Налог на продажу дачи менее 3 лет в 2018 году

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Отправить на почту

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет отличается от схемы оформления деклараций при получении иных налоговых вычетов. Узнайте из нашего материала алгоритм заполнения декларации и формулу расчета НДФЛ при применении имущественного вычета.

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

  • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.
  • Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья;
  • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
  • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.
  • Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

  • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
  • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
  • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).
  • В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

    ВАЖНО! Бланк декларации 3-НДФЛ обновлен по приказу ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@. Подавать его в ФНС следует по истечении 2 месяцев с даты публикации, то есть после 19.02.2018 (п.2 приказа ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).

    Подробнее об изменениях в форме узнайте из материала «3-НДФЛ за 2017 год сдаем по новой форме».

    На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение: https://forum.nalog-nalog.ru/3-ndfl/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-za-lechenie/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-za-lechenie/

    Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

    Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).
  • Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).
  • Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).
  • Особенности определения МСВИ показаны на схеме:

    Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.

    Туманов А. А. приобрел в 2011 году квартиру. В 2017 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

    Вывод: подавать 3-НДФЛ и платить НДФЛ Туманову А. А. не требуется.

    Сидорова Г. Е. в 2017 году продала приватизированную в 2015 году квартиру за 3 200 000 руб.

  • приобретения права собственности — до 01.01.2016;
  • владения — менее 3 лет.
  • Вывод: Сидоровой Г. Е. необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить налог.

    Токарев С. Г. приобрел в декабре 2015 года автомобиль, который продал в сентябре 2016 года за 240 000 руб.

    Расчет сроков: автомобиль находился в собственности 10 мес. (менее 3 лет).

    Вывод: Токарев С. Г. обязан отчитаться о полученном доходе с помощью декларации 3-НДФЛ. Платить НДФЛ не потребуется, если он воспользуется своим правом на имущественный вычет (240 000 руб. 2 млн руб.,

    где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья;

    2 млн руб. – максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

    2. Использован целевой заем (кредит) для приобретения недвижимости:

    НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб.,

    НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб., РП > 3 млн руб.,

    где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту);

    РП — расходы по уплаченным процентам;

    3 млн руб. – максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом).

    3. Недвижимость частично оплачена средствами материнского капитала:

    НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб.,

    НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если (РН – МК) > 2 млн руб.,

    где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

    Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

    4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  • его родители (усыновители);
  • его дети (включая усыновленных);
  • его супруг (супруга);
  • его братья и сестры;
  • его опекун (попечитель) и подопечный.
  • Расчет НДФЛ при продаже имущества

    НДФЛ к уплате (НДФЛупл) определяется по следующим формулам:

    1. Доход получен от продажи земельных участков, жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, дач, а также долей в указанном имуществе:

    НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН > 1 млн руб.,

    НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб.,

    где ДПН — доход от продажи недвижимости;

    1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества.

    Соловьев А. П. продал в 2017 году квартиру за 1 220 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он отразил доход в размере 1 220 000 руб. и имущественный вычет в сумме 1 млн руб. НДФЛ к уплате рассчитал по формуле:

    НДФЛупл = (1 220 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб.

    Васильева Т. Н. в 2017 году получила от покупателя 643 000 руб. по договору купли-продажи дачи. Подала декларацию 3-НДФЛ, указав полученный доход (643 000 руб.) и имущественный вычет в этой же сумме. НДФЛ с этой сделки ей уплачивать не придется (643 000 руб. ≤ 1 млн руб.).

    2. Доход получен от реализации иного имущества (машины, гаража или прочих предметов):

    НДФЛупл = (ДПИ – 250 000 руб.) × 13%, если ДПИ > 250 000 руб.,

    НДФЛупл = 0, если ДПИ ≤ 250 000 руб.,

    где ДПИ — доход от продажи иного имущества;

    250 000 руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже прочего имущества.

    Два брата, Степан и Андрей Тумановы, в 2017 году решили обновить свои автомобили. Перед покупкой новых машин они реализовали свои старые авто:

    При расчете НДФЛ к уплате они воспользовались следующими формулами:

    Степан: НДФЛ = (523 000 руб. – 250 000 руб.) × 13% = 35 490 руб.;

    Андрей: НДФЛ = 0, так как 182 000 руб. (2)

    nalog-nalog.ru

    Как заплатить или уменьшить налог с продажи дома с земельным участком?

    Продавая дом с землей, в некоторых случаях приходится выплачивать налог с доходов для физических лиц (НДФЛ). Начисление таких выплат обязательно для некоторых категорий владельцев.

    Что такое налог с продажи дома с земельным участком?

    По нормативам, установленным законодательством, получение любого дохода физическими лицами облагается налогом. Он составляет 13% общей стоимости, указанной в договоре имущественной сделки, за вычетом 1 миллиона рублей. При оформлении дома с участком, нередко возникают вопросы, связанные с нюансами титульного владения землёй, на котором возведён дом. ЗУ может принадлежать продавцу недвижимости на правах:

    При продаже дома надел может передаваться возмездно только при условии официально оформленного права собственности. В остальных случаях земли переходят покупателю, следуя судьбе капитального строения. В таком случае не допускается получение платы за землю, в то же время – с продажи земельного участка не взимается установленный налог.

    Стоит упомянуть про материнский капитал и его особенности при купли продаже дома с землей. Подробнее об этом можно узнать в нашей статье.

    Если участок в собственности, его владелец может освобождаться от налога с продаж в том случае, когда:

  • он находился в собственности более 3 лет;
  • его стоимость менее 1 миллиона рублей.
  • При этом недопустимо составлять отдельные гражданско-правовые договоры на продажу дома и земельного участка, находящегося под домом даже тогда, когда участок в собственности. Данное действие могло бы снизить стоимость недвижимости, указанную в разных договорах, но продавать участок с возведённым капитальным строением, не разрешено. Так же не разрешено продавать возведённое на участке капитальное строение без переоформления земли.

    Законодательная база

    Положение об уплате налога с продажи дома с ЗУ, регулируется положениями Налогового, Гражданского и Земельного кодексов:

  • Согласно статье 130 ГК РФ недвижимость в виде капитальных строений и наделов относится к имуществу, облагаемому налогом вне статуса владельца. Исходя из этого, выплаты вменяются так же тем категориям лиц, которые вправе получать льготы по другим основаниям.
  • Положения статей 208-210 и 224 НК РФ определяют налоговую базу,ставку, условия отмены его начисления.
  • Нормативы статьи 391 НК РФ допускают снижение выплат на 10 000 рублей для некоторых категорий граждан.
  • Статья 207 НК РФ регулирует начисления для нерезидентов РФ.
  • Статья 288 НК РФ определяет сроки налогового периода.
  • Перед тем как начать рассчитывать сумму уплаты налога с продажи ДОМА С ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, возможно вам будет интересно узнать как рассчитывается этот же налог, только с продажи ТОЛЬКО ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА — об этом читайте здесь.

    Как рассчитать и уплатить налог с продажи?

    Сведения в местное отделение ФНС поступают непосредственно при регистрации гражданско-правового договора купли-продажи. Стоимость объекта, участвующего в имущественной сделке обязательно отражается в договоре. Эта сумма, полученная продавцом недвижимости является базовой при исчислении. Естественно, инспекторы проведут собственный перерасчёт, чтобы проверить отсутствие недоимки при оплате налога.

    Кроме этого, в инспекцию ФНС передают сведения о наличии регистрации на территории РФ. Инспекторов интересует следующий факт:

  • не является ли продавец иностранцем или лицом без гражданства;
  • прописан ли он ранее, чем за 98 дней до проведения сделки.
  • Остальные сведения, которые отменяют уплату налога, граждане предоставляют самостоятельно.

    К ним относится срок владения проданной недвижимостью. Если она находилась в собственности более 3 лет, от продавца требуется только подача заявления об освобождении от выплат на данном основании. Такое заявление, написанное на имя начальника регионального отделения ФНС, лица подают при личном посещении инспекции или пересылают заказным письмом с уведомлением о получении.

    Если же строение возведено и введено в эксплуатацию менее чем за 3 года до продажи, а ЗУ находится в собственности более 3 лет, то аналогичное заявление следует подать только в отношении надела, а налог за дом оплатить по существующему регламенту.

    Рассчитываем сумму

    Расчёты по оплате налога с продажи дома с земельным участком перечисляются до 15 июля года, следующего за налоговым периодом, а декларация НДФЛ подаётся до 30 апреля. То есть, на следующий год после продажи недвижимости следует подать декларацию и оплатить указанную в ней сумму.

    Например: стоимость дома – 2 миллиона 500 тысяч, а стоимость ЗУ – 1,5 миллиона. Участок и строение в собственности 2 года. Соответственно, слагается стоимость дома и надела, которая в совокупности равна 4 миллионам, из которых вычитается 1 миллион. Их полученной разности в 3 миллиона находится размер установленной налоговой ставки. Уплате в счёт НДФЛ подлежит сумма в 390 тысяч рублей.

    Если продавец входит в число льготников на основании положений статьи 391 НК РФ, то из полученной суммы следует вычесть 10 тысяч рублей и оплатить 380.

    Если продавец – иностранец, он обязан уплатить 30% налога. Соответственно, с продажи он обязан перечислить в отделение ФНС 900 тысяч. Льготы для иностранцев не предусмотрены.

    При условии, что земля под домом оформлена в собственность 3,5 года назад, а капитальное строение введено в эксплуатацию и поставлено на кадастровый учёт за год до продажи, налог следует вычитать только со стоимости частного дома. С его стоимости в 2,5 миллиона следует вычесть миллион не облагаемых НДФЛ средств, а с полутора миллионов вычесть налог, который составит 205 тысяч рублей.

    Льготы или освобождение от налога на продажу дома с земельным участком в силу тех или иных причин, требуется оформить заявлением с приложением подтверждающих документов. К таковым относятся правоустанавливающие или правоудостоверяющие документы на дом и участок. Например:

  • Договор имущественной сделки, на основании которого продавец, в своё время, вступил в право собственности.
  • Свидетельство о собственности в случае приватизации ЗУ или при введении дома в эксплуатацию.
  • Свидетельство о наследовании, если частный дом или участок передавались по наследству.
  • Для обоснования льгот следует приложить копии документов, которые подтверждают статус льготника.

    Штрафы при неуплате

    При подаче декларации и переводе денег на счёт, следует провести тщательную проверку правильности проведения расчётов и введения кодов при оплате через терминал.

    Любая ошибка приведёт к налоговым нарушениям, за которые вменяются штрафные санкции. Добросовестные налогоплательщики, допустившие ошибку при подсчёте или при наборе цифр КБК, наказываются штрафом в размере 20% суммы недоимки.

    Особые случаи нарушений, при злостном нарушении налогового режима РФ влекут уголовную ответственность, предусматривающую взимание крупных штрафов и иные виды наказаний.

    При продаже земельного участка с домом и уплате налога, следует руководствоваться различными правовыми аспектами, предусматривающими допустимость освобождения от его уплаты или снижения суммы налога.

    myrealproperty.ru

    Пошаговая инструкция по продаже недвижимости

    Пошаговая инструкция при продаже квартиры – перечень действий, который необходимо осуществить для проведения сделки. В зависимости от массы нюансов он может дополняться новыми пунктами.

    Продажа квартиры может осуществляться несколькими способами, каждый из которых обладает своими преимуществами и недостатками:

    1. Самостоятельное оформление сделки – производится непосредственно продавцом или членами его семьи.
    2. Обращение за профессиональной помощью – к риэлторам, в соответствующие агентства и т.д.
    3. Самостоятельное оформление

      Самостоятельное оформление сделки продавцом в 2018 году является процедурой, с которой способны справиться не все граждане.

      Однако достоинства такого подхода очевидны:

    4. существенная экономия денежных средств – услуги профессионалов оцениваются довольно высоко;
    5. возможность контролировать каждый этап сделки – продавец будет самостоятельно заниматься всеми этапами процедуры;
    6. предотвращение мошенничества со стороны риэлтерских агентств.
    7. Обращение в агентство

      При обращении за помощью в агентство, главное – правильно его выбрать. При выборе рекомендуется ориентироваться на отзывы и рекомендации друзей, родственников, коллег, на опыт компании и стаж деятельности.

      Достоинства обращения за помощью к специалистам:

      • профессиональный подход – каждое действие осуществляется с учетом действующего законодательства, норм и требований, установленных государственными органами;
      • экономия личного времени и сил продавца – не все граждане могут позволить себе заниматься проведением сделки ввиду работы или иной занятости;
      • сокращение сроков сделки – опытные специалисты знают, как уменьшить время проведения процедуры.
      • Пошаговая инструкция при продаже квартиры

        Пошаговая инструкция купли-продажи квартиры содержит следующие этапы:

      • Определение основных параметров продажи квартиры (стоимость, условия и т.д.), дача объявлений в газеты, журналы, размещение информации на сайтах.
      • Показ квартиры потенциальным покупателям – важно указать на достоинства приобретения именно вашей жилой площади.
      • Беседа с покупателями, в ходе которой обсуждаются основные вопросы и детали сделки.
      • Сбор документов.
      • Составление предварительного соглашения (если это необходимо).
      • Оформление основного договора, обсуждение его пунктов.
      • Подписание соглашения, регистрация права собственности.
      • Передача денег и ключей от недвижимости – взаимный расчет.
      • Сбор документов

        Каждая сделка берет начало со сбора необходимой документации, причем основная нагрузка по решению этого вопроса ложится на продавца.

        Чтобы провести сделку, необходимо подготовить следующие бумаги:

      • документы, выступающие подтверждением личности обеих сторон – паспорта;
      • правоустанавливающие бумаги (к примеру, соглашение о приватизации, договор мены или дарственная);
      • кадастровая и техническая документация;
      • свидетельство собственности на квартиру – заниматься отчуждением недвижимости вправе только её собственник;
      • разрешение от органов опеки на совершение сделки, если одним из владельцев является несовершеннолетний гражданин;
      • согласие от супруги на отчуждение имущества, заверенное нотариально, если квартира является совместной собственностью;
      • предварительный договор по факту совершения предоплаты (если был заключен);
      • документы, подтверждающие юридическую «чистоту» квартиры, к ним относятся справка из домовой книги – указывает на количество прописанных граждан, справка из Росреестра – указывает на количество собственников, справка об отсутствии долгов по выплате коммунальных платежей.
      • Заключение договора

        Не предусматривается установленного образца договора, но устанавливаются сведения, которые должны содержаться в нем на момент заключения:

      • ФИО продавца и покупателя, паспортные сведения;
      • информация о предмете соглашения – описание квартиры (точный адрес, этаж, площадь, количество комнат);
      • права и обязанности каждого участника правоотношений, для продавца – передача квартиры, для покупателя – оплата жилой площади в указанный срок и в предусмотренном объеме;
      • последствия невыполнения условий договора;
      • подписи участников правоотношений, дата составления документа.
      • Получение задатка

        Статистика показывает, что при заключении договоров продажи квартиры в 90% случаях дополнительно подписывается соглашение о передаче задатка.

        Образец соглашения о задатке за квартиру представлен тут.

        Документ обеспечивает выполнение сторонами своих обязательств, поскольку предусматривает последствия отказа от сделки:

      • если продавец откажется продавать квартиру, то должен вернуть задаток в двойном размере;
      • если же покупатель решит отказаться от покупки, то сумма полностью остается у продавца.
      • Допускается ли передача денег при продаже квартиры в день сделки? Узнайте тут.

        Регистрация

        В настоящее время осуществляется не регистрация договора о покупке недвижимости, а регистрация прав собственности на квартиру.

        После завершения этой процедуры выдается Свидетельство собственности, в соответствии с которым подтверждаются права продавца на квартиру.

        Передача недвижимости

        Передача недвижимости происходит с составлением акта приема-передачи.

        В нем указываются следующие сведения:

      • наименование документа;
      • ФИО обеих сторон правоотношений – покупателя и продавца;
      • полная стоимость объекта (такая же, как в основном договоре);
      • упоминание о принятии квартиры в таком виде, в каком она находится на данный момент;
      • подписи сторон, дата составления бумаги.
      • Если покупатель подписывает акт, то обязательства продавца считаются выполненными.

        Документ может быть не подписан, если:

      • не были соблюдены некоторые условия договора;
      • продавец обнаружил изъяны, которые обязательно отражаются в письменной форме.
      • В таком случае продавцу отводится определенное время на их исправление и подготовку нового акта.

        Взаиморасчеты

        Передача средств за недвижимость может осуществляться двумя способами:

      • Наличный расчет (в безопасном месте, рекомендуется присутствие свидетелей, составление расписки).
      • Безналичный расчет (через банковскую ячейку или переводом на банковский счет).
      • После поступления денежных средств, продавец передает ключи от квартиры покупателю. Эти действия сторон именуются взаиморасчетом.

        Через ипотеку

        Для покупки квартиры может использоваться ипотека. В таком случае к пакету документов прилагается кредитный договор, в котором указываются все условия предоставления недвижимости в ипотеку.

        Если жилищный кредит оформлен на продавца, который его не выплатил окончательно, но решил продать недвижимость, то требуется получить соответствующее разрешение от банка.

        Без его наличия сделка может быть признана недействительной.

        Как осуществляется купля-продажа квартиры с использованием материнского капитала? Пошаговая инструкция здесь.

        Возможна ли продажа подаренной квартиры в собственности менее 3 лет? Подробности в этой статье.

        Госпошлина

        Обязательным документом при осуществлении сделки является квитанция об уплате государственной пошлины. Без её наличия купля-продажа не будет зарегистрирована.

        Размер пошлины равен 2.200 для физических лиц. Сумма делится поровну между сторонами.

        Образец квитанции об оплате госпошлины за регистрацию права собственности можно посмотреть тут.

        Существующие риски

        Сделка продажи квартиры связана с множеством рисков.

        К примеру:

      • использование документов на недвижимость аферистами;
      • возможность обращения в недобросовестное риэлтерское агентство;
      • применение фальшивых бумаг.

      Чтобы предупредить непредвиденные обстоятельства, рекомендуется ответственно подходить к сделке – проверять паспорта покупателей и никому не передавать подлинники документов.

      На видео об особенностях сделки по продаже жилья

      77metrov.ru

      Продажа квартиры в совместной собственности

      Продажа квартиры в совместной собственности вызывает сейчас много вопросов. И происходит это в связи с внесением поправок в ФЗ-122 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». А именно — обязательной нотариальной форме сделки при продаже или другом отчуждении недвижимости, находящейся в общей долевой собственности.

      Содержание статьи подробное:

      Существует три формы собственности на недвижимость:

    8. Единоличная, то есть законным владельцем собственности является одно лицо -физическое или юридическое. Право собственности подтверждается государственной регистрацией и внесением об этом записи в ЕГРН — Единый государственный реестр недвижимости
    9. Единый государственный реестр недвижимости — ЕГРН образован 02.01.2017 года.
      С 31.01.1998 года и до этой даты функционировал ЕГРП — Единый государственный реестр прав, еще ранее — реестр прав велся в БТИ.

    10. Общая долевая собственность, то есть законными владельцами долей в праве собственности являются несколько физических или юридических лиц.
    11. Общая совместная собственность, то есть законными владельцами собственности являются несколько физических лиц. На основании Семейного кодекса общая совместная собственность регистрируется супругам. Но в первые годы приватизации жилья такой вид права регистрировался на всех лиц, зарегистрированных в жилом помещении.
    12. Внимание! Часто совместно нажитое в браке имущество обыватели считают за общую совместную собственность. Совместно нажитое имущество может быть зарегистрировано как в единоличную, так и общую долевую или общую совместную собственность.

      Продажа квартиры в совместной собственности супругов

      02.06.2016 года в закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» были внесены поправки. Теперь отчуждение(продажа, дарение, мена) недвижимости, находящейся в долевой собственности подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

      В связи с эти у владельцев совместной собственности возникают необоснованные опасения о больших расходах на удостоверение их сделки отчуждения у нотариуса.

      Ваша сделка не нуждается в удостоверении нотариусом. НО, если вы обратитесь за этой услугой — вам не откажут, порой даже предложат ее.

      Определение долей в общей совместной собственности супругов( деление на доли) — признается разделом совместно нажитого имущества и подлежит обязательному удостоверению нотариусом.

      • Продажа квартиры, находящейся в общей совместной собственности у супругов, оформляется договором купли-продажи в простой письменной форме и Актом приема-передачи.
      • Переход прав к покупателю оформляется заявлением об этом, которое подается вместе с договором в Росреестр
      • Заявление подписывается обоими супругами, в присутствии специалиста приема документов. То есть оба супруга должны присутствовать.
      • Заявление можно подать непосредственно в Росреестр или через МФЦ. Читайте статью: Росреестр или МФЦ?
      • Госпошлина за регистрацию перехода права не оплачивается
      • Если произошла смена фамилии собственника, сначала об этом внесут изменения в ЕГРН. Госпошлина 350 рублей (лучше еще раз уточнить сумму, могут произойти изменения)
      • Документы в Регистрационную палату — Росреестр
      • Этот же порядок применяется при продаже квартиры, находящейся в совместной собственности не супругов

        Продажа доли квартиры в совместной собственности супругов

        Иногда возникает необходимость продать( выделить долю детям) долю в квартире, находящейся в общей совместной собственности супругов.

        Тогда вам предстоит двух этапная сделка.

      • Первое — это выделение долей из общей совместной собственности. Такая сделка признается разделом имущества супругов и подлежит удостоверению нотариусом
      • Второе продажа доли в праве собственности (или части доли). Такая сделка подлежит удостоверению нотариусом
      • Две эти сделки можно оформить сложным соглашение(нотариальная форма)
      • Продажа доли квартиры в совместной собственности не супругов

        Общая совместная собственность лиц, не связанных супружеством, редкость. Тем не менее встречается.

        Ваша сделка так же двухэтапна.

      • Первое — выделение долей всем участникам совместной собственности, оформляется Соглашением о выделении долей в простой письменной форме
      • Второе — регистрируется общая долевая собственность
      • Третье — договором купли-продажи доли оформляется сделка. Договор подлежит удостоверению у нотариуса
      • exspertrieltor.ru

        Налог при продаже недвижимости в 2018 году

        В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2018 году) доход при продаже квартиры, дачи, жилого дома, земельного участка, гаража, или любой другой недвижимости облагается налогом.

        Статьей 224 Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13 %. Подробнее о ставках НДФЛ можно прочитать в разделе по ссылке.

        В каких случаях необходимо платить налог

        Законодательством установлен минимальный срок владения недвижимым имуществом (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

        Справочно. Для недвижимости, приобретенной до 01 января 2016 года, минимальный срок владения составлял три года.

        Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 3 года

        Внесенными в 2016 году изменениями в Налоговый кодекс РФ установлено, что минимальный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечение которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога) составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

        1. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
        2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
        3. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

        Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 5 лет

        В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, если иное не установлено Законом субъекта РФ.

        Таким образом, минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.

        При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

        Важно. При продаже недвижимости при ее владению меньше трех лет (например, в отношении подаренной квартиры) или менее пяти лет (при покупке квартиры после 01.01.2016), продавцу необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.

        Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости , то есть при продаже недвижимости в 2016 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2017 года, при продаже недвижимости в 2017 году – до 30 апреля 2018 года, при продаже объекта недвижимости в 2018 году — до 30 апреля 2019 года.

        Подавать декларацию в налоговый орган необходимо во всех случаях продажи недвижимости, которая находилась во владении менее минимального срока.

        Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика). О всех случаях, при которых необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, можно прочитать в статье по ссылке.

        Расчет налога при продаже недвижимости

        Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

        Налог от продажи недвижимости с учетом налогового вычета

        При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:

        НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,

      • где С дох – сумма дохода от продажи объекта недвижимости;
      • ИВ – налоговый имущественный вычет.
      • Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи. При этом если цена продажи недвижимости меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи рассчитывается следующим образом (п. 5 ст. 217.1 НК РФ):

        С дох = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.

        Справочно. Статьей 220 НК РФ установлен размер налогового вычета в размере от 250 тысяч рублей до одного миллиона рублей.

        personright.ru

    Популярное:

    • Как оформить налоговый вычет за 3 года Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. […]
    • Социальный вычет на ребенка матери одиночки Кто получает социальную пенсию в России? Последние несколько лет в ходе реформирования пенсионной системы Российской Федерации, как у молодых граждан, так и у людей в возрасте с уст не сходит понятие «страховой пенсии». Но многие […]
    • Сроки выплат пособия за роды Декретный отпуск Содержание: Все слышали о «декретном отпуске», предоставляемом женщине по причине беременности и рождения ребенка. Однако данный термин не вполне верный, но он так прочно закрепился в обиходе, что другое название этого […]
    • Заявление на алименты до 3 лет Заявление на алименты до 3 лет Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые […]
    • Закупки реестр поставщиков Единый реестр поставщиков в госзакупках - порядок работ Реестр поставщиков госзакупок — свод сведений, который находится в свободном доступе на официальном сайте госзакупок. О том, какая информация в нем содержится и как работать с […]
    • Зем налог ип Земельный налог для ИП в 2017-2018 годах Земельный налог для ИП в последние годы рассчитывался и уплачивался по разным правилам. О том, на что должен обратить внимание ИП-плательщик земельного налога в 2017 и 2018 годах, расскажем в нашей […]
    • Возврат налога за покупку квартиры в новостройке Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец Отправить на почту Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога посредством уведомления о […]
    • Деньги на алименты давал сыну Расписка о получении алиментов Мирное решение вопросов, тем более связанных с денежными обязательствами, всегда основано на доверии. Но недаром русская пословица гласит: «Доверяй, но проверяй!» Если при достигнутом компромиссе стороны […]