Налог с выигрышей в бк

Надо ли платить налог с выигрыша у букмекеров и как это сделать?

В этой статье мы затронем важную тему налогообложения в ставках на спорт, в которой должен разбираться любой, кто хочет делать ставки онлайн. Отвечая на вопрос, поставленный в заголовке статьи – “Нужно ли платить налог на выигрыш в букмекерских конторах”, сразу ответим – да, нужно, если вы делаете ставки в легальных конторах в России (список здесь). Однако в налоговую бежать необходимости нет, за вас налог уплатит букмекер, предварительно удержав сумму с вашего счета. А теперь разберем подробно, как все происходит.

С 20 января 2014 год в России действует статья налогового кодекса 214.7 – Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, состоящая из двух пунктов:

Налогом облагается лишь сумма выигрыша

Из данной статьи следует, что выигрыш в букмекерской конторе считается доходом физического лица и облагается налогом в размере 13 процентов. Налоговым агентом в данном случае является букмекерская контора, в ее обязанностях перечислять данный налог в бюджет. Ранее обязанность в уплате налогов с выигрыша лежала на самих игроках.

Об уплате налога игрока уведомляют при выводе им средств со счета в букмекерской конторе.

Важно понимать, что при выводе средств, с игрока удерживается сумма налога со всех выигрышей, даже если часть из них он успел проиграть. Подробно рассмотрим это на следующем примере:

игрок сделал депозит в размере 1000 рублей и после нескольких ставок выиграл 5000 рублей, теперь на его счету 6000 рублей. Затем он проиграл 2000 рублей и решил вывести со счета оставшиеся 4000 рублей. Несмотря на проигранные 2000 рублей, игрок обязан уплатить налог с выигранных 5000 рублей, то есть 650 рублей.

Это не самый приятный момент в ставках на спорт в российских букмекерских конторах, но универсальной и точной схемы учета всех выигрышей и проигрышей на данный момент нет. В связи с этим, в каждой букмекерской конторе взимается разный налог.

Жесткое и понятное регулирование налогообложения с выигрышей игроков наступит со временем, но сейчас схема не совершенна. В некоторых букмекерских конторах игроки платят 13 процентов с выигрышей, в других – 13 процентов с разницы между суммой депозита и суммой вывода. Есть случаи, когда букмекер удерживает налог менее 1 процента или не удерживает вообще (БК Фонбет).

Такая же путаница присутствует и в наземных пунктах приемов ставок, каждый букмекер рассчитывает ставки по разному.

Букмекерские конторы, которые заинтересованы в привлечении большего количества игроков, несмотря на налог, придумывают его разнообразные возмещения, например, возврат суммы налога бонусами на счет игрока (888.ru).

Может создаться впечатление, если игрок платит налоги с выигрышей у букмекера, а букмекер не платит налоги с проигрышей игрока – что это нечестно. Но это не так. Каждый легальный российский букмекер оплачивает фиксированный налог на каждый пункт приема ставок и каждый процессинговый центр. Кроме этого, букмекерские конторы с постоянной периодичностью перечисляют средства на развитие отечественного спорта – это одно из условий приема ставок на российский спорт. Также, услуги ЦУПИС для букмекеров не бесплатны, они зависят от объема и количества принятых ставок.

Как получить справку о выплате налогов

Игроки, делающие ставки в российских букмекерских конторах, и с которых был удержан налог с выигрышей, имеют право получить официальную справку об этом – по форме 2-НДФЛ:

Пример заполнения бланка

Для этого нужно составить письменное заявление с указанием всех данных, уточнить период налогообложения и направить заявление по юридическому адресу букмекера или через сайт Федеральной налоговой службы.

Если игрок делал ставки и платил налог в нескольких букмекерских конторах, то ему следует подготовить отдельные заявления для каждого букмекера.

Налогообложение ставок в других странах

Налогообложение ставок на спорт в России не является самым крупным, приведем примеры размеров налога, который взимается с игроков других стран:

  • В Польше игроки платят 18 процентов с суммы годового выигрыша от 800 до 22 000 долларов и 32 процента с суммы, превышающей 22 000 долларов.
  • В Греции игроки платят 15 процентов с суммы выигрыша от 100 до 500 евро и 20 процентов с суммы выигрыша более 500 евро.
  • В Румынии игроки платят 1 процент с выведенной суммы до 15 000 евро, 16 процентов с суммы, превысившей 15 000 евро и 25 процентов с суммы превысившей 100 000 евро.
  • В Германии игроки автоматически платят налог в размере 5 процентов с каждой ставки, если ставка выигрышная, то лишь 95 процентов от всей ставки умножается на коэффициент, остальное отчисляется в казну.
  • Во Франции с игроков взимается налог размером 9 процентов с каждой ставки, сделанной в интернете, и 12 процентов с каждой ставки на скачки.

Перспективы в России и вывод

СРО «Ассоциация букмекерских контор» ведет активную деятельность по улучшению налоговых условий для российских игроков. Основными целями в этом направлении являются введение налогового периода и установление суммы выигрыша, до которой игрок не облагается налогом, а также признание налоговой базой не сумму всех выигрышей, а разницу между суммой депозита и суммой вывода.

Легальность российских контор – очень весомое преимущество при выборе игроком где ставить на спорт, но такой фактор как налог на выигрыш в бк может склонить его в сторону международных онлайн-букмекеров.

Российские букмекеры дорожат своими клиентами и постоянно ищут способы, чтобы сделать ставки на спорт максимально привлекательными, поэтому налог на выигрыш со ставок на спорт является решаемой в будущем, а не абсолютной проблемой в данный момент.

superbet.ru

Выигрыш в букмекерских конторах: как платить налоги?

Если в начале существования букмекерских контор законодательство смотрело на деньги, проходящие через БК, сквозь пальцы, то с увеличением количества и сумм ставок, а также игроков-профессионалов игнорировать этот ранок стало бессмысленно. Налоги на выигрыш в букмекерской конторе – понятие для многих до сих пор довольно туманное и его условно можно разделить на две основных части: оффлайн и онлайн.

Это обычные заведения, которые имеют свои постоянные представительства и места дислокации. Большинство восточноевропейских государств для таких компаний четко прописали нормы уплаты налогов, делегируя БК полномочия и обязательства налоговых агентов. Букмекерские конторы обязаны удерживать из суммы выигрыша 13% и перечислять их государству. При этом под закон подпадает только выигрыш (трактуется как прибыль) – то есть при ставке в 100 у.е. по коэффициенту 1,8 сумма на руки должна составить 180 у.е. Отнимается 13% только из тех самых «восьмидесяти», а значит, прогнозист получит на руки 169,6 у.е. Интересно также, что для контор, зарегистрированных в РФ, также действует правило, по которому букмекер должен сообщать соответствующим органам о выигрышах по высоким коэффициентам вне зависимости от суммы ставки.

Букмекер в России выполняет функции налогового агента самостоятельно и налог уже заложен в маржу. Т.е. вы получите на руки именно столько, сколько положено, исходя из размера вашей ставки и заявленного коэффициента.

Налоги за выигрыш на ставках на спорт, сделанных в онлайн-конторах, во многих случаях не попадают под законодательство стран бывшего СССР хотя бы потому, что крайне малое количество онлайн-букмекеров зарегистрировано в России. Львиная доля популярных контор является юридическими лицами различных офшоров.

Если же контора зарегистрирована на территории Российской Федерации, то правила уплаты налогов здесь такие же, как и для офлайн-контор. Т.е. букмекер сам заплатит за вас 13%, причитающиеся государству.

Если вы получили выигрыш в букмекерских конторах, не зарегистрированных в России, то по закону вы должны самостоятельно по итогам года заполнить и подать налоговую декларацию, заплатив 13% с выигрыша.

alvin-almazov.ru

Как россияне должны платить налоги с выигрышей у букмекеров? Часть 1

По многочисленным запросам читателей был составлен нижепубликуемый гид на темы типа “Как платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах в России?», «Нужно ли платить налоги с выигрышей у легальных и оффшорных букмекеров?».

Следует понимать, что я не специалист по российскому законодательству и поэтому предлагаемая серия статей представляет собой компиляцию разъяснений юристов, найденных на просторах Рунета.

Материал структурирован в зависимости от статуса букмекерской конторы.

Кстати, если Вы из Беларуси, то можете воспользоваться моим опытом и прочитать статьи «Как заплатить подоходный налог на выигрыш в БК» (при игре в белорусских игорных заведениях) и «Ставки на спорт. Подоходный налог» (при игре в иностранных игорных заведениях).

Поэтому платить или нет – решайте сами! Но здесь Вы принципиально не найдете от меня советов на темы «как уйти от налогообложения» или «что будет если не платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах».

Единственная ремарка по поводу того, что «умники» на форумах и в соц. сетях делятся своим опытом и говорят, что если пользоваться определенными схемами (не выводить деньги на карты отечественных банков и оперировать средствами только в Сети) и западными платежными системами, например, Skrill, то налоговая инспекция про Вас якобы не узнает, т.к. иностранные банки не сливают информацию о Ваших операциях.

Доля правды в этом есть, но именно что только «доля». Да, отечественные структуры обязаны автоматически предоставлять данные в налоговую. Но и иностранные банки и системы будут обязаны это сделать, если им поступит соответствующий запрос от правоохранительных структур и есть договор о правовой помощи между странами. Другой вопрос, что это время, морока и Вами должны серьезно заинтересоваться или Вы должны кому-то насолить.

Поэтому следует понимать, что мы живем в 21 веке и все операции в Сети, какими бы путанными они не казались, можно при желании отследить. Если кто-то Вами не интересуется, это происходит не потому, что Вы такой умный и в органах сидят дураки, а так как работы у людей и без Вас хватает.

А «рекомендация» держать все внутри Интернета в рамках платежных систем (Skrill, Neteller, PayPal, Webmoney и т.п.) или криптовалютах исходит, как я понимаю, из того, что в России факт образования налогооблагаемой базы возникает после выведения/снятия электронных аналогов денежных знаков на счет или карту российского банка. Т.е., грубо говоря, после того как Вы можете подержать наличку в руках.

Формально пока может и так, но полагаю, что это «бабка надвое сказала», учитывая тенденцию к ужесточению законодательства. Если Вы имеете, например, персональный аттестат в Webmoney с подтвержденными анкетными данными, что мешает в перспективе трактовать Ваш электронный кошелек как обычный счет?! В противном случае это какая-то сказка: держи деньги в Сети, не выводи, совершай покупки с помощью иностранных платежных систем и радуйся, никто тебя не тронет.

Про криптовалюты, кстати, государство также спохватилось, будут приниматься законодательные акты, направленные на регулирование данной сферы (блокчейн).

Однако вопреки домыслам, это не означает, что гражданин РФ не может играть в «нелегальных» букмекерских конторах. По крайне мере сейчас нет таких однозначно выраженных законодательных запретов или ответственности (административной/уголовной) за игру в иностранных онлайн игорных заведениях (казино, покер, ставки).

В следующей части материала перейдем непосредственно к рассмотрению процедуры как заплатить налоги с выигрышей в легальной и нелегальной букмекерской конторе.

betsmagazine.com

Нужно ли платить налоги с выигрышей на ставках в букмекерских конторах

Чемпионат мира по футболу – это радость практически для каждого мужчины в нашей стране. А если еще и российская сборная выступает достойно, то это вообще праздник. Футбольные матчи транслируются по половине телеканалов. Люди собираются с друзьями дома, в барах, пьют пиво и болеют за любимые команды. Также в этот период активизируются букмекерские конторы по всему свету, открывая прием ставок на события такого грандиозного мероприятия. И естественно, болельщики и просто бетторы начинают совершать эти самые ставки, в надежде на баснословные выигрыши. Выигрыши, конечно же, есть. Но все ли деньги принадлежат победителям?

Как же дела обстоят с налогами? Бетторам нужно платить налоги? Налоговое законодательство сообщает нам, что резидент Российской Федерации обязан платить налоги с получения любого рода прибыли. Выигрыши в букмекерских конторах в данном случае расцениваются как прибыль. Следовательно, все деньги, полученные за счет совершения ставок, облагаются подоходным налогом. У нас в стране он составляет 13% от суммы дохода.

Как платить налоги со ставок в отечественных букмекерских конторах

Правительство нашей страны немного упростило процесс выплаты налогов, если игрок совершает ставки в отечественных букмекерских конторах (речь идет о наземных представительствах БК). В данном случае букмекер выступает в роли налогового агента, выплачивая 13% подоходного налога за игрока, получившего выигрыш с совершения ставки. То есть, букмекер выступает «работодателем» для бетторов.

Конечно, сумма выплаты налога включается в коэффициенты, маржу и на выходе клиент БК получает «чистые» деньги. То есть, игроку не нужно идти в налоговую и отчитываться там за свой выигрыш.

Также стоит отметить, что при расчете налоговой выплаты учитывается только сумма выигрыша. К примеру, если вы сделали ставку в размере 100 рублей и выиграли 500 рублей, то налогом облагается лишь 500 – 100 = 400 рублей. Каждая ставка считается отдельно. Если ставка сыграла, но прибыль получена не была, то и налогового вычета не будет.

Как платить налоги, если совершаешь онлайн ставки

Также многих бетторов в нашей стране интересует вопрос о том, должны ли они платить налоги, если делают ставки в Интернете? Ответ положительный – должны. Налог накладывается на прибыль, полученную беттором в процессе совершения ставок. Игрок должен выплатить 13% подоходного налога государству. Для этого необходимо прийти в налоговый орган по месту прописки и предоставить туда декларацию о полученной прибыли. Сделать это нужно не позже 30 апреля следующего года. А сам налог необходимо уплатить до 15 июля следующего года. Облагаемая налогом сумма высчитывается таким же образом: сумма ставки минус общая сумма выигрыша.

Как платить налог на прибыль за ставки, совершенные в другой стране

Последний случай, когда выигрыш со ставок облагается налогом – беттор совершает ставку, находясь за пределами своей страны. Согласно договоренности между странами, человек, выигравший деньги за пределами своей резиденции, не должен уплачивать двойной налог. Какой же налог платит наш беттор, если выиграл деньги за границей? А выплачивает он налог страны резидентства. То есть, наши 13% подоходного налога.

В России налоговым резидентом начинает считаться гражданин, который пробыл на территории страны более 183 суток.

Многих бетторов может удивить сам факт уплаты налогов. Некоторые даже в штыки воспримут данную информацию. «Как так? И так тяжело выиграть, а тут еще и налоги неизвестно кому платить». Понять их, конечно, можно. Но нам ли жаловаться? В России подоходный налог составляет всего лишь 13%. К примеру, если бы мы с вами жили в Швеции или Дании, то пришлось бы платить не 13% от прибыли, а все 25%.

Ну и напоследок, как тут не выпалить крылатое выражение – «Заплати налоги и спи спокойно».

probukmekerov.com

Правомерен ли налог на выигрыш в букмекерской конторе?

Добрый день! С 20 января 2014 года букмекерские конторы и тотализатор станут для игроков налоговыми агентами по НДФЛ. Что это значит? Раньше, в соответствии, со ст. 228 НК РФ граждане (физические лица), получившие выигрыш, должны были самостоятельно заполнить налоговую декларацию и уплатить НДФЛ с выигрыша, который букмекерская контора и тотализатор выплачивали им в полом объеме. Теперь порядок уплаты НДФЛ с выигрыша будет регулироваться статьей 214.7 НК РФ. Прошу рассмотреть такой пример: игрок А. сделал ставку 100 тыс. руб. в букмекерской конторе — проиграл, на следующий день тот же самый игрок вновь сделал ставку в той же букмекерской конторе, опять 100 тыс. руб. — опять проиграл. На следующий день опять делает ставку 100 тыс. руб. и выигрывает пари с коэффициентом 2, сумма к выплате составляет — 200 тыс. рублей. Обязан ли оплатить игрок НДФЛ с полученной прибыли по последней ставке? (200-100=100*13%=13) Правомерно ли, то что букмекерская контора удерживает 13 тыс. как НДФЛ? Ведь «доходом» последние деньги считать нельзя так как до этого были существенные «расходы». С Уважением. Жду ответа.

Ответы юристов (2)

Здравствуйте! Тимур, вы понимаете разницу между предпринимательской деятельностью или инвестициями и азартной игрой? Азартные игры основаны на риске — это означает, что суммы, проигранные вами — проиграны вами и расходами для целей исчисления налога, как при ведении вами предпринимательской деятельности не признаются согласно закона.

«азартная игра — основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры» — согласно соглашению между вами и казино — проигранная вами сумма переходит в собственность казино и уже они платят с нее налоги как субъект предпринимательской деятельности.

Таким образом, если в каком-то соглашении об азартной игре вы получили деньги, а не проиграли — это ваш доход и вы платите с него налоги.

Я доступно объясняю?

Минфин разъясняет этот вопрос так:

ПИСЬМО от 8 апреля 2013 г. N ЕД-3-3/1243@
«Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение по вопросу исчисления налога на доходы физических лиц при получении выигрыша от букмекерской конторы и сообщает следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.

Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13 процентов, в том числе для выигрышей, выплачиваемых налогоплательщикам букмекерскими конторами, налоговая база по НДФЛ определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 — 221 Кодекса.

Налоговых вычетов, уменьшающих для целей налогообложения сумму полученного от букмекерской конторы выигрыша на сумму ставки (денежных средств, передаваемых букмекеру участником игры), ст. ст. 218 — 221 Кодекса не предусмотрено.

Учитывая изложенное, в налоговую базу по НДФЛ подлежит включению вся сумма денежных средств, полученных налогоплательщиком от букмекерской конторы в виде выигрыша, без уменьшения ее на сумму соответствующей ставки.

Аналогичная позиция содержится в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 05.07.2001 N 162-О.»

Таким образом, вы уплачиваете с 200 000 выигрыша не 13 000 налога, а 26 000.

Конечно, можно поспорить, что предпринимательская деятельность так же связана с риском и предприниматели учитывают расходы при исчислении налога.

Но правда состоит в том, что государство — не вы. И устанавливает законы оно, а не вы. А, как сказал в свое время Бренн: «Vae victis!» — «Горе побеждённым».

Да, действительно, согласно ст. 214.7 НК: «Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе

1. При определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе.

2. Указанные в настоящей статье суммы выигрышей подлежат налогообложению у источника выплат».

«выигрыш — денежные средства или иное имущество, в том числе имущественные права, подлежащие выплате или передаче участнику азартной игры при наступлении результата азартной игры, предусмотренного правилами, установленными организатором азартной игры»
«ставка — денежные средства, передаваемые участником азартной игры организатору азартной игры или другому участнику азартной игры и служащие условием участия в азартной игре в соответствии с правилами, установленными организатором азартной игры».

По-моему все понятно.

Вы пишите:
«сделал ставку 100 тыс. руб. в букмекерской конторе — проиграл, на следующий день тот же самый игрок вновь сделал ставку в той же букмекерской конторе, опять 100 тыс. руб. — опять проиграл. На следующий день опять делает ставку 100 тыс. руб. и выигрывает пари с коэффициентом 2, сумма к выплате составляет — 200 тыс. рублей. .

Ведь „доходом“ последние деньги считать нельзя так как до этого были существенные „расходы“.

В своем вопросе вы просто пытаетесь подменить понятия: заменить понятие „ставка“ на понятие „расход“, понятие „выигрыш“ на понятие „доход“. И соответственно применить к явлениям сугубо азартным законы предпринимательской деятельности. А ведь предпринимательская деятельность и азартные игры все же разные вещи.

На текущий момент Минфин не разъясняет этот момент ввиду свежести изменений в НК. Однако, полагаю, в ближайшее время разъяснения по вашему вопросу появятся.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Популярное:

  • Пенсии вдовам военных пенсионеров расчет Как получить две пенсии вдове военного пенсионера в 2018 году Вас постигло несчастье, и ваш супруг, военный пенсионер, умер? Вы боитесь, что не сможете прожить на одну пенсию? В 2015 году Госдума озаботилась этим вопросом и приняла закон, […]
  • Программа расчета стажа за выслугу лет Калькулятор расчета выслуги лет военнослужащего Для определения величины денежного довольствия и пенсии применяется расчет выслуги лет военнослужащего. При подсчете необходимо знать актуальные законодательные акты или воспользоваться […]
  • Заявление на возврат налога на доходы физических лиц 2014 бланк Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение Актуально на: 21 февраля 2017 г. ​Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение […]
  • Образец приказа о создании контрактной службы Приказ о создании контрактной службы - образец: Образец приказа о контрактной службе 13 фев 2014 . У меня вопрос: где скачать Образец Приказа о создании контрактной службы и Положения о контрактной службе по 44-ФЗ. Образец скидочного […]
  • Получение алиментов в твердой денежной сумме Взыскание алиментов: разъяснения ВС РФ Количество дел о взыскании алиментов на детей, рассмотренных отечественными судами в 2014 году, превысило 300 тыс. ВС РФ проанализировал данную судебную практику и обобщил ее в своем обзоре (Обзор […]
  • Развод дочери с мужем Развод Алены Хмельницкой и Тиграна Кеосаяна К разводам знаменитостей публика уже давно привыкла. На сегодняшний день – это уже обыденность. В последнее время часто можно наблюдать за распадом крепких пар, которые прожили в браке не один […]
  • За налог на богатство Что попадает под налог на роскошь в 2018 году Закона о налоге на роскошь не существовало вплоть до 2014 года. Еще в 2013 году Федеральная налоговая служба предпринимала попытки разработать особый налог для тех, кто владеет дорогим […]
  • Приказ 157-н по бюджетному учету 2014г Важная информация 1. В заявках на закупку с НМЦК: - до 1,0 млн. руб. исключить требование об установлении обеспечения заявки;- от 1млн. руб. до 20 млн. руб. устанавливается размер обеспечения от 0,5% до 1%;- более 20 млн. устанавливается […]