Как меньше платить налогов физ лицу

Как меньше платить налогов физ лицу

Тема 4: Налоги. Сколько платить?
Часть 1.

Речь пойдет о налогах с физических лиц, то есть с нас с вами. И вот пока не настал тот момент расплаты, постараемся внимательно прочитать нижеизложенную статью и встретить его во всеоружии. Конечно, я вам не скажу больше того, что имеется во второй части Налогового кодекса, которая вступила в силу с 1.01.2001 г., но тем, кто не держал эту книженцию в руках, думаю это будет достаточно интересно и полезно. Кстати, государство не очень-то заинтересовано в том, чтобы вы воспользовались всеми теми правами, которые вам предоставляет глава 23 кодекса.

А вы сами читали эту главу или вообще держали в руках этот кодекс? Нет. А жаль, такую книжку полезно иметь дома, да и стоит то она не дорого, а содержание ее весьма ценно! 🙂

Повторюсь, что с 1 января 2001 года вступила в силу часть 2 Налогового кодекса РФ. Главой 23 регулируется порядок налогообложения доходов физических лиц. По сравнению с ранее действующим законодательством не существует дифференциации налоговой ставки в зависимости от основного дохода. В соответствии с пунктом 1 ст. 224 Налогового кодекса налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов. Об исключении из этого правила читайте в 12 выпуске рассылки (на CityCat).

Безусловно, чтобы уменьшить сумму уплачиваемого налога нам необходимо уменьшить наш доход. Конечно не в смысле того чтобы меньше зарабатывать, или скрывать свой доход, а абсолютно законным путем меньше платить. Другими словами, тот, кто знает закон, тот и пьет шампанское. 🙂

Какие доходы не подлежат налогообложению (ст.217):
— государственные пособия;
— государственные пенсии;
— различные компенсационные выплаты: возмещение вреда, выдача натурального довольствия, в связи с увольнением, гибелью военнослужащих;
— вознаграждение донорам;
— алименты,
— суммы единовременной материальной помощи,
— суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок,
— стипендии учащихся, студентов, аспирантов, ординаторов, адъюнктов,
— суммы оплаты труда в иностранной валюте, полученные вами от государственных учреждений и организаций, направивших вас на работу за границу,
— доходы, от продажи выращенных в личных подсобных хозяйствах скота, продукции растениеводства и т.п.,
— доходы от сбора и сдачи лекарственных растений,
— доходы охотников — любителей,
— доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования или дарения,
— суммы, выплачиваемые организациями и (или) физическими лицами на обучение в образовательных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии, детей — сирот в возрасте до 24 лет,
— вознаграждения, выплачиваемые за передачу в государственную собственность кладов,
— доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если: проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, в течение периода, за который начислены указанные проценты; установленная ставка не превышает 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;
— доходы, не превышающие 2000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:
1. стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей,
2. стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями органов государственной власти,
3. суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту,
4. возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом,
5. стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях с целью рекламы товаров.

Оговорюсь, что мною перечислены не все основания, только те, которые чаще всего встречаются в повседневной жизни.

tvoyopravo.narod.ru

Как заплатить меньше налогов в 2015 году

Все бизнесмены и обычные граждане платят налоги. Иногда налоговая нагрузка на бизнес кажется чрезмерной. Однако ее можно снизить, если знать требования законов и выбрать оптимальный налоговый режим. Такой режим может быть разным для предпринимателя и хозяйственного общества, поэтому в этой статье приведены варианты экономии на самых разных системах налогообложения.

Когда-то повсеместно в ходу была реклама от Федеральной налоговой службы — «Заплати налоги и спи спокойно!». Надо сказать, что эта реклама только отчасти отображает действительность. Ведь спать спокойно, истратив на налоги практически все, что сумел заработать, не сможет ни один бизнесмен или обычный гражданин. При этом, все осознают, что платить налоги важно и необходимо. Поскольку эти деньги идут в бюджет, а значит, на содержание инфраструктуры и социальных объектов. Но вот оптимизировать уплату налогов, сэкономить на них законным образом, наверное, не откажется ни один бизнесмен. Попробуем разобраться, как это можно сделать с разными системами налогообложения и с разными правовыми статусами налогоплательщиков.

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения, в отличие от упрощенных систем, не имеет отдельной главы в Налоговом кодексе РФ. Там нет такого определения, поскольку ОСН, по своей сути, — это просто совокупность стандартных налогов, предусмотренных законодательством. Набор этих налогов зависит от вида деятельности организации. Однако все, кто применяет ОСН, обязательно платят налог на прибыль организаций, либо НДФЛ для ИП, НДС, налог на имущество (если есть имущество) и транспортный налог (если есть транспорт).

Поэтому, чтобы сэкономить на ОСН, необходимо тщательно контролировать возможность отнесения на расходы в целях налогообложения прибыли различных затрат, а также следить за правом на получение налоговых вычетов или льгот. Такое право имеют как индивидуальные предприниматели применяющие ОСН, так и юридические лица. Надо учесть, что, хотя основные виды налогов совпадают у всех налогоплательщиков, они могут отличаться ставками. Так, все юридические лица, применяющие ОСН, платят такие налоги:

  • налог на прибыль организаций по ставке 20%, за некоторых льготных категорий налогоплательщиков;
  • налог на имущество организаций по ставкам до 2,2%.

    Индивидуальный предприниматель, применяющий ОСН, должен заплатить государству:

  • НДФЛ по ставке 13%;
  • НДС по ставке 0%, 10%, 18%;
  • налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.
  • Очевидно, что при схожести налогов, предприниматель имеет более низкие ставки налога с дохода, а также имущественного налога. Поэтому, если учредителем юридического лица является всего один человек, ему, скорее всего, будет проще и дешевле работать в статусе индивидуального предпринимателя. При этом нужно помнить, что помимо налоговых платежей существуют еще страховые взносы в государственные внебюджетные фонды, которые начисляются на фонд оплаты труда. При этом предприниматель обязан платить отдельно взносы «за себя». Поэтому, это тоже надо учесть при расчете налоговой выгоды в 2015 году между предпринимателем и юридическим лицом.

    Также нужно уделить внимание тому, что именно можно относить в состав расходов на общей системе налогообложения. Ведь именно за счет этого можно заплатить меньше налогов. В частности, уменьшить налог на доходы физических лиц для ИП и налог на прибыль для организации. Однако, следует учесть, что налоговые специалисты при проведении камеральных или документальных проверок уделяют особое внимание тем позициям, которые включены в состав расходов, уменьшающих прибыль. Итак, организация или индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения может отнести в состав расходов затраты, если они отвечают следующим условиям:

  • подтверждены первичными документами;
  • непосредственно связаны с хозяйственной деятельностью;
  • направлены на получение прибыли и экономически целесообразны;
  • были фактически понесены бизнесменом.
  • Все расходы, как и доходы, подразделяются на прямые, то есть те, которые бизнесмен понес непосредственно для изготовления и реализации товара, работы или услуги, и внереализационные, то есть прочие. Чем больше обоснованных расходов — тем меньше прибыль, а значит и налог. Все подробности про отнесение расходов по налогу на прибыль или НДФЛ можно узнать из соответствующих глав Налогового кодекса РФ — «Налог на прибыль» и «Налог на доходы физических лиц».

    Упрощенная система налогообложения

    В отличие от ОСН, упрощенной системе налогообложения в Налоговом кодексе РФ посвящена целая глава 26.2. УСН, или как ее называют сами бизнесмены — «упрощенка», является самой популярной системой налогообложения среди малого и среднего бизнеса. Ее привлекательность легко объяснима небольшой налоговой нагрузкой и простотой ведения учета. А также более простыми формами отчетности, что особенно важно для индивидуальных предпринимателей. Упрощенка делится на два направления, которые необходимо выбрать перед применением УСН. Это — просто «доходы» и «доходы минус расходы». От этого будет зависеть, по сути, не только исчисление налога, но и ведение учета. Эти варианты отличаются налоговой базой, налоговой ставкой и порядком расчета налогов.

    Надо сказать, что главное достоинство УСН — это ее гибкость. Упрощенная система, если ее грамотно использовать, реально позволяет регулировать налоговую нагрузку на бизнес. С ее помощью, как у индивидуального предпринимателя, так и у юридического лица может получиться заплатить меньше налогов в 2015 году. Рассмотрим преимущества упрощенки подробнее.

    Как и в случае с общей системой налогообложения, бизнесмен должен уплатить в бюджет не только непосредственный налог, но и обязательные взносы в государственные внебюджетные фонды – Пенсионный, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Такие страховые взносы, или как их называют бизнесмены, «зарплатные налоги», составляют для большинства субъектов бизнеса 30,2% от всех выплат в пользу работников, кроме того, ИП обязаны перечислить фиксированный взнос за себя лично. При этом, учет перечисленных взносов и их влияние на налог УСН зависит от выбранного варианта налогообложения.

    Так, бизнесмены, применяющие УСН «доходы» могут уменьшать авансовые платежи по налогу на сумму уплаченных в этом отчетном периоде страховых взносов. Таким образом, юридические лица и ИП, применяющие эту систему, имеют право уменьшать единый налог по УСН до 50%. Минфин в 2015 году хотел изменить этот порядок, но после пересмотрел свою позицию. Индивидуальный предприниматель, работающий без наемных сотрудников, имеет право учесть сумму взносов «за себя» в размере 100%. Поэтому, если он получает небольшой доход, он может вообще не платить единого налога.

    Если применяется УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то перечисленные страховые взносы можно учитывать в полном объеме в составе расходов при исчислении налоговой базы. Аналогичный порядок учета применяется на общей системе налогообложения, поэтому его нельзя назвать преимуществом УСН.

    Вообще, принято считать, что существует такое соотношение расходов и доходов, при котором налог на УСН будет одинаковым для обоих вариантов объекта налогообложения — «доходы» и «доходы-расходы». По формуле налог будет одинаковым, если расходы составляют 60% от доходов. Соответственно, теоретически, при больших расходах, налог с объектом «доходы-расходы» должен быть меньше. Однако, на практике это не всегда верно. Ведь самую большую роль в этой разнице играют уплаченные налогоплательщиком страховые взносы. Это очевидно из простого примера, где фактические расходы налогоплательщика составили 65% от его доходов, но единый налог оказался существенно меньше с объектом «доходы».

    Однако, УСН все равно является самой выгодной для ведения бизнеса и экономии на налогах, системой. Особенно с объектом налогообложения «доходы». Так, налоговые ставки на УСН намного ниже, чем ставки общей системы налогообложения. Бизнесмены на УСН с объектом «доходы» должны уплачивать в бюджет всего 6% от своих доходов, а на УСН с объектом «доходы минус расходы» — 15%. Такие ставки установлены в Налоговом кодексе РФ, однако они могут быть снижены субъектами Федерации вплоть до 5%. В некоторых случаях УСН уступает в выгоде в сравнении с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП, а также патентной системой налогообложения для ИП. Но эта разница перекрывается другими преимуществами. В частности, возможностью манипулировать с выпиской счетов-фактур с НДС. Хотя по умолчанию, налогоплательщики УСН не являются плательщиками НДС, они имеют такую возможность, при возникновении необходимости.

    Надо отметить, что в отличие от ОСН, работать на УСН могут не все юридические лица и ИП. Перечень категорий налогоплательщиков, которые не имеют такого права, определен в статье 346.12 НК РФ. Так, не могут работать на упрощенке нотариусы, адвокаты, а также целый ряд юридических лиц, таких как:

    ломбарды, кредитные организации, банки, страховые компании, инвестиционные фонды, НПФ, брокерские компании и микрофинансовые организации;

    казенные и государственные учреждения;

    организаторы и операторы лотерей и других азартных игр;

    организации, имеющие остаточную стоимость основных средств на балансе более 100 млн рублей или организации, в которых списочная численность сотрудников более 100 человек;

  • производители подакцизных товаров: табака, алкоголя, нефтяных продуктов.
  • Не могут применять УСН также организации и индивидуальные предприниматели:

    производящие подакцизные товары (алкогольная и табачная продукция, легковые автомобили, бензин, дизтопливо и др.);

    предприятия, которые добывают и реализуют полезные ископаемые, кроме строительных материалов (песка, глины, торфа, щебня, строительного камня);

    сельскохозяйственные организации на едином сельхозналоге;

    Кроме того, нельзя применять УСН тем организациям, которые имеют представительства и филиалы. О переходе на УСН налогоплательщик должен обязательно известить налоговую службу в установленном законом порядке, иначе он утратит право на применение упрощенки.

    Единый налог на вмененный доход

    Казалось бы, после того, как появилась УСН с ее несомненными плюсами в экономии на налогах, бизнесмены могут больше не думать об уменьшении налогов. Но снижение налоговой нагрузки является естественным стремлением любого бизнесмена. Поэтому, единый налог на вмененный доход может оказаться очень привлекательным вариантом для уменьшения налогов законными методами в 2015 году. Рассмотрим подробнее особенности ЕНВД.

    Суть ЕНВД заложена в самом названии. Главным является слово «вмененный», то есть — посчитанный и обязательный. Вмененным является доход налогоплательщика. Это означает, что государство посчитало доход налогоплательщика от разрешенной деятельности и именного его облагает налогом. При этом доходы налогоплательщика оцениваются не в деньгах, а в физических показателях. Такие показатели отличаются, в зависимости от вида деятельности, на ЕНВД. Это могут быть работники, транспортные средства или торговая площадь. Кроме того, для расчета единого налога применяются специальные коэффициенты-дефляторы К1 и К2. Один из них устанавливается Минфином на федеральном уровне, в соответствии с уровнем инфляции и фактически увеличивает налог. А второй может уменьшать налог, его устанавливают региональные власти.

    Физические показатели зависят от их фактического наличия у налогоплательщика. Так, например, 3 работника могут принести больше дохода, чем 1, а торговая точка с площадью 50 кв. метров окажется прибыльнее магазина с площадью 10 кв. метров. Полное толкование понятия вмененного дохода законодатель приводит в статье 346.27 НК РФ, в частности, вмененный доход определен, как потенциально возможный, с учетом условий, которые влияют на его получение.

    Чтобы разобраться с принципом обложения ЕНВД, рассмотрим несколько практических примеров, которые соответствуют данным из статьи 346.29 НК РФ:

    При оказании бытовых услуг населению базовая доходность в месяц составит на одного работника 7500 рублей. Это включая самого индивидуального предпринимателя. Трое работников составят базовую доходность 7500*3 = 22500 рублей.

    В сфере общественного питания, при наличии зала для обслуживания клиентов, базовая доходность в месяц составляет 1000 рублей. Физическим показателем в этом случае является 1 кв. метр. У объекта площадью 20 кв. метров базовая доходность составит 20 000 рублей, а у объекта с площадью 30 кв. метров — 30 000 рублей, соответственно.

  • При перевозке грузов базовая доходность перевозчика составит 6 000 рублей на одну единицу транспорта. Так, 3 грузовика должны принести доход 6 000*3 = 18 000 рублей, а 5 машин – уже 30 000 рублей.
  • Очевидно, что такой метод подсчета является необъективным и не отражает реальные доходы бизнесмена. Но для объективного подсчета реальных доходов, существуют ОСН и УСН. В данном случае речь идет именно о выгоде единого налога, а именно о том, что он позволит действительно снизить налоговую нагрузку, если реальный доход больше базового.

    Расчет ЕНВД следует осуществлять по формуле, приведенной в статье 346.29 НК РФ:

  • ФП – физический показатель, которым может быть количество работников, торговых автоматов, посадочных мест в транспорте, площадь торгового зала в кв. м и др.;
  • БД – базовая доходность в месяц на единицу физического показателя в рублях;
  • К1 –коэффициент-дефлятор, устанавливается каждый год приказом Минэкономразвития (на 2015 год К1 равен 1,798);
  • К2 – это корректирующий понижающий коэффициент, который ежегодно принимают местные органы, варьируется от 0, 005 до 1.
  • Существует несколько законных способов уменьшить единый налог на вмененный доход:

    Выбрать для осуществления деятельности на ЕНВД регион России, в котором установлен самый низкий коэффициент К2, с условием, что данный вид деятельности разрешен к ЕНВД в выбранном регионе. В силу статьи 346.26 НК РФ региональные власти имеют право изменять перечень видов деятельности, разрешенных на едином налоге.

    Уменьшить значение своего физического показателя. При условии, что такие сокращения не скажутся на результатах самого бизнеса. Так, к примеру, можно сокращать площадь торгового зала или нанять меньше сотрудников. При этом, следует помнить, что к физическому показателю для объектов торговли и общепита относится не общая площадь используемых помещений, а только площадь непосредственного торгового зала или зала обслуживания. Поэтому при аренде торгового объекта необходимо обязательно указывать в договоре, какая именно площадь предназначена под торговый зал. В этом случае не придется платить ЕНВД за подсобные помещения. Однако проверяющие из ФНС могут самостоятельно измерить площадь при проведении проверки. Если окажется, что она занижена, то ЕНВД будет доначислен, а также взыскан штраф в размере 20% от суммы недоплаченного налога.

    Транспортное средство можно использовать для работы в несколько смен. В этом случае физический показатель не изменится, а доходность повысится. Таким образом, налоговая нагрузка окажется меньше, хотя сама сумма налога не изменится.

  • Единый налог также разрешено уменьшать на 50% от суммы страховых взносов, уплаченных в отчетном периоде, за который рассчитан ЕНВД.
  • Из этого материала видно, что в России существует не так уж и мало способов законно сэкономить на налогах в 2015 году. Главное — не переусердствовать. Ведь штрафные санкции могут в один момент свести всю экономию на нет.

    m.ppt.ru

    Как платить налоги, если вы фрилансер или ИП?

    Работа на себя прекрасна, только вот приходится самостоятельно платить налоги и делать взносы в госфонды. Это довольно муторно. Как выбрать систему налогообложения, и куда нести документы Сравни.ру рассказала председатель Московской коллегии адвокатов «Арбат» Наталья Никольская.

    Каждый работающий россиянин, в том числе и фрилансер, обязан платить налоги с любого дохода вне зависимости от его размера. Так что если вы в дополнение к зарплате получили за год, скажем, 1 тысячу рублей за связанные по заказу знакомой варежки, с этой суммы придётся вычесть налог.

    Режимы налогообложения для фрилансера

    Платить нужно как физлицо или как индивидуальный предприниматель (ИП), в зависимости от деятельности. Если она приносит доход с частотой 2-3 раза в год, то её вряд ли можно отнести к предпринимательской, потому что она носит периодический, непостоянный характер. Тогда регистрироваться как ИП, чтобы платить налоги, нет необходимости.

    Если же ваша деятельность направлена на систематическое получение прибыли, нужно зарегистрироваться в качестве ИП (п.1 ст.23 Гражданского кодекса РФ).

    Физлицу необходимо при получении дохода подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и приложить к ней документы, подтверждающие получение этого дохода (договор на оказание услуг, расписку и т.д.). Сделать это можно лично, через представителя по нотариальной доверенности, в электронном виде через личный кабинет или же отправить по почте.

    Индивидуальный предприниматель может выбрать из нескольких налоговых режимов. Я бы рекомендовала рассмотреть два варианта:

  • упрощённую систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%, которая уплачивается с доходов, или со ставкой 15% с доходов за минусом понесённых затрат;
  • патентную систему налогообложения (ПСН) со ставкой 6% от потенциально возможного дохода (базовый доход по каждому виду деятельности, который устанавливается на региональном уровне).
  • Представим, что дизайнер заработал за год 2 млн рублей, однако базовый доход в его городе установлен на уровне 500 тыс. рублей, в таком случае он должен будет заплатить государству 6% с этих 500 тыс. рублей, а не со всей суммы — то есть налог составит 30 тыс. вместо 120 тыс.

    Однако нужно учитывать, что предприниматель вне зависимости от системы налогообложения обязан не только платить налоги, но и осуществлять за себя и своих сотрудников страховые взносы и дополнительные страховые взносы.

    За себя предприниматель фрилансер должен оплатить:

  • обязательное пенсионное страхование. Оно рассчитывается по формуле: МРОТ (на текущий момент равен 7,5 тыс. руб.) * 12 * 26%, что составляет 23,4 тыс. рублей. Эта формула действует, когда доходы ИП за год не превышают 300 тыс. руб. Правило расчёта дополнительного взноса при доходах свыше 300 000 рублей за год следующее: взимается 1% от суммы сверх лимита, но не более 163 800 рублей;
  • обязательное медицинское страхование. Его считают по формуле МРОТ * 12 * 5,1%, т.е. 4 590 рублей.
  • Страховые взносы за себя фрилансер должен оплатить до 31 декабря текущего года. Можно это делать частями.

    Выгодный вариант

    Патентную систему целесообразнее использовать, если вы уверены, что реальный доход будет значительно превышать базовый доход, установленный для вашего региона. В противном случае лучше выбрать упрощённую систему со ставкой 6%. А вот налоговая ставка 15% по системе «доходы минус расходы» больше всего подходит тем, у кого деятельность сопряжена с большим количеством затрат.

    При упрощённом режиме налогообложения предприниматель может сократить сумму налога на размер уплаченных им страховых взносов. Поэтому налоги, которые фрилансер платит как ИП, чаще всего выгоднее, чем налоги, которые обязано заплатить физлицо.

    www.sravni.ru

    Кто меньше всех платит налоги?

    Количество просмотров 50777

    Приветствую читателей «Блога Фискала»! Сегодня затрону острую тему, которая наверняка будет интересна многим : ) – «Кто меньше всех платит налоги?».

    Для упрощения можно выделить 3 категории лиц, которые платят налоги:

    Однако, всегда и все упирается в физических лиц. Почему? Организации создаются людьми с целью извлечения прибыли. Поэтому, что бы определить налоговую нагрузку нужно рассматривать налоговые ставки в совокупности до физического лица.

    * Кстати, эта статья будет хорошим продолжением моей статьи «Что выбрать ИП или ООО?»

    Какие налоги платят со своих доходов физические лица?

    В большинстве случаев доходы физических лиц облагаются по ставке 13%. Например, если физическим лицом сдается квартира в аренду. Но если доходы физическое лицо получает за трудовую деятельность, то нужно учитывать еще и страховые взносы – 34%.

    В отношении страховых взносов, конечно, многие захотят возразить, что их платит работодатель. Но если Вы взглянете на это с точки зрения работодателя, то поймете, почему на самом деле их платите Вы! Рассчитывая зарплату, которую работодатель готов заплатить за ту или иную работу учитываются, в том числе и страховые взносы, т.е. по сути работодателю все равно платить работнику N-ную сумму, или эту сумму разбить на зарплату и страховые взносы.

    Таким образом, получается, что самые часто встречающиеся доходы физических лиц – заработная плата облагается по ставке 47%.

    Какие налоги платят предприниматели?

    Самыми распространенными режимами налогообложения предпринимателей являются:

    ИП может исчислять и уплачивать налоги по упрощенной системе. При этом предприниматель так же может выбрать и объект налогообложения, так он имеет право либо платить 6% со всех доходов от предпринимательской деятельности, либо платить 15% с разницы между доходами и расходами. Правда интересно ставка для ИП выходит 6%, а для физического лица 13%?! Дальше больше…

    Страховые взносы для физического лица составляют 34% со всех доходов, а ИП платит фиксированную сумму страховых взносов (в 2012 она составляет 17 тыс. руб.). Т.е. сумма страховых взносов, которую платит ИП меньше суммы страховых взносов физического лица, если годовой доход физического лица превышает 50 тыс. руб.

    Другой вариант уплаты налогов для ИП – это ЕВНД. Стоит отметить, что ЕНВД не выбирают, по этой системе ИП платят налоги в случае, если в регионе вид деятельности, осуществляемый предпринимателем, подпадает по ЕНВД. Налог же в данном случае считается не с дохода, а с объекта налогообложения, например, для розничной торговли таковым является – квадратный метр площади торгового помещения. Поэтому, сравнить тут не возможно.

    В случае же если ИП платит налоги по общей системе налогообложения, то ставка НДФЛ для него, так же как и для физического лица, составляет 13%. Однако, ИП платит 13% с разницы между доходами и расходами, а физическое лицо с полной суммы доходов.

    Какие налоги платят организации (юридические лица)?

    Налогообложение организаций и ИП одинаковое, кроме того, что при общей системе налогообложения организации платят налог на прибыль, а предприниматели НДФЛ и соответственно ставка налога для организаций составляет 20%.

    Однако, как я указал в начале статьи, надо учитывать, что организации создаются физическими лицами с целью извлечения дохода этими физическими лицами. В зависимости от способа получения дохода, физическим лицам, владеющим организацией, надо заплатить помимо налога на прибыль (или УСН) те или иные налоги. Такими способами могут быть:

    • выплата дивидендов – тогда нужно еще заплатить 9% (если физическое лицо резидент) с суммы дивидендов;
    • продажа акций или доли в бизнесе – тогда физическому лицу так же необходимо заплатить налог с полученного финансового результата от операций с ценными бумагами или от продажи доли в бизнесе;
    • выплата зарплаты (в случае замещения должности в организации и (или) места в совете директоров) – налог с зарплаты и страховые взносы.
    • Учитывая, что организации (в зависимости от их размера) могут применять УСН, то при данной форме ведения деятельности физическим лицам, являющимся их акционерами (участниками) приходится уплачивать больше, для того, что бы извлечь доход, чем предпринимателю на проценты установленные для зарплаты, дивидендов или продажи акций (долей).

      Таким образом, самое низкое налогообложение доходов в РФ сегодня установлено для индивидуальных предпринимателей. Поэтому, если Вы хотите сэкономить на налогах, то стоит рассмотреть вопрос организации бизнеса в форме ИП.

      * Хотя стоит заметить, что форма регистрации в качестве ИП имеет не только достоинства в виде самой низкой налоговой нагрузки при извлечении физическим лицом доходов, но и другие преимущества и недостатки. В зависимости от вида деятельности, состава учредителей, оборотов и других особенностей Вашего бизнеса, Вам может быть ИП совсем не подойдет.

      Если же Вы решите (надеюсь после консультации с регистратором и налоговым консультантом) зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, Вам будут полезны следующие материалы:

      blogfiscal.info

      Налог на имущество физических лиц

      В 2015 году в Налоговом кодексе появилась новая глава под номером 32 – «Налог на имущество физических лиц». Разумеется, граждане и раньше были обязаны платить налоги, но отдельной главы в законодательстве не существовало. Поскольку поправки только начинают действовать, то вполне оценить это нововведение мы сможем по итогам года, когда получим платежку.

      А пока нужно понимать: если у вас в распоряжении есть собственность, вы автоматически становитесь плательщиком налога на имущество. Главное в новом законе то, что теперь для расчета будут брать кадастровую стоимость жилья – она значительно ближе к рыночной. До сих пор налоги рассчитывались на основе инвентаризационной стоимости по БТИ. Чтобы не сразу обрушить на собственника внушительный счет, предусмотрен переходный период до 2020 года.

      Еще одно изменение: к списку объектов собственности (квартира, дом, дача и гараж) добавляются новые пункты – место на парковке и незавершенное строительство.

      Вводится и новый порядок расчетов. У каждого собственника будет право на налоговый вычет. Теперь из общей площади объекта, который находится у вас в собственности, надо будет вычесть не облагаемую налогом площадь. В квартире не облагаются налогом 20 квадратных метров, в комнате – 10 кв. м, в жилом доме – 50 кв. м. Если у вас в собственности несколько объектов, то вычет положен на каждый из них. Как и прежде, от уплаты налогов освобождаются льготные категории граждан, среди которых пенсионеры, ветераны войны, инвалиды.

      Важно: поскольку налог будет вводиться постепенно, то каждый год он будет повышаться на 20%. С полной формулой расчета можно ознакомиться на сайте ФНС www.nalog.ru. Что касается кадастровой стоимости, ее можно узнать на сайте www.rosreestr.ru. Для примера возьмем квартиру стоимостью 5 млн руб. и площадью 50 кв. м.

      В 2016 году вы заплатите 600 руб. за год, в 2017-м – 1200 руб., в 2018-м – 1800 руб., 2019-м – 2400 руб. и, наконец, в 2020-м – 3000 руб.

      На этом примере видно, что налог будет расти и постепенно придет к реальной цифре. На сайте Департамента экономической политики и развития города Москвы существует калькулятор, который поможет рассчитать примерную стоимость вашего налога http://depr.mos.ru/ napravleniya_deyatelnosti/1402528/

      Налог с дивидендов

      С 2015 года увеличивается и налог с дивидендов – это сделано для того, чтобы уравнять в правах наемных работников (которые раньше платили налог с доходов 13%) и собственников фирм (которые платили всего 9%). Если вы владелец компании, то налог с дивидендов вырастет для вас до 13%. Ну а для наемных работников, не имеющих долей в бизнесе и не получающих дивидендов, все останется так, как раньше.

      m.goodhouse.ru

    Популярное:

    • Приказ фапси n 152 Приказ ФАПСИ от 13 июня 2001 г. N 152 "Об утверждении Инструкции об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным […]
    • Закон о государственном и местном самоуправлении рк Обязанности органов местного самоуправления? В соответствии со ст. 39-4 Закона Республики Казахстан «О местном государственном управлении и самоуправлении в Республике Казахстан» от 23 января 2001 года № 148 органы местного самоуправления […]
    • Статья 244 ук рф с комментариями 1. Объектом преступления является общественная нравственность.2. Предмет преступления - тела умерших, места захоронения, надмогильные сооружения и кладбищенские здания, где совершаются церемонии в связи с погребением умерших или их […]
    • Приказ минэкономразвития 411 Приказ Минэкономразвития РФ от 13 декабря 2006 г. № 411 “О внесении изменений в приказ Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации от 8 сентября 2006 г. № 268” В целях повышения эффективности реализации […]
    • Закон тишины 2018 в самаре Закон тишины 2018 в самаре от 13 января 2014 года N 7-ГД Об обеспечении тишины и покоя граждан в ночное время на территории Самарской области (с изменениями на 4 июня 2018 года) ПринятСамарской Губернской Думой24 декабря 2013 […]
    • Отчет прохождения практики юриста на предприятии Отчет по практике В качестве юриста на предприятии из каталога готовых работ. Введение 3 1. Характеристика деятельности ЗАО 5 2. Нормативно-правовая база деятельности ЗАО 8 3. Функциональные обязанности и деятельность юриста в ЗАО 10 4. […]
    • Закону 265 Профи Винс - ЗАКОН УКРАИНЫ О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг Закон введен в действие со дня опубликования - 11 июля 1995 года (согласно Постановлению Верховной Рады Украины от […]
    • Федеральный закон о экспортном контроле Федеральный закон от 18 июля 1999 г. N 183-ФЗ "Об экспортном контроле" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 18 июля 1999 г. N 183-ФЗ"Об экспортном контроле" С изменениями и дополнениями от: 30 декабря 2001 г., 29 июня 2004 […]