Имеют ли многодетные семьи льготы по налогу на имущество

Льготы по налогу на имущество физлиц для многодетных семей на федеральном уровне не предусмотрены

Минфин России разъяснил, что льготы по налогу на имущество физлиц в отношении членов многодетных семей Налоговым кодексом не предусмотрены. Вместе с тем они могут быть установлены представительными органами муниципальных образований, а также законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-05-06-01/15705).

Напомним, что глава 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ была введена в действие с 1 января 2015 года. В ней сохранен перечень налоговых льгот по налогу на имущество физлиц, ранее установленный Законом РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (ст. 407 НК РФ). Налоговые льготы в отношении членов многодетных семей данной статьей не предусмотрены.

Финансисты пояснили, что налог на имущество физлиц является местным налогом. На федеральном уровне закреплены только минимальные гарантии защиты социально незащищенных категорий граждан, действующие на всей территории РФ.

В то же время представительным органам муниципальных образований, а также органам государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя предоставлено право устанавливать налоговые льготы, не предусмотренные в Налоговом кодексе (ст. 399 НК РФ).

Таким образом, законодательными (представительными) органами муниципальных образований могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы в виде полного или частичного освобождения от уплаты налога для любых категорий налогоплательщиков, в том числе для членов многодетных семей.

Представители Минфина России также обратили внимание на то, что по налогу на имущество физлиц на федеральном уровне определены налоговые вычеты, применяемые при исчислении налога по кадастровой стоимости ко всем объектам жилого назначения (п. 3-6 ст. 403 НК РФ). Например, в отношении квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м общей площади квартиры, в отношении жилого дома – 50 кв. м общей площади жилого дома.

www.garant.ru

Налоговые льготы многодетным семьям в 2018 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Какая семья считается многодетной

  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.
  • Кто может обратиться за льготой для многодетных

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты к);
  • Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

    Техника учета льготы такова:

    1. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
    2. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.
    3. Льготы по налогам для многодетных

      Так, статья 218 П. 4 гласит:

      4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

      1 400 рублей — на первого ребенка;

      1 400 рублей — на второго ребенка;

      3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

      Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

      Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

      Льготу по этому обязательному платежу предоставляют в 2018 году, как правило, по месту службы.

    4. официально трудоустроены;
    5. осуществляют деятельность на контрактной основе.
    6. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
    7. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
    8. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
    9. Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

      Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

    40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  • Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 40 тыс. р. — (40 тыс. р. — 16,4 тыс. р. х 2) х 13%= 39,064 тыс. руб

      Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

      Преференции по налогообложению земельных участков

      Данный вид сборов поступает в 2018 году в региональные бюджеты. Соответствующие правительства устанавливают свои ставки, выделяют льготников.

    • В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
    • Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

      Транспортный налог для многодетных

    • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.
  • Имущественный налог для многодетных

    Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

    Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

    Подписывайтесь на наши обновления!

    Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Давайте разберем, кому положены налоговые льготы в 2018 году и как их получить.

    Согласно действующей нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются детки до 18 лет в количестве 3 и более человек.

    Это относится в равной степени к:

  • физическим родителям;
  • Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

    Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

    Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.
  • Что такое налоговый вычет

  • Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  • Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

    Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

    12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

    налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

    6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

    Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

    • выполняют определенный объем работ по договору;
    • В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

      1. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.
      2. Процесс оформления

        Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

      3. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:
      4. 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
      5. Итого: 16,4 тыс. руб.
      6. Зарплата с применением налоговой преференции составит:
      7. Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

      8. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.
      9. Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

        Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

        К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

        Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

      10. удостоверения многодетной семьи;
      11. свидетельств детей о рождении.
      12. Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

          Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 399). Но реализуется оно далеко не везде.

        • Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
        • Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.
        • Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

          Изменения в 2018 году

          Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

          lgoty-vsem.ru

          Вопросы и ответы

          Просмотр различных документов, касаемых уплаты имущественного налога на квартиру (г. Москва), в которой проживает многодетная семья, вызывает вопрос: освобождены ли многодетные семьи от уплаты налога или нет?

          Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». В ст. 4 этого Закона N 2003-1, определяющей категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц, члены многодетных семей в перечень льготных категорий не включены. Согласно ст. 15 Налогового кодекса Российской Федерации налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать дополнительные налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.

          В Москве Решением малого Совета Московского городского Совета народных депутатов от 28.06.1993 «О дополнительных льготах по налоговым платежам для отдельных категорий жителей Москвы» с 1 января 1993 г. от уплаты налогов на имущество физических лиц полностью освобождены согласно перечню, приведенному в п.1, п.п. “а)” – родители многодетных семей, имеющие трех и более детей до 16 лет или детей до 18 лет, если они являются учащимися средних и высших учебных заведений. (Данный документ является действующим согласно информационно-правовой системе «Гарант»).

          Подскажите пожалуйста, так всё-таки, есть ли льгота или нет?

          Ну позиция налоговой службы по этому вопросу понятна. Они считают, что подобной льготы в Москве нет. По их мнению она должна устанавливаться исключительно Законом города Москвы. А указанный вами документ к закону не относится. Цитата из письмоа УФНС России по г. Москве от 25 ноября 2008 г. N 18-12/1/109686@:

          «Согласно пункту 1 статьи 1 Закона РФ от 09.12.91 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон N 2003-1) плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Объектом налогообложения признаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения. Об этом сказано в статье 2 Закона N 2003-1. В статье 4 Закона N 2003-1 установлен перечень физических лиц, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. В данном перечне не указаны физические лица, являющиеся членами многодетной семьи. При этом органы местного самоуправления вправе определять налоговые льготы по налогам, установленным Законом N 2003-1, и основания для их использования налогоплательщиками. Об этом сказано в пункте 4 статьи 4 Закона N 2003-1.

          Согласно статье 15 Налогового кодекса РФ налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Введение в действие и прекращение действия на территории г. Москвы местных налогов осуществляются в соответствии с Налоговым кодексом РФ и законами г. Москвы. При этом при установлении местных налогов представительными органами государственной власти г. Москвы определяются налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Кроме того, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения. Местные налоги обязательны к уплате на территории г. Москвы. Об этом говорится в статье 12 НК РФ. В Законе г. Москвы от 23.10.2002 N 47 «О ставках налога на имущество физических лиц» не установлены льготы по налогу на имущество физических лиц. Также согласно Закону г. Москвы от 05.12.2007 N 47 «О бюджете города Москвы на 2008 год» налог на имущество физических лиц является источником формирования доходов бюджета г. Москвы, а не доходов бюджетов внутригородских муниципальных образований столицы. Органы местного самоуправления г. Москвы не вправе устанавливать льготы по налогу на имущество физических лиц. Таким образом, физические лица, являющиеся членами многодетной семьи, уплачивают налог на имущество физических лиц в общеустановленном порядке».

          Аргументация на самом деле слабоватая. Но другой — нет. Теоретически точку на этом вопросе мог бы поставить суд. Но у нас нет ни одного судебного решения по данному вопросу (ни положительного, ни отрициательного). Поэтому что то определенное сказать не может. Нужно доводить дело до Мосгорсуда (как минимум).

          vashnal.ru

          Налог отправят в детсад

          Напомним, что налог будут увеличивать поэтапно — на 20% в год, чтобы не шокировать владельцев недвижимости. И по полной мы начнем платить его к 2020 году. Так, если владелец 74-метровой трехкомнатной «панельки» в спальном районе столицы платил около 4 тыс. рублей, то в 2020 году за нее же выложит более 18 тыс. рублей. Для центра Москвы ценник возрастает еще существеннее.

          Для многодетных семей льготы на уплату указанного налога на федеральном уровне не предусмотрены. Правда, их имеют право ввести региональные органы власти. К сожалению, лишь немногие регионы решились расширить перечень льготников, добавив туда многодетные семьи. Это Нижний Новгород, Новосибирск, Краснодарский край.

          Тамара Плетнева уверена, что решение пора принимать на федеральном уровне. Новую льготу она предлагает добавить в статью 407 Налогового кодекса.

          Депутат отметила, в результате принятия законопроекта 1,3 млн многодетных семей (столько их по данным последней переписи населения) не пострадают от растущего налога. По ее оценке, реализация поправок может потребовать до 6,4 миллиарда рублей. Эта цифра рассчитана исходя из того, что одна многодетная семья обычно платит налог за один объект налогообложения. Правда, к 2020 году затраты из бюджета, очевидно, существенно возрастут.

          Но демографическая ситуация важнее, уверена Плетнева: законопроект призван способствовать росту рождаемости и повышению статуса семей, имеющих троих и более детей.

          Напомним, что в настоящее время льготы по налогу на имущество физлиц федеральный закон дает для 15 категорий налогоплательщиков, среди которых Герои Советского Союза и России, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп и некоторые другие.

          rg.ru

    Популярное:

    • Налоговая база налог на имущество физ лиц Новые правила налога на имущество физических лиц Пожалуй, одно из самых громких изменений, внесенных в НК РФ в последнее время, – это введение главы 32 "Налог на имущество физических лиц" (Федеральный закон от 4 октября 2014 г. № 284-ФЗ), […]
    • 2401 статья ук рф 2401 статья ук рф Судебный участок №1 Ленинск-Кузнецкого судебного района Дело № 1 –157/15 П Р И Г О В О Р ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ г. Ленинск – Кузнецкий 13 октября 2015 года. Мировой судья судебного участка № 1 Ленинск- Кузнецкого […]
    • Приказ министерства образования омской области 86 Министерство регионального развития Российской Федерации ПРИКАЗ № 481 от 04 октября 2011 г. Об утверждении Методических рекомендаций по применению государственных сметных нормативов – укрупненных нормативов цены строительства различных […]
    • Государственной экспертизы министерства обороны Государственной экспертизы министерства обороны ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 18 ноября 2013 года N 1039 О государственной аккредитации образовательной деятельности (с изменениями на 18 января 2018 […]
    • Приказ минсельхоза 189 Приказ Минсельхоза России от 20.04.2017 N 189 "Об утверждении Стратегии развития морских терминалов для комплексного обслуживания судов рыбопромыслового флота с учетом береговой логистической инфраструктуры, предназначенной для […]
    • Иски автопром Война за «Независимость». «Альфа-Групп» потеряла на вложениях в автодилера $100 млн Осенью 2017 года телеканал «Пятница» запустил реалити-шоу «Наследники»: отпрыски богатых семей должны были прожить четыре дня в российской глубинке на […]
    • 42 приказ мэр Приказ Минэкономразвития России от 20.01.2016 N 16 "О внесении изменений в Порядок ведения государственного кадастра недвижимости, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 4 февраля 2010 г. N 42" Текст документа З арегистрировано […]
    • Закон рб от 5 января 2004 Закон рб от 5 января 2004 О работе «Правового форума Беларуси» 9 Июля 2018 Вышел в свет новый номер научно-практического журнала «Право.by» № 3 [53] 2018 25 Июня 2018 Республиканский конкурс «Лучший публичный центр правовой […]