Ребенок вычет с налога

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2018 году и сравнение с 2017 годом

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

В этой статье описываются вычеты по НДФЛ на содержание детей в 2018 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2017 года.

Кто получает вычеты на детей

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются родителями и их супругами, приемными родителями и их супругами, опекунами или попечителями детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

Во случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен от отказаться от вычета (этот факт необходимо подтвердить заявлением).

Размеры вычетов на детей

В 2018 году на первого и второго ребенка положены вычеты в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей. На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям. Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей.

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

В 2018 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей . Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Пример расчета вычета на ребенка

Работник организации Иван Петров является родителем несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб.

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб. в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется.

Как размер вычета зависит от количества детей

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Пример расчета вычета на детей

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  • на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  • на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  • на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.
  • Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность. Первые 30 дней работы бесплатны для всех новых пользователей.

    www.b-kontur.ru

    Простые налоги

    О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

    Закажите оформление документов на возврат у нас! Отчитаемся о доходах, поможем оформить налоговые вычеты. Отчетность для ИП. Нажмите здесь для связи с нами.

    Налоговый вычет на ребенка

    Налоговый вычет на ребенка предоставляется налогоплательщику, на обеспечении которого находятся дети. Это могут быть родители (в том числе приемные), усыновители, опекуны или попечители.
    Вычет предоставляется родителю до того месяца, в котором доход превысил 280 000 рублей. Со следующего месяца вычет отменяется.
    На первого и второго ребенка с 2012 года вычет составляет 1400 рублей, т.е. вы экономите 182 рубля ежемесячно на уплате налога на одного ребенка.
    На третьего и последующих детей вычет составляет 3000, т.е. вы экономите 390 рублей.
    Если ребенок инвалид до 18 лет, или учится на очной форме обучения до 24 лет так же полагается вычет 3000 рублей.

    Для возврата потребуются следующие документы:

    — свидетельство о рождении (усыновлении);
    — справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
    — справка из ВУЗа (если ребенок студент);
    — свидетельство о регистрации брака;
    — декларация 3-НДФЛ;
    — справка 2-НДФЛ
    — Заявление на возврат (форма 2016 года).
    Если родитель единственный, то иногда можно удвоить вычет. Читайте далее, как заполнить декларацию для получения налогового вычета на ребенка.

    Похожие статьи:

    1. Налоговый вычет с доли ребенка (вычет от имени родителей (представителя))Может ли родитель получить имущественный вычет по доле ребенка? Если.
    2. Двойной налоговый вычет на ребенкаМы знаем что, если у нас есть ребенок, государство дает.
    3. Как получить подоходный налог за ребенка у работодателя или в налоговойКак мы помним, к стандартным налоговым вычетам относятся вычеты на.
    4. Налоговый вычет при покупке жилья для ребенка (получает сам ребенок)В этой статье рассматриваем вычет, который получает сам несовершеннолетний ребенок.
    5. 15 comments on “ Налоговый вычет на ребенка ”

      «Если родитель единственный, то иногда можно удвоить вычет на детей.» Каким образом это сделать? Как узнать выплатил работодатель или нет? Какую форму справки запросить у работодателя?

      Добрый день!
      Нужно написать заявление в своей бухгалтерии на предоставление вычета в двойном размере и приложить документы, подтверждающие это право. Запросите справку по форме 2-НДФЛ. В ней видно, какие вычеты были предоставлены.

      Я работаю,старшей сын учиться на 4-ом курсе и ему 21 год,а младшему 13 лет)))Мне будет ли налоговой вычет за старшему сыну и сколько. если есть какие документы надо?

      Добрый день! Если старший учится на очной форме обучения — то полагается. За младшего и за старшего, по 182 рубля в месяц, т.е. 364 рубля за двоих ежемесячно. Вам нужно предоставить в вашу бухгалтерию заявление о предоставлении вычета. По этой ссылке есть образец заявления //vsenalogi.com/kak-poluchit-podoxodnyj-nalog-za-rebenka-u-rabotodatelya-ili-v-nalogovoj/. Также предоставьте документы — на младшего св-во о рождении, на старшего св-во о рождении и справку из ВУЗа, о том, что он учится на дневной форме обучения.

      я многадетная семья, отец одиночка, по решение суда жена лешена родительских прав. Я воспитиваю четверих несевершеннолетных детей, участвую в воспитании и содержании детей один, имею ли я право на стандартные налоговые вычеты?

      Можете получить вычет, если Вы резидент РФ и получаете официальную заработную плату. Обратитесь в свою бухгалтерию с документами.

      Мой бывший супруг в 2015 году написал заявление об отказе в получение налоговой льготы на нашего ребенка в мою порльзу,а за 2014 год что мне и ему нужно сделать чтоб я получила двойной налоговый вычет за ребенка,какие документы мне для налоговой должен бывший супруг предоставить,чтоб мне пересчитали 2014 год.

      Добрый день! Бывший супруг за 2014 год (можно и за 2013 и 2012, если те же условия) должен Вам предоставить справку 2-НДФЛ со своей работы (за те года, за которые Вы хотите получить вычет) и заявление об отказе. Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую вместе с документами, полученными от мужа, а также приложить св-во о рождении ребенка. Читайте статью о двойном вычете на ребенка.

      Подскажите пожалуйста , я учусь в институте , проучилась 4 года его закрыли т.к. не прошел аккредитацию и нас перевели в другой вуз . Могу ли я вернуть налог , если чеки не сохранились?

      Добрый день! К сожалению, документы об оплате являются ключевыми документами для получения налогового вычета. Без этих документов в вычете будет отказано. Нужно найти способ восстановить данные документы.

      А какие документы нужны для получения налогового вычета из института? И могу ли получить деньги если на данный момент нахожусь в декрете ? Если нет может ли это сделать муж ?

      Для получения вычета нужны следующие документы: налоговая декларация 3-НДФЛ, договор с образовательным учреждением (копия), документы об оплате (копия), документы, заявление на возврат налога, справка 2-НДФЛ. Подробнее здесь: //vsenalogi.com/vernut-nalog/obuchenie/dokumenty-na-obuchenie/ Муж получить не может, только тот, кто учился и оплачивал. Вы платили в прошлых годах, значит и декларации нужно подавать за прошлые годы, а в них вы наверняка работали. В каком году оплачивали — за тот год и подавайте. Предварительно возьмите на работе справки 2-НДФЛ, они понадобятся для заполнения декларации.

      Спасибо за консультацию

      Подскажите еще пожалуйста , а может ли моя мама получить деньги с института если в договоре прописана я ?и нужна ли лицензия института

      Получить возврат за институт мама сможет только если она указана в договоре плательщиком (что она платит за вас). При этом она же должна быть указана в квитанциях на оплату. А обучаемому не должно быть более 24 лет и обучение должно быть очным. А если обучающийся платит сам за себя — то любой возраст и любая форма обучения.
      Лицензия нужна, только если она не указана в договоре.

      vsenalogi.com

      Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок: какие льготы и как рассчитать

      Работающие родители на законных основаниях вправе воспользоваться некоторым преимуществом при начислении зарплаты, а именно, допускается уменьшить подоходный налог на детей (за счет наличия иждивенцев).

      Соответственно, сумма чистого заработка, выдаваемая на руки, увеличивается. Это означает, что при расчете заработной платы появляется необлагаемая сумма подоходного налога на ребенка. Те же правила, что действовали в 2017 не потеряли свою актуальность и в наступившем 2018 году.

      Льготы по НДФЛ для родителей, имеющих детей

      Сотрудники, если у них есть несовершеннолетние дети, вправе воспользоваться льготами при удержании НДФЛ из заработка. Речь идет о действующих стандартных вычетах при определении налога. Эти льготы означают, что с определенной части заработной платы подоходный удерживать не нужно.

      Сколько не облагается подоходным налогом на детей, сумма какого размера освобождена от удержаний? В первую очередь, это зависит от того, единственный или нет в семье ребенок. Также имеет значение статус родителя (одинокий, в браке). Кроме того, дополнительно снижается подоходный налог с зарплаты, если есть дети, признанные инвалидами.

      Налоговые вычеты, положенные сотруднику при наличии детей, рассматриваются как стандартные. Снижение подоходного налога для работников, имеющих детей, зависит от их числа и происходит с соблюдением следующих правил. Вот льготные суммы, на которые можно уменьшить месячную з/п, после чего уже с остатка удерживается налог на доходы:

      1. 1400 рублей ― за 1-го ребенка и столько же за 2-го.
      2. 3000 рублей ― размер льготы на 3-го, а также последующих детей.
      3. 6000 рублей ― вычет, предоставляемый на всех детей-инвалидов, которые воспитываются опекунами или приемными родителями.
      4. 12 000 рублей ― такая необлагаемая сумма положена родителям детей-инвалидов вне зависимости от очередности их рождения.

      Как рассчитывать подоходный налог, если есть дети? Все предоставляемые на них вычеты необходимо суммировать, полученный итог вычитается из доходов. НДФЛ облагается лишь оставшаяся сумма.

      Пример. Рассчитать сумму налога с учетом данных: заработная плата сотрудника с 3-мя детьми за месяц равна сумме 36 000 рублей. Суммарный размер «детского» вычета равен 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей. Налогооблагаемая база составляет 36 000 ― 5 800 = 30 200 рублей, размер налога при этом 30 200 * 13% = 3 926 рублей. Без учета льготы по НДФЛ был бы равен 36 000 * 13% = 4 680 рублей. Получается ежемесячная экономия равна 754 руб.

      Сколько снимают подоходный налог, если детей двое? В таком случае вычет составит 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей. Учитывая данные примера, НДФЛ к удержанию составит 36 000 ― 2 800 = 33 200 рублей * 13% = 4 316 рублей. В этом случае можно будет каждый месяц получать на руки дополнительные 364 рубля.

      Когда предоставляются вычеты в двойном размере

      В жизни нередко встречаются обстоятельства, при которых родители вправе рассчитывать на те же вычеты, но уже в двойном размере. Происходит это при следующих обстоятельствах:

    6. Допускается вариант, при котором один из родителей отказывается от использования «детского» вычета в пользу другого. Подобные права есть и у приемных родителей. Но данное правило не распространяется на опекунов, а также усыновителей и попечителей. Кроме того, оба родителя должны иметь налогооблагаемые НДФЛ доходы. Двойной вычет действует до наступления момента, когда доходы второго начинают превышать 350 000 рублей, если брать во внимание заработок с начала года. Для этого придется ежемесячно предоставлять справки, подтверждающие размер зарплаты.
    7. Льгота по подоходному налогу на детей в 2-м исчислении положена единственному родителю. Подробный статус имеется в случае смерти другого, при отсутствии записи отцовства в документах о рождении, или в случае, если имеется соответствующее решения суда о признании отца безвестно отсутствующим. Повышенный размер вычета рассчитывается до момента вступления одинокого родителя в брак. Следует отметить, что на льготу в двойном размере вправе претендовать не только родители. Воспользоваться этим могут и усыновители, попечители.
    8. Для получения возможности применить двойной вычет при расчете НДФЛ, потребуется предоставить документы, среди которых могут быть актуальны следующие в зависимости от ситуации:

    9. свидетельство о смерти 2-го родителя;
    10. документы о рождении ребенка;
    11. судебное постановление;
    12. заявление 2-го родителя, подтверждающее дальнейший отказ от использования вычетов при наличии налогооблагаемых доходов.
    13. Условия использования налоговых льгот

      Налоговые вычеты при наличии детей предоставляются при выполнении ряда несложных условий:

      1. Допускается использование льготы родителями до тех пор, пока ребенок не достиг 18-летия. Если речь идет о студентах, обучающихся очно, то до 24 лет. Таким образом, если ребенок ― студент, подоходный налог высчитывают с учетом положенного вычета при таких определяющих факторах, как возраст, форма обучения.
      2. Вычеты применяются до момента получения родителем облагаемого дохода 350 000 рублей суммарно с начала года. Льготный порядок расчета НДФЛ перестает действовать с месяца превышения указанного лимита, даже если в семье двое детей или если трое детей.
      3. Родитель предъявил по месту трудоустройства соответствующее заявление с подтверждающими документами.
      4. Уменьшение подоходного налога при рождении малыша может произойти сразу же. Например, по заявлению отца высчитывается НДЛФ с учетом вычетов уже в месяц рождения детей.

        И если с размером вычетов, особенно при наличии 1 ребенка, вопросов, как правило, не возникает, то у многодетных сотрудников может возникнуть ситуация, требующая прояснений. Например, если 2 детей, как вычитают подоходный налог, учитывая, что старший ребенок уже достиг совершеннолетия?

        По мнению Минфина РФ, возраст детей не имеет никакого значения. В случае, если один ребенок еще несовершеннолетний, за него предполагается льгота в установленном размере. При условии, что в семье 3-е детей, старший из которых является самостоятельным, вычет на оставшихся несовершеннолетний определяется как 1 400 рублей на 2-го и 3 000 рублей на 3-го.

        Как рассчитывать суммарную величину вычетов, если умер один из детей? Рожденные 3-ми и позже также обеспечивают родителям стандартный вычет в 3 000 рублей.

        Предоставляются ли льготы, если дети работают

        Встречаются ситуации, когда дети отвечают требованиям, обеспечивающим наличие стандартных льгот по налогу, и в то же время сами являются работающими.

        Например, ребенок-студент очной формы обучения заключил трудовой договор, с его заработка также удерживается налог на доходы.

        Имеют ли родители в этом случае право на льготы при расчете НДФЛ со своих заработков, не лишаются ли они возможности продолжить получение стандартного вычета? Законодательство утверждает, что дополнительная рабочая деятельность студента или не достигшего 18-летия подростка значения не имеет. Налоговые льготы родителям должны предоставляться.

        nalog-prosto.ru

        Налоговый вычет на детей в 2018 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

        В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2018 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

        Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2018 году

        Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

        Получить налоговый вычет на детей в 2018 г. имеет каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

        Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

        Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 г. производится на каждого ребенка:

      5. в возрасте до 18 лет;
      6. на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).
      7. Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

      8. совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
      9. официальный брак ребенка;
      10. его смерть.
      11. Суммы и коды вычетов на детей в 2018 году

        Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

      12. На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
      13. На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
      14. На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
      15. На ребенка-инвалида в 2018 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
      16. Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

        В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

        Посмотрим на примере:

        В январе 2018 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

        С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

        Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.

        Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

        Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

        Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2018 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

      17. свидетельство о рождении на каждого ребенка;
      18. справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
      19. заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
      20. на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
      21. справку об инвалидности (при необходимости).
      22. Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

        В 2018 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель.

        Предоставление двойного вычета на ребенка

        Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

        При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

        • официально нетрудоустроенные;
        • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
        • находящиеся в декретном отпуске.
        • На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

          С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

          Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

          FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2018 году:

          Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

          Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

          Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

          Если родители разведены или состоят в гражданском браке

          Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

        • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
        • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
        • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
        • Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

          Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

        • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
        • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
        • свидетельство о смерти второго родителя;
        • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
        • Особенности и изменения (2018 год)

          Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

          Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

          Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают.

          Важно напомнить о следующих нюансах.

        • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
        • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
        • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
        • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
        • В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

        • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
        • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ
        • Сумма налогового вычета на детей в 2018 году может колебаться от 1400 до 15 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопросы на момент подготовки статьи находится в подвешенном состоянии.

          subsidii.net

          Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?

          Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (далее — вычет на детей).

          Налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на определенную сумму и уплатить налог в меньшем размере. Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

          По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ( п. 2 ст. 207 НК РФ).

          1. Лица, имеющие право на вычет

          Вычет могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителя, опекуна, попечителя, приемных родителей, супруга приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. При этом супруги усыновителей, опекунов и попечителей ребенка права на вычет не имеют (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

          Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

          2. Ограничения по предоставлению вычета

          При предоставлении вычета учитываются (абз. 5, 10, 11, 16, 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

          1. Размер дохода родителя: вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

          2. Возраст ребенка: по общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом.

          3. Инвалидность ребенка: вычет в повышенном размере предоставляется на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

          3. Размер вычета

          Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно (абз. 1 — 10 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

          1 400 руб. — на первого ребенка;

          1 400 руб. — на второго ребенка;

          3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка.

          12 000 руб. — на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6 000 руб. для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.

          При этом размер стандартного вычета на ребенка-инвалида суммируется с размером вычета, который предоставляется на ребенка с учетом того, каким по счету ребенком в семье он является (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

          При определении размера вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок — наиболее старший по возрасту, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/781@).

          У налогоплательщика трое детей: два сына 17 и 25 лет и дочь 15 лет (инвалид второй группы). Налогоплательщик имеет право на получение ежемесячного налогового вычета по НДФЛ в размере 16 400 руб. (1 400 руб. на несовершеннолетнего сына и 15 000 руб. на дочь (3 000 руб. на третьего ребенка и 12 000 руб. на ребенка-инвалида)).

          4. Предоставление вычета в двойном размере

          В двойном размере вычет может предоставляться (абз. 12, 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

        • единственному родителю (приемному родителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Месяц, в котором состоится бракосочетание, будет последним месяцем предоставления вычета в двойном размере.

        Примечание. Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия, а также если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями;

      23. одному из родителей, если второй родитель напишет заявление об отказе от получения налогового вычета;
      24. единственному усыновителю, опекуну, попечителю.
      25. 5. Способы получения вычета

        Получить налоговый вычет можно двумя способами — у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим поочередно каждый из них.

        5.1. Получение вычета у работодателя

        Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).

        Такими документами, в частности, являются:

      26. свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен). Для получения вычета в повышенном размере на третьего и каждого последующего ребенка понадобятся также свидетельства о рождении (об усыновлении) первых двух детей;
      27. свидетельство о регистрации брака;
      28. справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
      29. справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
      30. документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка (например, алиментов);
      31. заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.
      32. Примечание. Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по его выбору ( п. 3 ст. 218 НК РФ).

        Если вы устроились на новое место работы не с начала календарного года, для получения налогового вычета понадобится справка о полученных за этот год доходах по форме 2-НДФЛ, выданная вашим прежним работодателем (ст. 216, п. 3 ст. 218 НК РФ).

        5.2. Получение вычета в налоговой инспекции

        Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 4 ст. 218 НК РФ).

        Для этого в инспекцию нужно подать:

      33. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере;
      34. справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ;
      35. копии документов, подтверждающих право на вычет;
      36. заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет.
      37. Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

        Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления (п. 2 ст. 88 НК РФ).

        При подтверждении права на вычет и факта излишней уплаты НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

        zakonius.ru

    Популярное:

    • Экспертиза на 8 марта москва Постановление Правительства РФ от 5 марта 2007 г. N 145 "О порядке организации и проведения государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий" (с изменениями и дополнениями) Постановление Правительства […]
    • Опека и попечительство калининского района санкт-петербурга Органы опеки и попечительства Калининский район СПБ Калининский район (7 муниципальных образований) Органы опеки и попечительства МО № 18 "Гражданка" Адрес: 195256 С-Петербург, Науки пр., д.41 Телефон: (812) 535-35-61, 535-42-09 Факс: […]
    • Нотариус в щелково московской области Нотариус г. Щелково 19 мая 2018 года 23 июня прием с 15.30 в связи с заседанием нотариуса в комиссии МоНП. 24 мая прием до 16.40. Нотариус будет в отпуске с 25 мая по 6 июня 2018 года. С 7 июня работаем по графику. 25 апреля 2018 […]
    • Закон рф от 27121991 2118-1 Закон РФ от 27 декабря 1991 г. N 2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Закон РФ от 27 декабря 1991 г. N 2118-I"Об основах налоговой системы в Российской Федерации" С […]
    • Федеральный закон 171-фз от 22 ноября 1995 года Федеральный закон от 22 ноября 1995 г. N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" (с […]
    • Как оформить декларацию за обучение Налоговый вычет за обучение Разделы: Кто может получить возврат 13% за обучение? На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы […]
    • Приказ 69 мвд МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 29 января 2003 г. N 69 О ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМИ СИЛУ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ МВД РОССИИ И ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДПИСАНИЙ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ МВД РОССИИ Считать утратившими силу […]
    • 48 областной закон Закон Московской области от 30 декабря 2014 г. N 191/2014-ОЗ "О благоустройстве в Московской области" (принят постановлением Московской областной Думы от 18 декабря 2014 г. N 17/110-П) (с изменениями и дополнениями) Закон Московской […]