Бланк о доходах для субсидии

Получение налогового вычета за обучение: возврат подоходного налога

Если за последние три года вы оплачивали обучение в вузе, автошколе, частном детском садике за себя или близкого родственника, то по закону имеете право получить налоговый вычет за обучение — возмещение излишне уплаченного подоходного налога. В 2017 году возврат НДФЛ можно получить за 2016, 2015 и 2014 годы.

Для этого вам понадобятся лицензия и договор из учебного заведения, справки с работы, заполненная декларация 3-НДФЛ и заявление. Заполнить декларацию и заявить право на вычет можно через интернет или просто посетить налоговую по месту прописки.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Кто может получить

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

  • студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
  • любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
  • работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.
  • На заметку! Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

    Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

  • пенсионеры;
  • неработающие студенты;
  • предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
  • родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
  • Напоминаем! Компенсация предоставляется только за оплату учебного процесса. Стоимость обедов, отдыха, общежития и прочих нюансов учебы сюда не входят.

    За какое обучение можно получить налоговый вычет

  • Обязательное наличие лицензии (условие имеет отношение ко всем видам обучающих структур: детсадам, школам, вузам, держателям разнообразных курсов, автошколам и пр.);
  • договор, удостоверяющий факт прохождения обучения, должен упоминать только услуги системы образования, а если какой-нибудь языковой центр или школа указывают в договоре «предоставление информационных услуг», документ не будет расцениваться как основание для выплаты возвратных средств.
  • Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

    Этот вариант налогового вычета за обучение особенно актуален, так как счет за получение первого высшего образования оплачивают преимущественно родители. При этом степень родства значения не имеет: вы можете затребовать вычет при оплате как за родного, так и приемного ребенка.

  • стороной договора об оказании образовательных услуг с институтом должен выступать сам родитель/опекун (плательщик НДФЛ);
  • возрастной потолок учащегося — 24 года;
  • обязательна дневная форма обучения.
  • Внимание! При получении вычета важна дата проведения оплаты, а не дата начала обучения. Если вы оплатили семестр 2016-го года 31 декабря 2015, то чек следует крепить к заявлению о возврате средств за 2015 год.

    Возврат НДФЛ за автошколу

    Все требования остаются теми же. По аналогии с вузом, такой вычет вы можете получить не только за себя, но и за своих детей/подопечных в возрасте до 24 лет. Обязательно заключайте договор между автошколой и родителем/опекуном, который будет платить.

    Сумма возврата НДФЛ за обучение

    Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации может отличаться в зависимости от того, кто и при каких условиях оплачивает учебу.

  • Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
  • Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
  • Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).
  • Внимание! Вы не можете получить выплату больше, чем уплатили в бюджет НДФЛ.

    Компенсация выдается только за последние 3 года обучения. Все более ранние суммы «сгорают». Если не учитывать это, можно потерять выплаты за первые курсы ВУЗа или вовсе остаться «ни с чем».

    На заметку! В разряд социальных льгот по НДФЛ попадают: затраты на обучение, лечение, создание накопительной пенсии, закупку лекарств.

    Сумма в 120 000 рублей, с которой возвращают налог, распространяется на все социальные категории. Если в этом году вы уже подавали заявление на вычет по лечению, то максимальная сумма для компенсации за обучение (15600 рублей) уменьшится на размер вычета за лечение.

    Пример возврата налогового вычета за обучение ребенка в вузе

    Доход Сергея Александровича за год — 500 000 рублей.

    13% НДФЛ от этой суммы — 65 000.

    Посещение ребенком института (2 семестра) потребовало оплаты в 58 000 рублей.

    1-й вариант расчета

    Вычитаем сумму трат на учебу из общей суммы полученного дохода с учетом уплаченного налога.

    (500 000 − 58 000) × 0,13 = 57 460.

    Разница между этой величиной и уплаченным налогом и есть размер выплаты.

    65 000 − 57 460 = 7540 рублей.

    2-й вариант расчета

    Более простой: взять 13% от суммы оплаты обучения. 13% от 58 000 – это 7540 рублей.

    Итог: вычет за обучение не превышает оплаченного налогоплательщиком НДФЛ, но его размер больше максимально допустимого размера выплаты на учащегося ребенка, поэтому ФНС вернет только этот допустимый максимум в 6500 рублей.

    Пример: рассчитать налоговый вычет

    Заработок Федорова в 2016 году составил 670 000 рублей. Сумма 13% подоходного налога: 87 000 рублей.

  • Обучение старшей дочери в университете обходится в 45 000 рублей.
  • На обучение сына в автошколе потрачено 36 000 рублей.
  • Оплата школы младшего ребенка составила 40 000 рублей.
  • Сам Федоров за прохождения курса повышения квалификации заплатил 32 000 рублей.
    1. Сумма компенсации за старшую дочь составила 45000×0,13 = 5850 рублей.
    2. Вычет налога за автошколу сына: 36000×0,13 = 4680 рублей.
    3. Вычет за школьное обучение младшего ребенка: 40000×0,13 = 5200 рублей.
    4. Компенсация за оплату квалификационных курсов: 32000×0,13 = 4160 рублей.
    5. Во всех случаях полученные суммы возвратных средств не превышают допустимые пределы (6500 за ребенка и по 15600 за себя). Итоговый размер возвратных средств составляет 15890 рублей. Он не превышает уплаченный НДФЛ, следовательно, данный налогоплательщик получит налоговый вычет в полном объеме.

      Как получить вычет за обучение

    6. Сбор документов;
    7. подача документов и ожидание согласования компенсации;
    8. получения подтверждения согласования компенсации;
    9. получение выплаты.
    10. Какие документы потребуются для процедуры получения

      В перечень документов входят:

      • удостоверение личности (оригинал и копия);
      • договор между учебным заведением и подателем запроса на вычет (заверенная копия);
      • заверенная копия лицензии на предоставление учреждением образовательных услуг;
      • заявление на возмещение НДФЛ за обучение (скачайте образец или обратитесь за получением бланка в свое отделение ИФНС);
      • форма 3-НДФЛ — форма отчета налогоплательщика о своих доходах и расходах (см. далее);
      • форма 2-НДФЛ — справка с места работы о доходах и налоговых отчислениях за последний календарный год; является документальным подтверждением формы 3-НДФЛ (если имела место смена места работы или податель заявления одновременно числится в нескольких компаниях, количество справок должно соответствовать этому факту); выдается в бухгалтерии по месту работы;
      • документы оплаты (квитанции, бланки, банковские выписки, справки образовательного учреждения об отсутствии задолженности и пр.), подтверждающие факт оплаты образовательных услуг подателем заявления.
      • Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

        К общему списку могут потребовать приложить дополнительные документы:

      • подтверждение родства между учащимся и подателем заявления;
      • справка об обучении на очном отделении;
      • документы о повышении оплаты за обучение и пр.
      • Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

        Декларация заполняется на бланке, который можно загрузить на сайте ФНС. Оформление ведется от руки или в электронном виде. Необходимые данные:

      • паспорт;
      • чистый доход за год;
      • сумма уплаченного подоходного налога;
      • цена за год обучения;
      • расчет компенсации.
      • На сайте налоговой подробно написано как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

        Способы получения налогового вычета

      • Через отделение ИФНС — при личном посещении с полным пакетом бумаг.
      • С помощью сервисов-помощников, например, через Сбербанк Онлайн. За вас все заполнит специалист, но такие варианты обычно платные.
      • Через своего работодателя. Сначала следует обратиться в ФНС с тем же списком документов (исключение: форма 2-НДФЛ) с указанием в заявлении данных компании-работодателя (название, ИНН, адрес фактического расположения и юридический). При положительном исходе проверки на руки будет выдано соответствующее уведомление, которое необходимо сдать в бухгалтерию своей рабочей компании.
      • В онлайн-режиме, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но предварительно потребуется утвердить пакет бумаг, посетив налоговую лично.
      • Через сколько сделают налоговый вычет за обучение

        Проверка документов налоговой службой может занять до 3 месяцев. Если в справках присутствуют неточности или требуются дополнительные уточняющие документы, в выплате сразу откажут.

        Выясните причину отказа и подайте заявление снова. При подаче корректирующей декларации укажите номер корректировки в левом верхнем углу документа.

        Если с документами все в порядке, то вы получите налоговый вычет на банковский счет не позднее 3-х месяцев после начала проверки.

        Коротко о главном

      • Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
      • Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
      • Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
      • Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
      • Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
      • Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
      • Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
      • Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
      • Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.
      • vse-posobia.ru

        Патентная система налогообложения (ПСН) 2018

        ЕНВД, УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН: для кого-то это ничего не значащий набор букв, а для предпринимателя — прямое указание на то, какой в итоге, будет его налоговая нагрузка. О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?»

        А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от 1С:

        Документы

        Если Вы посчитали упрощенную систему налогообложения 2018 выгодной и удобной для себя, то Вы можете подготовить заявление о переходе на УСН (УСН Доходы или УСН Доходы минус расходы) абсолютно бесплатно:

        В чем суть патентной системы налогообложения

        ПСН трудно назвать полноценной системой налогообложения, потому что у нее нет сложной процедуры учета и отчетности. Патентная система налогообложения — это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.

        Суть этого льготного налогового режима заключается в получении специального документа — патента, который дает право на осуществление определенной деятельности.

        Получить, а точнее, приобрести патент можно на срок от одного до двенадцати месяцев в любой местности, где он действует. Это может быть очень удобно, если вы хотите какое-то небольшое время (месяц-два) опробовать мелкий бизнес, чтобы выяснить потребительский спрос и перспективы его развития в выбранном регионе.

        Патентная система налогообложения: плюсы и минусы

        Предлагаем сразу ознакомиться с особенностями патента, чтобы не загружать излишней информацией тех наших пользователей, которым он неинтересен или не подходит.

        Плюсами патентной системы налогообложения можно назвать:

      • Сравнительно невысокую (но далеко не всегда!) стоимость патента.
      • Возможность выбрать срок действия патента – от одного до двенадцати месяцев.
      • Возможность приобрести несколько патентов в разных регионах или на разные виды деятельности.
      • Нет налоговой отчетности в виде декларации, а значит, нет и бюрократических проволочек, связанных с ее сдачей и последующей проверкой.
      • Страховые взносы ИП 2018 за работников в размере 20% от начисленных им сумм платить надо только на пенсионное страхование. На медицинское страхование и соцстрах за работников взносы не сдаются. Такая льгота не распространяется на патенты по видам деятельности: розничная торговля, общепит и сдача в аренду недвижимости.
      • Список разрешенных для патента видов деятельности, указанных в статье 346.43 НК РФ, местные власти могут только дополнить, а не сократить, как на ЕНВД. Так, например, в Москве ЕНВД не действует, а патент для работы в столице купить можно, что является отличным способом уменьшить налоговую нагрузку.
      • К минусам патентной системы налогообложения можно отнести:

      • Патент могут приобретать только индивидуальные предприниматели, организации на этом режиме работать не могут.
      • Виды деятельности, которые можно осуществлять на патенте, ограничены услугами и розничной торговлей в небольших магазинах.
      • Ограничения по количеству работников здесь самые строгие из всех налоговых режимов — средняя численность не должна превышать 15 человек, при этом учитывают все виды предпринимательской деятельности, которыми занимается ИП.
      • При выборе такого вида деятельности как розничная торговля или общепит, площадь зала торговли или обслуживания ограничивается 50 кв. м, что в три раза меньше, чем на ЕВНД.
      • Несмотря на то, что стоимость патента рассчитывается, исходя из потенциально возможного годового дохода, по каждому патенту надо вести специальную книгу учета доходов для этого режима. Делается это для того, чтобы доходы от деятельности по всем полученным предпринимателем патентам не превышали лимит в 60 млн. рублей в год.
      • Стоимость патента надо оплачивать в период его действия, не дожидаясь конца налогового периода, то есть налог платят не по итогам деятельности, а как бы в режиме предоплаты.
      • Стоимость патента нельзя уменьшить за счет выплаченных страховых взносов, как это возможно сделать на УСН или ЕНВД. Правда, если индивидуальный предприниматель совмещает патентную систему налогообложения с другим режимом, то при расчете единого или вмененного налога он может учесть выплаченные страховые взносы, но только за себя. Расходы по страховым взносам за работников, занятых в патентной деятельности, учесть нельзя никак.
      • Подробнее: Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2018 году

        Первоисточником, к которому мы обратимся за дальнейшими разъяснениями, является глава 26.5 НК РФ «Патентная система налогообложения».

        Патентная система налогообложения: разрешенные виды деятельности

        Если сравнить список видов деятельности, разрешенных на ПСН, с таким же списком для ЕНВД, то можно заметить явное сходство – оба этих режима ограничиваются определенным перечнем услуг и розничной торговлей (с оговорками).

        Подробнее: Виды деятельности, попадающие под патент в 2018 году для ИП

        Производственная деятельность в чистом виде для этих режимов не предусмотрена, но разрешены так называемые услуги производственного характера. Для патентной системы налогообложения такие услуги включают в себя и сам процесс изготовления, например, ковров и ковровых изделий, колбас, валяной обуви, гончарных изделий, бондарной посуды, изделий народного промысла, сельхозинвентаря, очковой оптики, визитных карточек и даже деревянных лодок. Можно сказать, что патент во многом близок к ремесленничеству или мелкому ручному производству.

        Что касается конкретики в отношении отдельного вида услуги, то для ПСН она выражена более четко – в ст. 346.43 НК РФ первоначально были указаны 47 видов предпринимательской деятельности, а в 2018 году их количество составляет 63. Розничная торговля и услуги общепита для патента разрешены на площадях торгового зала или зала обслуживания, не превышающих 50 кв. м.

        Если вам нужна помощь с подбором кодов ОКВЭД, соответстсвующих перечисленным видам деятельности в 2018 году, рекомендуем воспользоваться услугой бесплатного подбора.

        Последнее, о чем стоит сказать относительно видов деятельности для патента – это право субъектов РФ расширять на своей территории разрешенный список дополнительными видами бытовых услуг.

        Ограничения для патентной системы налогообложения

        Ограничений для ПСН немного:

      • приобретать патент могут только индивидуальные предприниматели;
      • численность работников ИП по всем видам предпринимательской деятельности (т.е. не только по патентным) не должна превышать 15 человек;
      • патентная система налогообложения не применяется в рамках договоров товарищества или доверительного управления имуществом;
      • предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы, по видам деятельности, на которые получен патент, превысили 60 млн. рублей. Если ИП совмещает режимы УСН и ПСН, то доходы от реализации учитывают суммарно по двум режимам.
      • Территория действия патента

        До 2015 года регионом для патентной системы налогообложения признавался субъект РФ — республика, край или область. Можно предположить, что доход предпринимателя на ПСН, оказывающего услуги в областном или краевом центре, должен быть больше, чем доход предпринимателя в районном центре или поселке этого же региона. Стоимость же патента для них была одинакова, но и действовал он на всей территории данного региона.

        Закон № 244-ФЗ от 21.07.14 внес изменения в ст. 346.43 и 346.45 НК РФ, согласно которым с 2015 года регионом для патентной системы налогообложения является муниципальное образование, кроме патентов на автоперевозки и развозную (разносную) розничную торговлю.

        С одной стороны, благодаря этому изменению, расчет стоимости патента стал более справедливым – дороже в центрах регионов и ниже в малонаселенных пунктах. Но с другой стороны, действие патента теперь ограничивается территорией только этого муниципального образования.

        Как рассчитать стоимость патента

        Стоимость патента, так же, как и на ЕНВД, представляет собой фиксированную сумму, что может быть выгодным при значительных доходах, но не слишком выгодным, если доходы невелики. Налоговая ставка на патентной системе налогообложения равна 6%, а налоговой базой, с которой рассчитывают стоимость патента, является потенциально возможный годовой доход (ПВГД). Устанавливается такой доход региональными законами.

        Верхняя планка дохода ограничена 1 млн. рублей, а с 2015 года ограничение минимального дохода снято. Для расчета ПСН также вводится понятие коэффициента-дефлятора – в 2018 году он равен 1,481. Таким образом, в 2018 году потенциально возможный годовой доход для патентной системы налогообложения в общем случае может быть указан в пределах 1 481 000 рублей.

        Но и это еще не все. Регионы имеют право увеличивать максимальный размер потенциально возможного годового дохода до десяти раз! ПВГД может быть увеличен:

      • до трех раз — для автотранспортных услуг, техобслуживания и ремонта транспорта;
      • до пяти раз — по всем видам патентной деятельности в городах с населением свыше одного миллиона человек;
      • до десяти раз — для сдачи в аренду недвижимости, розничной торговли и общепита.
      • При расчете стоимости патента в некоторых случаях учитывают и такие показатели, как численность работников, площадь торгового зала или зала обслуживания, количество транспортных средств, арендная площадь.

        Пример

        Годовая стоимость патента равна 225 000 рублей * 6% = 13 500 рублей. Стоимость патента в месяц составит 13 500 рублей / 12 месяцев = 1 250 рублей. Если парикмахер приобретает патент на три месяца, то стоить он будет, соответственно, 1 250 рублей * 3 месяца = 3 375 рублей.

        Если этот предприниматель решит нанять работников, то при их количестве не более 5 человек ПВГД составит уже 500 тыс. рублей, а стоимость патента на один месяц 2 500 рублей.

        Узнать стоимость патента можно с помощью нашего калькулятора, а можно самостоятельно найти в Интернете региональные законы по патентной системе налогообложения. Эти законы устанавливают для своих территорий потенциально возможный годовой доход для разрешенных на патенте видов деятельности.

        Как происходит расчет стоимости патента, если на протяжении срока его действия изменяется количество работников? Минфин РФ в письме № 03-11-11/14921от 29.04.13 отвечает на этот вопрос так:

        1. Если численность работников или другой показатель, учитываемый при расчете стоимости патента, уменьшились, то перерасчет в сторону уменьшения не производится.
        2. Если же показатель увеличился, например, число работников с пяти выросло до восьми, то на разницу этих показателей надо приобретать новый патент.

        Как происходит оплата налога на патентной системе налогообложения

        Под налогом на ПСН понимают сумму, уплачиваемую за патент или его стоимость. Так же, как и на других спецрежимах, стоимость патента заменяет для ИП уплату следующих налогов:

      • НДФЛ на доходы, полученные от патентных видов деятельности;
      • НДС, кроме того, что уплачивают при ввозе в Россию;
      • налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности по патентным видам деятельности.
      • Одним из самых существенных недостатков патента надо признать необходимость его оплаты авансом, то есть не по итогам налогового периода, как на других налоговых режимах.

        Правда, с января 2015 года сроки оплаты патента стали не такими жесткими:

      • Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
      • Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
      • Что произойдет, если ИП не внесет стоимость патента в указанные сроки? До 2017 года налоговики настаивали на том, что такой предприниматель лишался права на ПСН и все полученные от патентной деятельности доходы должны облагаться, согласно общей системе налогообложения с того момента, когда патент был выдан (а это НДФЛ в размере 13%, НДС и налог на имущество). Однако после изменения статьи 346.45 НК РФ несвоевременная оплата патента перестала быть основанием потери права на этот спецрежим, но за просрочку надо уплатить пени и штраф (письмо ФНС от 06.02.2017 г. № СД-19-3/19@).

        Платить налоги и страховые взносы проще с расчётным счётом. Сейчас многие банки предлагают привлекательные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

        * акция с Альфа-Банком действует до 30.11.2018

        Как перейти на патентную систему налогообложения

        Переход на патентную систему налогообложения носит не уведомительный (как на УСН и ЕНВД), а заявительный или разрешительный характер. В получении патента могут и отказать по основаниям, перечисленным в п. 4 ст. 346.45 НК РФ:

      • В заявлении на выдачу патента указан вид деятельности, в отношении которого патентная система налогообложения не применяется;
      • Указанный в заявлении срок действия патента не соответствует требованиям НК РФ. Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев, но в пределах одного календарного года. Нельзя указать, к примеру, такой срок – с 1 сентября 2017 года по март 2018 года.
      • Если в текущем году предприниматель уже работал на ПСН, но утратил право на патент (по причине превышения лимита доходов или числа работников) или добровольно прекратил работу на патенте до истечения срока его действия, то снова подать заявление на получение патента он может только с нового года.
      • Если по уже полученным патентам есть недоимка по их оплате.
      • Незаполненные обязательные поля в заявлении на получение патента.
      • Других оснований в отказе выдачи патента нет, поэтому после устранения этих недочетов заявление можно подавать снова.

        Заявление на выдачу патента, в общем случае, надо подать в налоговую инспекцию по месту действия патента не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения предпринимателем патентной системы налогообложения.

        С 2014 года заявление о получении патента можно подавать одновременно при подаче документов для регистрации ИП, но только если место регистрации ИП и место действия патента совпадают. В этом случае, 10-дневный срок, естественно, не соблюдается. В течение пяти рабочих дней со дня получения такого заявления ФНС обязана выдать предпринимателю патент или уведомление от отказе в его выдаче с указанием причин.

        Учет и отчетность на патентной системе налогообложения

        Налоговая отчетность в виде декларации для ПСН не предусмотрена. Что касается учета, то для этого режима ведется учет доходов по каждому полученному патенту в специальной книге для патентной системы налогообложения. Надо следить, чтобы общая сумма реально полученных доходов (а не потенциально возможный доход) по всем патентам не превышала 60 млн. рублей за календарный год. Впрочем, если ваши доходы превысят этот лимит, то вряд ли в этом случае вам понадобятся наши советы. Скорее, вы сами можете поделиться с нами секретами успеха.

        Рекомендуем: скачать форму книги учета доходов для ПСН

        Если же ваша деятельность предполагает привлечение наемных работников, то ч тобы избежать негативных последствий для бизнеса, нужно грамотно организовать ведение бухгалтерии. Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

        В каких случаях предприниматель теряет право на применение патентной системы налогообложения

        Таких ситуаций осталось только две:

      • Превышена средняя численность работников (не более 15 человек) по всем видам деятельности, которые осуществляет ИП.
      • Превышен годовой лимит полученных доходов в 60 млн. рублей.
      • Об утрате права на патент надо заявить в налоговую инспекцию по месту выдачи патента по форме № 26.5-3 в течение десяти дней после возникновения таких причин. Предприниматель может также добровольно прекратить деятельность на патентной системе налогообложения, о чем необходимо заявить с налоговую инспекцию по месту выдачи патента по форме № 26.5-4. В течение пяти дней со дня получения такого заявления ФНС по месту выдачи патента снимает предпринимателя с учета лиц, применяющих ПСН. Вот, собственно, и все, что нам хотелось рассказать о патентной системе налогообложения.

        Читайте также:

        www.regberry.ru

        Как взять ипотеку без первоначального взноса – 9 основных способов 2018 года

        Можно ли взять ипотеку без первоначального взноса? Выгодно ли это для заемщиков и зачем вообще нужен первоначальный взнос? Какие есть предложения на рынке? Как оформить такую ипотеку правильно?

        Существует девять способов оформить ипотеку без первоначального взноса. Разберем детально каждый из них. Но прежде пару слов о том, почему банки требуют первоначальный взнос. Это нужно разобрать, чтобы вы лучше понимали специфику ипотеки.

        Для чего банкам нужен первоначальный взнос

        Когда мы хотим купить недвижимость и обращаемся за помощью в банк, то нужно понимать, что выдавая кредит банк рискует собственными деньгами. Ипотека выдается на большой срок (20-30 лет) и за это время с заемщиком может случиться что угодно, в результате чего он перестанет платить по счетам..

        Чтобы обезопасить себя, банк выдает ипотечный кредит под залог приобретаемого жилья. С помощью залога банк страхует себя от риска невозврата. Если заемщик не сможет платить по счетам, то кредитор продает недвижимость и получает кредитные деньги обратно.

        Но, так как ситуация на рынке недвижимости постоянно меняется, то банку нужно подстраховаться и на случай падения стоимости жилья. Для этих целей и требуется первоначальный взнос. Рассмотрим на примере:

        Пример первый: Банк выдает ипотеку без первоначального взноса

        Затем, через 5 лет ситуация меняется. Заемщику по каким-то причинам не удается оплачивать кредит и банк забирает квартиру, так как она была в залоге. Но, рынок недвижимости просел и купленная ранее квартира уже не стоит 2 млн. рублей. Продав ее банк не компенсирует свои затраты и терпит убыток.

        Пример второй: Банк выдает ипотеку с первоначальным взносом

        Через 5 лет, после старта ипотеки, заемщика сократили на работе и он больше не может выполнять обязательства по кредиту. Банк на основании залогового договора изымает недвижимость у должника с целью погашения займа.

        Из-за кризиса стоимость квартиры упала до 1 700 000 рублей. Но банку это не страшно, так как он выдал вам кредит на 1 600 000 руб. Чтобы быстро продать объект, кредитор делает дисконт (скидку) на разницу между суммой кредита и рыночной стоимостью, то есть скидывает 100 000 руб. В итоге, банк возвращает выданные 1 600 000 руб. + получает доход в виде уплаченных вами за 5 лет платежей.

        Мораль: банку не выгодно выдавать кредит на полную стоимость жилья. Ему выгодно дать такой кредит, где залоговая стоимость объекта будет выше, чем сумма ипотеки.

        Тем не менее, варианты покупки жилья без первоначального взноса есть, давайте рассмотрим их подробнее.

        Специальные предложения от банков

        На рынке ипотечного кредитования встречаются специальные предложения по которым можно без всяких ухищрений получить ипотеку без первоначального взноса. Таких предложений крайне мало, но иногда они все таки бывают.

        Почему их мало? Напомним, ипотека – это долгосрочный кредит и банк сильно рискует, выдавая заемщику деньги без дополнительной страховки для себя. А первоначальный взнос как раз и является одним из вариантов снижения рисков для банков.

        Ипотека без первоначального взноса от «Промсвязьбанка»

        Оформить ипотеку без первоначального взноса в Промсвязьбанке можно только на новостройку и в определенных жилищных комплексах. Ставка от 10,9% .

      • Ставка на весь срок кредита – 10,9%, применяется при покупке недвижимости в Группе компаний ПСН (ЖК «Домашний», ЖК «SREDA», ЖК «Полянка 44», ЖК «I’m», ЖК «Гринада») и ООО «Рождествено (ЖК «Мир Митино»). Для держателей зарплатных карт – ставка 11,9%, для остальных клиентов ставка 12% с присоединением к Договору коллективного страхования или с заключением договора индивидуального страхования.
      • Ипотеку без первоначального взноса на покупку квартиры можно оформить у следующих партнеров Промсвязьбанка: ГК «ПИК», «Интеко» – ставка 12%4. ГК «ТЭН», «Мортон», ГК «Девелопмент-Юг» – ставка 12,3%5.
      • Максимальный срок кредита – до 25 лет.
      • Сумма кредита: до 20 млн рублей (кроме Москвы, МО и Санкт-Петербурга).
      • Требования

        Требования к заемщику, поручителю и созаемщику одинаковы:

      • Российское гражданство и регистрация на территории РФ ( постоянная или временная) в регионе присутствия офисов банка;
      • Возраст от 21 до 65 лет включительно на дату возврата ипотечного кредита для женщин и мужчин;
      • На момент окончания кредитного договора возраст не должен превышать 65 лет;
      • Общий трудовой стаж – от 1 года, стаж на последнем месте работы – от 4 месяцев;
      • Для ИП и собственников бизнеса – время существования бизнеса не менее 2 лет.

    Ипотека без первоначального взноса от «Металлинвестбанк»

    Банк предлагает оформить ипотеку на квартиру в строящемся или готовом многоквартирном доме без первоначального взноса и залога – в этом и заключается главный плюс. Но есть и минусы: обязательно должен быть созаемщик и поручитель. К тому же процентная ставка выше, чем у обычной ипотеки – 13%.

    Условия получения ипотеки в Металлинвестбанке почти не отличаются от обычных: Сумма ипотеки от 250 000 до 8 000 000 р. Срок погашения от 1 года до 25 лет.

    Процентная ставка составляет 13% годовых. Обязательным условием является страхование жилья от повреждения и утраты. К стандартному пакету документов прилагается справка для оформления поручительства (скачать форму справки)

  • Российское гражданство и регистрация на территории РФ ( постоянная или временная);
  • Возраст от 18 до 55 лет для женщин, для мужчин – до 60 лет;
  • Общий трудовой стаж – от 1 года;
  • Стаж на последнем месте работы – от 4 месяцев.
  • Завышение стоимости жилья

    Этот способ приобретения недвижимости без первоначального взноса один из самых популярных и рассчитан на широкий круг потенциальных покупателей жилья в ипотеку. Если в остальных способах, рассмотренных ниже, есть масса ограничений, то здесь их меньше.

    Суть способа заключается в следующем:

  • Находим квартиру по цене, желательно ниже рынка. Это может быть квартира, которую нужно срочно продать, или без ремонта, или в спальном районе и т.п.
  • Делаем оценку квартиры для банка по завышенной цене.
  • Договариваемся с продавцом, чтобы он подписал расписку, что мы ему уже внесли первоначальный взнос.
  • Предоставляем документы в банк и получаем ипотеку.
  • Рассмотрим на примере:

    Средняя двушка где-нибудь в регионе за 2 500 000 руб. С ремонтом и в зависимости от площади такие стоят 3 млн. руб., а с меньшей площадью и без ремонта в районе 2,2 – 2,3 млн. руб. Допустим мы нашли подходящий объект в нормальном состоянии за 2,3 млн. руб.

    Первоначальный взнос составит 345 тыс. руб. (15% от стоимости жилья по условиям Сбербанка).

    Готовим документы для банка и договариваемся с независимым оценщиком, что он сделает документ, в котором оценит приобретаемую квартиру на 2 645 000 (2 300 000 стоимость жилья + 345 000 руб. первоначальный взнос). Независимая оценка это документ на основании которого банк принимает решение о сумме выдаваемого кредита.

    Далее делаем две расписки с продавцом. В первой пишем, что внесли первоначальный взнос на 345 000 руб. Во второй расписке, которая на языке риэлторов называется встречной, пишем что продавец вернул нам первоначальный взнос.

    Первую расписку понесем в банк, как доказательство внесенного первоначального взноса. Вторая расписка больше нужна для продавца, это его страховка от неполученных в реальности денег. В случае чего, он сможет ее показать и сказать, что вернул нам деньги.

    Какие сложности в этой схеме?

    • Первая сложность – найти такое жилье, которое можно будет оценить выше, чем его реальная стоимость. В банке тоже не дураки работают и подобные схемы вычисляют легко. Через них каждый день проходят десятки сделок. Если они увидят, что подобная квартира в среднем по рынку стоит 2,5 млн. руб., а вы принесли оценку на 3 млн. руб., то могут провести проверку или потребовать дополнительную независимую оценку у другого специалиста. Тем не менее, если не “грубить”, то такой вариант проходит достаточно часто.
    • Вторая сложность – найти специалиста (независимого оценщика), который согласится на эту авантюру. Подобная махинация может стоить для оценщика всей его карьеры, поэтому оценщик не пойдет на такую сделку с человеком, пришедшим с улицы. Обычно это делается через знакомых.
    • Проще всего такую сделку провести через проверенного риэлтора или агентство недвижимости. Да, придется заплатить комиссию, зато шансов у вас будет выше, потому что риэлторы знают не только многих оценщиков, но и сотрудников банка.

      Они вместе каждый день”варятся в этой каше”, это их хлеб и, зачастую, их связывают не только профессиональные, но и дружеские отношения.

      Потребительский кредит вместо первоначального взноса

      Второй по популярности способ оформить ипотеку без первоначального взноса – это связка ипотеки и потребительского кредита, где потребкредит выступает первоначальным взносом.

      То есть, вы оформляете два кредита, что увеличит ваш ежемесячный платеж и итоговую переплату, но если ваш доход это позволяет, а копить деньги на первый взнос долго, то почему бы и нет?

      Рассмотрим наглядно, как будут выглядеть обязательства, если у вас будет долг и по ипотеке и по кредиту:

      В течении трех лет, вы будете платить 27 739 р., а затем 12 лет по 20 459 рублей. Переплата по процентам за оба кредита будет на 62 107 рублей больше и составит 1 944 681 рублей.

      Если вы решили воспользоваться этим способом, тогда вам стоит знать последовательность действий при оформлении кредита и ипотеки.

      Когда брать потребительский кредит: до или после?

      При рассмотрении заявки на ипотеку, кредитор будет учитывать все долги которые есть у заемщика. В нашем случае, брать потребительский кредит до оформления ипотеки будет неразумно:

    • Во-первых: Зачем брать кредит на погашение первого взноса, если ипотека еще не одобрена? Ее ведь могут и не одобрить.
    • Во-вторых: При рассмотрении заявки на ипотеку, банк будет проверять все ваши долговые обязательства. И этот потребительский кредит может стать поводом для отказа.
    • Следовательно потребкредит нужно оформлять уже после одобрения заявки по ипотеке.

      Алгоритм действий

    • Шаг первый: Сначала подаем документы на ипотеку в банк. В анкете указываем, что деньги на первоначальный взнос будут взяты из личных сбережений. Когда заявку одобрят, у нас есть еще месяц, чтобы оформить ипотечный договор. За это время нужно успеть оформить потребительский кредит;
    • Шаг второй: Вы оформляете потребительский кредит в другом банке на сумму равную первоначальному взносу и перечисляете деньги на банковский счет;
    • Шаг третий: Заключаете ипотечный договор.
    • Ипотека от застройщика

      Ипотека без первоначального взноса от застройщика привлекательна своей доступностью и простотой в оформлении, подходит широкому кругу покупателей. Однако минусы такого варианта не менее весомые – высокие процентные ставки и большой риск попасться в руки мошенников или нарваться на долгострой.

      Застройщики предлагают два вида ипотеки без первоначального взноса:

    • Оформление через банк банка. Плюсы такой ипотеки – сниженная ставка и быстрое принятие решение по кредиту.
    • Застройщик предоставляет свой кредит под залог купленной квартиры.
    • Во втором случае механизм получения ипотеки будет другим. Чтобы получить займ от застройщика, нужен минимум документов – чаще паспорт и справка о доходах.

      Застройщик не требует залога – квартиры и так принадлежат ему. Покупатели с плохой кредитной историей получают кредит на общих основаниях. Строительные компании не требуют оформлять договор страхования.

      Плюсы есть, но есть и минусы:

    • Процентная ставка по ипотеке застройщика выше на 3-7%.
    • Ипотека застройщика краткосрочная. Не более 24-36 месяцев в зависимости от компании. Требует соответствующего уровня доходов семьи.
    • Есть риск передать деньги мошенникам. Для сделки лучше нанять юриста со специализацией в жилищном кодексе и не поленитесь найти отзывы о застройщике.
    • Ипотека под залог недвижимости

      Если в собственности одного из супругов есть квартира, то ипотека под залог недвижимости может рассматриваться как вариант получения ссуды без первоначального взноса.

      Главное преимущество ипотеки под залог недвижимости – низкие процентные ставки. Недостаток – в качестве первого взноса выступает залоговая стоимость квартиры. Если в залоговой квартире есть доли несовершеннолетних детей, то банк ответит отказом.

      Помимо стандартных документов для получения кредита, потребуются справки по собственности:

    • Согласие о передаче имущества в залог. Форма предоставляется кредитной организацией;
    • Договор купли-продажи или приватизации;
    • Свидетельство о регистрации прав собственности на имущество;
    • Выписку из ЕГРН;
    • Выписку из домовой книги, чтобы было видно количество прописанных людей;
    • Если есть супруг – согласие на передачу имущества в залог от него;
    • Оценку независимого эксперта. Заказывают в агентстве недвижимости или юридических конторах.
    • Когда документы собраны и заявка одобрена – деньги перечисляют на счет продавца квартиры. А вы становитесь должником банка.

      Самые лояльные условия по такой ипотеке предоставляет АИЖК . Процентная ставка будет составлять от 9,25 – 9,50% в зависимости от стоимости залоговой квартиры.

      Программа “молодая семья”

      Размер помощи от государства по программе “Молодая семья” составляет 35% – 40% от стоимости покупного жилья. В каждом регионе сумма поддержки может быть разной.

    • Плюсы – вы можете получить от государства безвозмездно крупную сумму денег (до 600 тысяч рублей) на жилье.
    • Минусы – действует ограничение по возрасту (можете не дождаться своей очереди), ограничение по нормам площади на человека и т.д., подробнее ниже.
    • Условия для участия в программе

      Для участия в программе, необходимо соответствовать следующим условиям:

    • Участвовать могут семьи с детьми, так и без них. При этом бездетная семья может рассчитывать только на 30 – 35% от стоимости покупного жилья. А семья с одним и более детей от 35 – 40%. Цифра будет зависеть от региона. Например в Москве дается 30% на бездетную пару и 35% на семьи с детьми.
    • В Санкт-Петербурге дают 30% на бездетную семью, а для семей с детьми начисляют 5% на каждого ребенка.

    • Оба супруга не должны превышать возрастной порог 34 года. Приведем 2 примера:
    • 1 На момент подачи заявления для участия в программе Сергею было 34 года, а его супруге – 25 лет. Когда подошла очередь на получение помощи, Сергею уже исполнилось 35 лет. В этом случае, к сожалению, семья будет исключена из списка участников. Если бы Сергей заранее поинтересовался в местной администрации о планируемой дате выдачи субсидии, то ему бы не пришлось тратить время на сбор документов и ложные надежды.

      2 Сергею и Марине 33 года. На момент выдачи помощи им исполнилось 34 года. Сергею и Марине повезло, они получат субсидию от государства.

    • Оба супруга, включая детей должны быть гражданами России;
    • Местные органы власти должны признать, что вы нуждаетесь в улучшении жилищных условий. В зависимости от региона существует норма площади на одного человека, например в Москве она составляет 12 кв.м., а в Челябинске – 10 кв.м. Эту информацию можно узнать в соц.защите.
    • Рассмотрим пример:

      Мне нужны данные по Челябинску, я зашла на районный сайт Курчатовского управления социальной защиты и выбрала раздел “контакты”

      На странице отобразились контактные данные специалистов. Красным выделены те отделы и номера телефонов, по которым мы можем узнать информацию по нормативам жилья.

      Если на жильца приходится квадратных метров меньше нормы – заявитель имеет право участвовать в программе. Если члены семьи прописаны по разным адресам, метраж считают по местам прописки.

    • Супруги должны доказать, что имеют возможность оплачивать ежемесячные взносы по ипотеке – для этого предоставляется справка 2-НДФЛ за последние 6 месяцев.
    • Также должны быть личные средства на оплату остатка первоначального взноса, если субсидия не покроет его полностью. Например: Квартира стоит 10 000 000 рублей. Первоначальный взнос по ипотеке 10%, то есть 1 млн. руб. Государство может выделить 600 000 рублей. То есть у вас должно быть как минимум 400 000 рублей чтобы хватило на первоначальный взнос. Для этого вам понадобится предоставить в банк выписку со счета, где хранятся эти деньги.
    • Важным условием является площадь покупного жилья, она должна быть не меньше установленных нормативов площади на каждого члена семьи.
    • Шаг 1: Документы

      Первый этап – это подача документов, чтобы встать на учет в рамках программы. Документы можно принести лично, либо отправить по почте на адрес местной администрации.

    • Заявление (скачать форму заявления) на участие в двух экземплярах.
    • Копия документов подтверждающих личность всех членов семьи: паспорт РФ и свидетельство о рождении, если ребенок не достиг 18 лет;
    • Копия свидетельства о регистрации брака или разводе;
    • В местной администрации берется выписка из домовой книги;
    • Документы на собственность или справка о ее отсутствии;
    • Справка 2-НДФЛ за последние 6 месяцев;
    • После подачи документов администрация регистрирует заявление, проверяет на достоверность в течение 30 рабочих дней. Затем по почте приходит ответ о включении в программу или отказе. Информацию о процессе рассмотрения заявки можно узнать также обратившись в администрацию с паспортом.

      Сначала только ставят на очередь. Скорость продвижения в очереди зависит от количества заявителей и денег в бюджете администрации. Другими словами, можно прождать 3 года, а можно 25 лет. А можно вообще не дождаться, так как к тому времени программу могут свернуть или изменить ее условия.

      Состояние очереди можно проверять обратившись лично в администрацию либо отправив документы заказным письмом через почту или по Email:

    • Копия паспорта;
    • Заявлением на получение услуги (скачать форму заявления);
    • Согласие на обработку персональных данных (скачать форму согласия).
    • Срок получения ответа при личном обращении 15 минут. Через другие способы – до 30 дней.

      Когда очередь подойдет, администрация выдает свидетельство о праве получения социальной выплаты на покупку или строительство жилья. Оно действует 7 месяцев с момента выдачи.

      Шаг 2: Получение помощи в рамках программы

      Дальше идет следующий алгоритм действий:

    • Со свидетельством обращаетесь в банк, где заключается ипотечный договор. В договоре будут указан номер счета для платежей;
    • В администрацию относите ксерокопию договора;
    • Через 6 рабочих дней администрация перечисляет субсидию на указанные реквизиты.
    • Предложения банков

      Некоторые кредитные организации создают особые условия для людей, берущих ипотеку по программе «Молодая семья»:

      myrouble.ru

    Популярное:

    • Возврат подоходного налога ндфл 3 Возврат подоходного налога ндфл 3 Декларация 3 НДФЛ заполняется для возврата налогового вычета (13% для физических лиц) при покупке, ремонте или строительство жилья, возврата расходов на обучение и лечение, а также для получения […]
    • Закон о качестве лекарственных средств Федеральный закон от 22 декабря 2014 г. N 429-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об обращении лекарственных средств" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 22 декабря 2014 г. N 429-ФЗ"О внесении изменений в […]
    • Сколько надо получать чтобы получить пособие на ребенка Как получить Единовременное пособие при рождении ребенка? Содержание Размер пособия 16 759,09 руб.(постановление от 26.01.2018 № 74 с 1 февраля 2018 года). 16 350,33 руб.(с 1 февраля 2017 года). 15 512,65 руб.(с 1 февраля 2016 года). 14 […]
    • 426 федеральный закон от 281213 Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 426-ФЗ "О специальной оценке условий труда" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 426-ФЗ"О специальной оценке условий труда" С изменениями и дополнениями от: 23 […]
    • Правил страхования 167 Постановление Правительства РФ от 10 февраля 2017 г. № 167 “Об утверждении Правил выплаты туристу и (или) иному заказчику страхового возмещения по договору страхования ответственности туроператора или уплаты денежной суммы по банковской […]
    • Жалоба на постановление суда по делу об административном правонарушении Постановление Верховного Суда РФ от 3 марта 2015 г. N 18-АД15-3 Суд отменил ранее принятые судебные акты по делу о привлечении лица к административной ответственности за нарушение требований пожарной безопасности, поскольку по результатам […]
    • Энергетика это закон Федеральный закон от 21 июля 2011 г. N 256-ФЗ "О безопасности объектов топливно-энергетического комплекса" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 21 июля 2011 г. N 256-ФЗ"О безопасности объектов топливно-энергетического […]
    • Федерального закона 259-фз от 8 ноября 2007 г Федеральный закон от 8 ноября 2007 г. N 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 8 ноября 2007 г. N 259-ФЗ"Устав автомобильного […]