сдачи электронной отчетности через операторов электронной отчетности. Потребитель вправе самостоятельно выбрать самый удобный для себя способ.

    Как сделать электронную подпись для налоговой инспекции

    Электронную подпись для налоговой отчетности можно сделать в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи. Предварительно необходимо подготовить пакет документов. Максимальный пакет для юрлица включает:

  • копию учредительного договора;
  • копию устава;
  • копию приказа о назначении директора;
  • паспортные данные, СНИЛС и ИНН директора;
  • копию свидетельства о регистрации юридического лица;
  • копию свидетельства о постановке на налоговый учет;
  • выписку из ЕГРЮЛ, полученную не позднее чем за полгода до обращения в удостоверяющий центр (иногда «срок свежести» выписки из ЕГРЮЛ может быть иным — уточните этот момент в том сертификационном центре, куда обратитесь за получением ключей и сертификата электронной подписи).
  • Конкретный удостоверяющий центр для формирования ключа подписи может затребовать не все документы. Состав пакета лучше заранее уточнить.

    ИП может не только обратиться в удостоверяющий центр. У физических лиц есть возможность получения электронной подписи в территориальном отделении налоговой инспекции или через получение учетной записи ЕСИА в одном из почтовых отделений или в МФЦ.

    Порядок обращения мало чем отличается от работы с удостоверяющим центром. Также необходимо подготовить копии учредительных документов и документов, удостоверяющих личность владельца подписи, и обратиться за получением электронной подписи. Удостоверяющий центр есть и в структуре ФНС России.

    Как получить сертификат удостоверяющего центра ФНС России

    Удостоверяющие центры ФНС России созданы для того, чтобы проводить сертификацию и автоматизацию обмена данными между государственными предприятиями, входящими в систему обмена электронной информацией.

    В связи с этим физлицо, не являющееся должностным лицом госпредприятия, или юридическое лицо, не являющееся государственным предприятием, получить сертификат удостоверяющего центра ФНС России не могут.

    Для государственных предприятий и должностных лиц, наделяемых правом электронной подписи, сертификация проводится в установленном регламентом порядке. Первый документ, с которым необходимо ознакомиться таким потенциальным заявителям, — Положение об инфраструктуре удостоверяющего центра Федеральной налоговой службы (Москва, 2013), которое можно скачать на сайте ФНС.

    Электронная подпись для отчетности: как проверить актуальность на сайте налоговой

    Обладатели сертификатов цифровой подписи могут проверить ее актуальность на сайте государственных услуг. Путь к проверке прост. Нужно войти на сайт по ссылке www.gosuslugi.ru/pgu/eds. Открывшийся сервис позволяет проверить подлинность (актуальность) сертификата и электронных документов цифровой подписи.

    Для проверки в открывшейся форме выбирают тот сертификат или электронный документ, который необходимо проверить, набирают код подтверждения (антибот). После короткого времени ожидания система выдаст результат, является ли выбранный документ электронной подписи актуальным.

    Как правило, если сертификат оформлен предприятием, имеющим лицензию Минкомсвязи, проблема проверки актуальности не возникает. При подключении к сервисам с использованием ключа электронной подписи в наименовании сертификата пользователь всегда видит срок действия своего ключа. За несколько недель любая система (торговая площадка или сервис ФНС) уведомляет пользователя, что время действия его сертификата подходит к концу, при каждом пользовании ключом. Задача пользователя — вовремя обратиться в свой удостоверяющий центр за продлением действия сертификата.

    Так как проблема проверки актуальности электронных документов уже не стоит настолько остро, то сервис проверки остался только на старом сайте госуслуг. Но приведенная выше ссылка по состоянию на январь 2017 года является активной. Если необходимо провести проверку сертификата, это можно осуществить.

    Для того чтобы стать обладателем ключа электронной подписи для налоговой, юрлицу можно получить сертификат электронной подписи в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи.

    Физические лица могут получить регистрационную карту ФНС или оформить учетную запись ЕСИА. Для этого им придется сходить в ФНС или, для ЕСИА, в ближайшее почтовое отделение или МФЦ. Физическим лицам можно получить ключ и в удостоверяющем центре.

    Приобретение сертификата ЭЦП в удостоверяющем центре, например, для участия в госторгах дает возможность владельцу такого ключа пользоваться сервисами ФНС, ПФР или ФСС, где требуется электронное удостоверение личности.

    Часто сертификаты электронной подписи, приобретаемые в удостоверяющих центрах, предоставляют пользователю комплекс возможностей: открывают доступ к электронным сервисам специальных программ (например, ведение бухгалтерии онлайн), дают доступ к госторгам и сервисам ФНС, ПФР, ФСС или сайта госуслуг, где необходима электронная идентификация. Выбор в любом случае остается за пользователем.

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    nalog-nalog.ru

    Личный кабинет налогоплательщика от Федеральной Налоговой Службы | Обзор кабинета

    Кабинет налогоплательщика ФНС (Федеральная Налоговая Служба) это интернет кабинет, который позволяет узнать всю задолженность налогоплательщика перед бюджетом, отследить суммы уплаченных и начисленных налоговых платежей, а также контролировать все расчеты по бюджету.

    Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

    Вход в кабинет осуществляется по ссылке

    Вход в личный кабинет налогоплательщика для физического лица осуществляется тремя возможными вариантами:

    1. При помощи логина и пароля, которые можно взять в регистрационной карте
    2. С помощью электронной подписи
    3. С помощью регистрации в ЕСИА (Единой системе идентификации и аутентификации)
    4. Кабинет физического лица

      Кабинет налогоплательщика состоит из нескольких разделов, которые позволяют управлять и контролировать все налоговые начисления физического лица.

      Разделы кабинета:

      Объекты налогообложения

      Работа в кабинете начинается с объектов налогообложения, которые включают в себя:

    5. Недвижимое имущество;
    6. Транспортные средства;
    7. Земельные участки.
    8. При первом входе налогоплательщику нужно проверить все данные на предмет их корректности. Если данные в кабинете не верные нужно уведомить ФНС по специальной ссылке (Уточнить информацию об объектах налогообложения). В случае не указания отсутствующих данных налогоплательщик несет административную ответственность с уплатой штрафа.

      Раздел «Начислено»

      В данном разделе размещены все налоговые уведомления, которые необходимо уплатить. Для оплаты можно распечатать платежный документ прямо из кабинета и оплатить в любом банке или онлайн без дополнительных комиссий. В течении 10 дней данный платеж должен отобразиться в разделе «Уплачено»

      Раздел «Уплачено»

      В разделе указаны все суммы по платежам, которые были оплачены. Здесь можно посмотреть все налоговые обязательства которые были оплачены за указанный период. В разделе «Зачислено» отображены все суммы, которые пришли на счет федеральной налоговой службы. Здесь вы можете контролировать полноту суммы зачисления и сроки оплаты по всем платежам. В разделе есть пользовательский фильтр по которому можно отобразить все платежи по видам налогов, видам платежа и Индекс ПД, сумме платежа, дате платежа, дате зачисления, наименовании ИФНС.

      Раздел «Переплата и Задолженность»

      В этом разделе указана вся задолженность налогоплательщика, а также суммы пени насчитанные за период просрочки. Сумма задолженности разбита по видам налогов и отображается на определенную дату. Если есть переплата по некоторым платежам то она отображается зеленым цветом, а задолженность красным.

      Раздел «Налог на доходы ФЛ»

      В данном разделе налогоплательщик может заполнить декларацию физического лица онлайн и отслеживать статус налоговой камеральной проверки. После положительного решения в кабинете можно сформировать заявление на возврат средств.

      Раздел «Документы»

      В этом разделе размещены все необходимые документы для налогоплательщика с указанием вида документа, даты отправки, описанием документа. Электронный документооборот позволят с помощью фильтра отобразить любой необходимый документ за определенный период.

      Обзор возможностей личного кабинета налогоплательщика для физического лица

      Вход в кабинет налогоплательщика

      Для начала работы, чтоб войти в личный кабинет, налогоплательщику нужно один раз посетить налоговую инспекцию с паспортом и свидетельством ИНН. После обращения в инспекцию налогоплательщик получит регистрационную карту в которой указаны логин и пароль для входа в кабинет и другая информация. По этим данным можно осуществить вход в кабинет на сайте lkfl.nalog.ru.

      Видео о том как получить доступ в налоговый кабинет.

      Личный кабинет налогоплательщика от Федеральной Налоговой Службы | Обзор кабинета : 16 комментариев

      Вот не пойму, оплатила задолженность а в кабинете все равно светится красным, что делать, куда можно обратиться чтоб проверили?

      Сколько времени прошло после оплаты? Иногда для обновления информации необходимо несколько дней, особенно когда это происходит на выходные.

      Не могу найти свой логин и пароль,что делать?

      Вы можете войти в личный кабинет с реквизитами доступа Единого портала госуслуг (ЕПГУ) при условии предварительного обращения лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА): отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ПАО «Ростелеком» и др.

      Не могу зайти в личный кабинет. Пишет пароль не правильный. Нет правильный. Столько времени потрачено. Никакой помощи нет.

      Как просмотреть налогообложение за все время обретения имуществом?

      Не могу зайти в личный кабинет, пишет что неправильный пароль, но он набран правильно. Пытаюсь зайти не один день

      Сайт работает отвратительно, прошлый год также из за пароля не могла зайти в кабинет, пришлось идти в налоговую, отстоять огромную очередь, чтобы восстановить пароль, но через год повторяется то же самое

      Пользователь имеет возможность выбрать способ восстановления пароля с помощью электронной почты в разделе «Профиль», при условии указания контрольного слова и контактного телефона. Адрес электронной почты должен быть подтвержден.

      Сайт не работает! Невозможно войти в личный кабинет. Невозможно изменить пароль!!

      Скорее всего это временное явление, попробуйте зайти через некоторое время.

      Почему не указывают за какой год сколько начислено по земельному налогу и какие пени,а только общюю сумму?

      невозможно изменить пароль!

      Мы платим налог всегда каждый год не было такого что мы не платили, нас владельцев трое и квартира оформлена на нас поровну. Пять лет назад умерла наша мама, она всегда платила налог по своему иину, как её не стало мы стали платить когда как по очереди по своим иинам в основном платила наша сестра она одна. Так вот к нам пришла квитанция за налог 55000 тенге на 3 разных адреса, мы не можем понять что это за бред это какой то сбой или ещё что?

      А какие ещё можно функции делать через личный кабинет? Я могу там штрафы оплачивать?

      Штрафы и пени по просрочке налогов можете оплачивать через встроенный переход в кабинет сбербанк онлайн

      to-bank.com

      Какие налоги нужно платить с заработной платы в России в 2018 году?

      Во всём мире признаётся такой факт – чем проще система налогообложения в стране, тем она надёжнее и тем успешнее выполняется возложенная на неё задача. В России долгое время боролись именно за такую простую систему, которая не тормозит развитие предпринимательской инициативы, с одной стороны, а с другой, обеспечивает успешное функционирование государства.

      Насколько получилась она, простая система, показывают приведённые ниже данные, включая таблицы в процентом соотношении.

      Вся выплаты с зарплаты россиянина можно разбить на две части – налог на доход и страховочные выплаты. Здесь надо признать некоторое лукавство налоговых органов, которые классифицируют первую часть, ещё как получаемую с самого работника, а вторую, как, якобы, получаемую с работодателя.

      На самом деле, все налоги идут, само собой, за счёт зарплаты работника – это истина более практического плана, юридически же, действительно, страховка – от работодателя. Говорится очень витиевато – работодатель выплачивает страховку из собственных средств за счёт зарплаты работника!

      Налог на доход

      Этот налог выплачивается за счёт работника и официально называется — НДФЛ – Налог на Доход Физических Лиц. Его размер исчисляется в процентах относительно заработной платы и составляет:

    9. 13% — для гражданина Российской Федерации или иностранца, но пребывающего на территории РФ больше полугода (183 дней);
    10. 30% — для иностранного гражданина, пребывающего на территории страны меньше 183 дней;
    11. 35% — налог на иные выплаты, квалифицируемые как материальная выгода, действует для всех поголовно, независимо от гражданства.
    12. Что же касается страховочных выплат, то они делятся на четыре категории:

      • пенсионные,
      • медицинские,
      • социальные,
      • от несчастных случаев.
      • По-прежнему, контроль за выплатой страховки возложен на налоговые органы. Страхование от несчастных случаев берёт на себя система социального страхования.

        При выплате этой «четвёрки» законодатели определили порог – суммарная величина выплат не должна превышать 30% от зарплаты.

        Общая схема страховочных выплат выглядит следующим образом:

        Обращаем внимание на установленные предельные суммы выплат. Для Пенсионного фонда, таким образом, получается предел в 3 миллиона 981 тысяча 818 рублей. Это ещё на 22%, свыше – уже 10%.

        Исключения и дополнения

        Как обычно, остановится на таком «уровне простоты» государству не удаётся, и вводятся всевозможные исключения. Приводим наиболее часто применяемые из них.

        Если работа связана с вредными условиями, опасными для здоровья, работодатель обязан выплачивать дополнительные проценты в Пенсионный фонд, размер здесь зависит от конкретного вредного производства, но обычно он составляет от 2 до 8%. Важно, что размер этой выплаты не зависит от уровня заработной платы, он фиксирован.

        Существуют предельные величины годовой зарплаты, по её достижению процент страховки значительно уменьшается. Ежегодно эти пределы корректируются.

        Так как сложившаяся в России практика заключается в выплате аванса за выполняемый труд и собственно зарплаты, то отдельно оговаривается, что все налоги выплачиваются именно с зарплаты. Такое правило действует, если аванс выплачивается, как общепринято, 7-15 числа месяца, а собственно зарплата – после 20-го.

        Но есть нюанс – если аванс выплачивается в последний день месяца, то налоги идут с него. Этот нюанс – обычный камень преткновения между работодателем и ПФР. Споры по этому поводу не раз доходили до судов, но те практически всегда берут сторону ПФР.

        В России сложилась также широкая практика применения вычетов, их тоже нужно учитывать при исчислении налогов. Таким образом, все исчисления налоговых сумм происходят с суммы заработка, полученной после вычета из неё сумм 4 видов:

        1. Стандартный – этот вычет зависит от количества детей и льготы самого работника, но если годовой заработок не превышает 350 тысяч рублей (29166 рублей в месяц).
        2. Социальный – деньги на лечение, образование.
        3. Имущественный – траты на покупку недвижимости.
        4. Инвестиционный – средства, потраченные на операции с ценными бумагами.
        5. Вычет на детей начинает «играть» после предоставления свидетельства о рождении ребёнка и соответствующего заявления. Этот вычет составляет:

          • 1400 рублей при рождении первого и второго ребёнка;
          • 3000 рублей при рождении третьего и каждого последующего;
          • 12000 рублей – если в семье воспитывается ребёнок-инвалид, до достижения им возраста в 18 лет или, при получении образования, в 24 года.
          • Эти вычеты увеличиваются в 2 раза, если гражданин является одиноким родителем.

            Обращаем внимание, что количество детей не зависит от их возраста. Пусть первым двум уже больше 20, но за близнецов, 3-его и 4-го, которым по 10 лет, ещё 8 лет родитель будет получать вычет в 6 тысяч рублей.

            Среди льготных вычетов:

          • 500 рублей – Герои России и СССР, участники боевых действий, инвалиды 1-ой и 2-ой группы, ликвидаторы радиационных аварий.
          • 3000 рублей – лица, получившие лучевую болезнь, или инвалиды боевых действий.
          • Все возможные уменьшенные страховые выплаты сведены в следующую таблицу (приведены предельные значения, %):

            nalogovaya.info

            Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов + пара примеров

            Добрый день, уважаемые ИП!

            В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

            Будем говорить на языке, понятному новичку, а не многоопытному бухгалтеру, который ловко жонглирует непонятными для новичков терминами =)

            Итак, начнем

            Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два основных платежа в казну любимого государства:

            1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода

            2. Страховые взносы “за себя” на:

          • Обязательное пенсионное страхование;
          • Обязательное медицинское страхование;

          Начнем с первого пункта.

          1. Налог по УСН

          Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН “доходы” платит 6% от всего своего дохода.

          Первый важный момент:

          Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю по несколько десятков комментариев от новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать от чистой выручки.

          Конечно-же, это совсем не так.

          Если вы будете считать 6% от чистой выручки, то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции, которая вежливо поинтересуется как именно Вы считаете доходы… и почему, собственно говоря, занижаете налоги?

          Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”.

          Чтобы было понятно, приведу пример:

          Например, некий ИП на УСН “Доходы” заработал “грязными” 2 000 000 рублей. Это означает, что налог по УСН составит:

          2 000 000 * 6% = 120 000 рублей.

          Второй важный момент

          Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 1 % до 6% .

        6. Например, в Крыму начиная с 2017 года ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
        7. А в 2016 году было еще меньше ставка по Крыму = 3%
        8. Третий важный момент

          Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов.

          Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

          Поэтому, советую прочитать статью про налоговые вычеты для ИП на УСН 6% на примере 2017 года:

          В этой статья я на нескольких примерах показываю как правильно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2017 году (понятно, что в 2018 году аналогичный принцип).

          Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения «УСН “доходы”.

          Это выгодно, если совсем кратко. Особенно для тех ИП, которые не имеют большую расходную часть.

          Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП. Это совсем не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН, а самые отчаянные работают на ОСН =)

          Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.

          Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

          2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование

          Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется. Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

          Например, в 2017 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

        9. Взносы “за себя” на пенсионное страхование: (7500*26%*12)= 23400 рублей
        10. Взносы “за себя” на медицинское страхование: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
        11. Итого за 2017 год = 27 990 рублей
        12. Эти взносы напрямую зависят от размера МРОТ (Минимального Размера Труда). Следующее повышение МРОТ произойдет 1 июля 2017 года с 7500 до 7800 рублей.

          Но начиная с 2018 года, размер взносов ИП «за себя» больше НЕ зависит от размера МРОТ. Я писал об этом важном событии отдельную статью (см. ссылку чуть ниже).

          Сколько будем платить взносов «за себя»?

          Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

        13. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
        14. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
        15. Итого за 2018 год = 32385 рублей
        16. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
        17. Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

          3. Самый важный момент! Размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП!

          Здесь возможны два варианта:

          Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

          В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

          То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

        18. Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
        19. Платите налог по УСН
        20. И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2017 года)
        21. Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

          Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

          Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2018 году.

        22. Значит, такой ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
        23. И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
        24. Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)
        25. 4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

          Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения…

          К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

          И оно считается по следующей формуле:

          Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

          8 * 26545 = 212 360 рублей

          Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2018 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

          У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели.

          P.S. Кстати говоря, я сам использую УСН и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

          Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

          И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

          С уважением, Дмитрий Робионек

          Другие изменения для ИП:

          Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

          Она так и называется:

          «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

          Из этой инструкции Вы узнаете:

          1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
          2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
          3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
          4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
          5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
          6. Все примеры приведены на 2018 год
          7. И многое другое!

          Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

          «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

          В книге рассмотрены:

        26. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
        27. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
        28. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
        29. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
        30. «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

          Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

          dmitry-robionek.ru

          Сколько налогов налоговой системе

          Интервью Директора департамента государственного долга и государственных финансовых активов Константина Вышковского агентству «Интерфакс»

          О планах министерства по привлечению заимствований

          Статс-секретарь — заместитель Министра финансов Юрий Зубарев и заместитель Министра финансов Илья Трунин приняли участие в круглом столе Комитета по бюджету и финрынкам Совета Федерации

          Интервью заместителя директора Департамента финансовой политики Веры Балакиревой «Российской газете»

          О новой системе страхования жилья

          Важная информация

        31. 07 декабря 2017Федеральный закон от 05.12.2017 № 362-ФЗ «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»
        32. 22 сентября 2017Доклад о лучшей практике развития «Бюджета для граждан» в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях
        33. 27 апреля 2017Публичная декларация целей и задач Минфина России на 2017 год
        34. 30 ноября 2016Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
        35. 09 января 2014Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года
        36. 22 февраля 2018О базе данных российских экспертов для международного развития
        37. 30 марта 2018О подходах к формированию «модельного» бюджета субъектов Российской Федерации
        38. Новые материалы

          Доклад о ходе реализации Плана мероприятий («дорожной карты») «Основные мероприятия по развитию финансового рынка Российской Федерации на период 2016-2018 годов», утвержденного поручением Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 28.06.2016 № ИШ-П13-3745 Мероприятия исполненные (частично исполненные) за 2 квартал 2018 года

          Телеграмма Минфина России от 23.07.2018 № 06-04-11/51365 «О предоставлении дополнительных сведений для оценки качества управления региональными финансами»

          Оперативные данные об остатках средств федерального бюджета в депозитах, бюджетных кредитах и ценных бумагах по сделкам РЕПО

          www.minfin.ru

    Популярное:

    • Субсидии для госслужащих 2018 Единовременная субсидия на приобретение жилья госслужащим в 2018 году Единовременная субсидия на приобретение жилья федеральным государственным служащим предоставляется на основании Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ "О […]
    • Пенсия муниципальным служащим за выслугу лет с 2018 года ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 16 мая 2018 Отделение ПФР по г. Москве и Московской области напоминает, что с 2017 года ежегодно […]
    • Нзп и налог на прибыль Незавершенное производство в бухгалтерском учете Отправить на почту Незавершенное производство в бухгалтерском учете — это материальные ценности предприятия, которыми не были пройдены все стадии технологического процесса. Их учет […]
    • Закон рб от 5 января 2004 Закон рб от 5 января 2004 О работе «Правового форума Беларуси» 9 Июля 2018 Вышел в свет новый номер научно-практического журнала «Право.by» № 3 [53] 2018 25 Июня 2018 Республиканский конкурс «Лучший публичный центр правовой […]
    • Со скольких лет на пенсию От каких налогов освобождаются российские пенсионеры в 2018 году? Ежемесячная уплата налогов лишает лиц преклонного возраста возможности полноценного и безбедного существования. Нововведения в нормативно-правовых актах на текущий и […]
    • Декларация на возмещение налога Декларация по НДС в 2017-2018 годах - бланк и образец Декларация по НДС в 2017 году обновилась, и, как показала практика сдачи отчета, далеко не все с этими новшествами разобрались. Не за горами новый отчетный период, который надо […]
    • Расчет налога на недвижимость физических лиц 2018 калькулятор Расскажем, каковы правила новой Реформы в сфере налогообложения, какой налог будут считать с учетом кадастровой стоимости и по каким формулам, а также приведем примеры расчета. Важно: если регион не перешел на новую систему […]
    • Когда повысят пенсию работающим пенсионерам в 2018 году Индексация пенсий работающим пенсионерам Индексация пенсий — это увеличение размера выплат на коэффициент, который устанавливается государством в связи с повышением уровня потребительских цен. Задачей индексации пенсионных выплат является […]