Кто обязан выплачивать налоги

Обязан ли фрилансер платить налоги?

Уважаемые юристы, я являюсь дизайнером, вот уже 3 года работаю исключительно в качестве фрилансера. Мои заказчики (работодатели) находятся по всему миру (США, Канада, Россия и др.). Мне выплачивают за сделью работу вознаграждение либо на мою пластиковую карточку, либо на электронный счет в Яндекс.Деньги. Налоги не плачу.

У меня вопрос по налогам. Обязана ли я платить налоги? Если да, то какие и в каком размере? В какой стране мне надо платить налоги (ведь работодатели мои из разных стран)?

И какие есть риски, учитывая то, что вот уже три года я не плачу налоги как фрилансер и меня собственно налоговая не трогает?

Ответы юристов (5)

Для декларирования доходов, полученных посредством сети Интернет, и уплаты подоходного налога действуют общие правила, которые установлены Налоговым кодексом.

К примеру, получили доходы в виде переводов на электронный кошелек в феврале этого года, то до 1 марта 2013 года вам нужно представить в налоговую инспекцию декларацию и до 15 мая уплатить налог.

Правда если допустим Вы получили денежные средства в подарок, то декларацию подавать не нужно.

Вот это общие правила.

В сети Интернет следующая деятельность считается предпринимательской:

— реализация товаров, оказание услуг по размещению рекламы на собственных ресурсах;
— торговля текстами в сети Интернет;
— оказание услуг по разработке, продвижению сайтов;
— ведение платной регистрации на собственных ресурсах.

Есть вопрос к юристу?

Налогом на доходы физических лиц облагается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации (для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации) (ст. 209 Налогового кодекса РФ).

К доходам от источников в Российской Федерации относится, в том числе вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации (пп. 6 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ)

К доходам от источников за пределами Российской Федерации относится, в том числе, вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации (пп. 6 п. 3 ст. 208 Трудового кодекса РФ).

Доходы облагаются по налоговой ставке 13% (п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ).

Если вы получаете доход от российских организаций, индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, а также обособленных подразделений иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, то такие лица являются налоговыми агентами и должны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога (п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Налог с иных доходов вы должны самостоятельно исчислить и уплатить (пп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ).

Также если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то исчисление и уплату НДФЛ вы должны осуществить самостоятельно (пп. 1 п. 1 ст. 227 Налогового кодекса РФ).

По доходам, которые вы обязаны самостоятельно исчислить и уплатить, вы обязаны подать в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ).

Налог на доходы, полученные налоговым резидентом РФ, должен уплачиваться в бюджет РФ.

Неуплата налога является налоговым правонарушением и влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ), а в крупном размере — влечет уголовную ответственность (более 250 тыс. руб.).

Но учитывая, что фриланс зачастую не оформляется документально (договорами и т.д.), доказать факт получения дохода фрилансером и привлечь его к ответственности довольно трудно.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц в соответствии с Налоговым кодексом признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
Таким образом, если Вы фактически находитесь на территории РФ, то Вы признаётесь налоговым резидентом РФ и обязаны уплачивать налоги в соответствии с российским законодательством независимо от источника дохода.

если ваши работодатели из США то ихнее законодательство предполагает уплату налога на их территории, что касается работодателей на территории РФ, то как вы работаете по договору или так, если через почту gmail, то этот сервис не передаёт ваши сведения, а если яндекс или мейл, то по запросу суда могут предоставить вашу переписку,а если ваши заказы не публикуются или хранятся в сети не долго,то и париться не нужно, ваши доходы полученные в качестве осуществления предпринимательской деятельности нужно доказать. Ели хотите прям официально то зарегистрируйтесь в качестве ИП (индивидуального предпринимателя) и сделайте упрощённую систему налогообложения, для этого подадите заявление в налоговую и будете платить около 6 или 8 процентов с доходов.

Законодательно деятельность фрилансеров в РФ не урегулирована, в законодательстве нет даже такого понятия.

В налоговом законодательстве (пока) тоже пробел относительно налоговых отчетов фрилансеров и ответственности за уклонение от налогов.

Но есть общие правила, согласно ст.2 Гражданского кодекса РФ, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

И есть ответственность за нарушение этих правил, предусмотренная

Ст.14.1Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ)

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица —

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Но, налоговой весьма проблематично будет доказать ваш систематический доход и умышленное уклонение от налогов (сколько фрилансеров на просторах Инета).

В худшем случае, вас могут подвергнуть штрафу по ст.14.1 КоАП РФ.

Есть еще одна статья – уголовная

Ст. 171 УК РФ ( Незаконное предпринимательство)

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Но вменить эту статью будет еще труднее, чем административную

Крупный ущерб – 1,5 млн. рубл.

Таким образом, пока не урегулировано, но пока.

Хотите избавиться от навязчивых мыслей, зарегистр. как ИП и платите 6% или продолжайте рисковать, как делают многие.

Кто обязан выплачивать налоги

Дата публикации 17.01.2018

Какие налоги и взносы должен платить ИП на ЕНВД в 2018 году?

Представляем подборку вопросов по исчислению и уплате налогов и взносов, а также сдаче отчетности индивидуальными предпринимателями (ИП), которые не имеют наемных работников и применяют ЕНВД.

Должен ли ИП на ЕНВД вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность?

Предприниматели, перешедшие на ЕНВД, не ведут бухгалтерский учет и не сдают бухгалтерскую отчетность.

ИП на ЕНВД ведут учет физических показателей (в том числе в течение года), на основании которых исчисляется сумма ЕНВД. Поэтому вести Книгу учета доходов и расходов они не должны.

Какую отчетность сдает ИП, применяющий ЕНВД?

Такой предприниматель сдает декларацию по ЕНВД. Последний день сдачи декларации – 20 число месяца, следующего за истекшим кварталом. В 2018 г. это необходимо сделать не позднее 22 января, 20 апреля, 20 июля, 22 октября соответственно.

Если предприниматель на ЕНДВ выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан сдать декларацию по НДС в электронном виде не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Подробнее о представлении декларации по ЕНВД см. справочник «Отчетность по ЕНВД».

Какие налоги платит ИП, применяющий ЕНВД?

ИП, применяющий ЕНВД, должен заплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. В 2018 году это необходимо сделать не позднее 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно.

Если предприниматель на ЕНДВ выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан уплатить сумму полученного НДС в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура.

Может ли ИП уменьшить сумму уплачиваемого ЕНВД?

Сумма ЕНВД, подлежащего уплате, уменьшается на сумму страховых взносов, которые уплачены в периоде, за который платится налог.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит налог на имущество?

Предприниматель на ЕНВД должен уплачивать налог на имущество, если он является собственником жилого дома, квартиры, комнаты, гаража, иного строения, помещения, сооружения или доли в праве общей собственности на указанное имущество. Причем имущество должно находиться на территории России.

При этом важно, используется оно в предпринимательских или личных целях.

Если ИП применяет ЕНВД, то по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2017 год налог на имущество платить не нужно.

Исключением является имущество, налоговая база по которому исчисляется исходя из кадастровой стоимости.

Как и когда ИП на ЕНВД платит налог на имущество?

Предпринимателям, как и гражданам, налог на имущество рассчитывает налоговый орган. Плательщикам направляются налоговые уведомления, а также платежный документ на уплату налога. За 2017 год налог необходимо заплатить до 3 декабря 2018 года.

Должен ли предприниматель на ЕНВД подавать декларацию по налогу на имущество?

Нет, декларацию по налогу на имущество подают только организации.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит транспортный налог?

Транспортный налог платится независимо от режима налогообложения. Поэтому если на предпринимателя зарегистрировано транспортное средство, он должен заплатить по нему налог. При этом не важно, используется оно в предпринимательских или личных целях. Исключения составляют отдельные случаи (их можно посмотреть в п. 2 ст. 358 НК РФ) и льготы, перечень которых можно уточнить в инспекции.

Как и когда платится транспортный налог предпринимателем на ЕНВД?

Предпринимателям, как и гражданам, транспортный налог рассчитывает налоговый орган. Плательщикам направляются налоговые уведомления, а также платежный документ на уплату налога. За 2017 год налог должен быть уплачен до 3 декабря 2018 года.

Должен ли предприниматель подавать декларацию по транспортному налогу, если он применяет ЕНВД?

Нет, декларацию представляют только организации.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит земельный налог?

Предприниматель на ЕНВД платит земельный налог по земельным участкам, которыми владеет на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Причем земельный участок должен быть расположен на территории РФ. Уплата этого налога не зависит от режима налогообложения.

Перечень участков, которые освобождаются от налога, можно посмотреть в п. 2 ст. 389 НК РФ либо уточнить в инспекции, какие льготы применяются.

Как и когда платится земельный налог предпринимателем на ЕНВД?

За период 2017 года предприниматели самостоятельно платят земельный налог на основании уведомления. Это необходимо сделать до 3 декабря 2018 года.

Должен ли предприниматель подавать декларацию по земельному налогу, если он применяет ЕНВД?

Предприниматели за 2017 год не должны подавать декларацию по земельному налогу.

Какие взносы платит ИП на ЕНВД без работников?

В обязательном порядке ИП на ЕНВД платит страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. Величина уплачиваемой суммы зависит от дохода, полученного ИП в 2018 году.

Если сумма полученного дохода не превысила 300 000 рублей, то до 31 декабря 2018 года ИП должен заплатить 26 545 руб. на ОПС и 5 840 руб. на ОМС.

Если сумма полученного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2019 года необходимо доплатить на ОПС сумму, которая составляет 1 процент от дохода, превышающего 300 000 рублей. Сумму дохода можно взять из стр. 100 раздела 2 декларации по ЕНВД.

ИП не обязан платить взносы в ФСС, но может это сделать в добровольном порядке.

В этом случае за 2018 год нужно уплатить 3 302,17 руб.

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД по страховым взносам?

ИП, который платит страховые взносы в фиксированном размере, не должен сдавать отчетность по страховым взносам.

Если ИП начал деятельность или закончил ее в середине года, как платить взносы?

Взносы платятся со дня регистрации в качестве ИП (включая день непосредственной записи в ЕГРИП о присвоении статуса предпринимателя) до дня снятия с учета, даже если деятельность фактически не ведется. Периоды, за которые страховые взносы не уплачиваются, приведены в п. 7 ст. 430 НК РФ.

В этом случае первая часть платежа, которая исчисляется независимо от уровня дохода, корректируется следующим образом:

На обязательное пенсионное страхование: (26 545 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (26 545 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце);

На обязательное медицинское страхование: (5 840 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (5 840 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце).

its.1c.ru

Кто должен платить НДФЛ?

Добрый вечер. Я около полугода проработала курьером в одной фирме. Оказалось, что при начислении мне заработной платы бухгалтер той фирмы не учитывал подоходный налог. Уволилась из этой фирмы уже несколько месяцев назад. А сейчас получила по почте письмо из налоговой инспекции. Там написано, что я должна им уплатить около 5 тысяч рублей для погашения этого налога на доходы физических лиц. Хотелось бы выяснить, действительно ли я должна лично выплачивать эти деньги в налоговую? Ведь это ошибка бухгалтерии той фирмы, где я работала. А может и не ошибка, а умышленное уклонение. Как мне быть? Посоветуйте.

Уточнение клиента

И что будет, если я не оплачу эти деньги?

16 Июня 2012, 21:15

Ответы юристов (3)

5 000 руб. — это 13% от той суммы, с которой фирма не удержала НДФЛ.

Вы — налогоплательщик, Ваша бывшая фирма-работодатель являлась налоговым агеном, т.е лицом, на которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогав соответствующий бюджет (внебюджетный фонд).

Особенности исчисления налога налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами регулируется ст.226 НК НФ.

Фирма не может своими денежными средствами заплатить вместо Вас НДФЛ с Вашей зарплаты (даже, если ошибочно не удержала из зарплаты) в силу п.9 ст.226 НК РФ.

Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц (п.9 ст.226 НК РФ).

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога. Форма сообщения о невозможности удержать налог и сумме налога и порядок его представления в налоговый орган утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (п.5 ст. 226 НК РФ).

Получив такое сообщение (форма 2-НДФЛ), налоговый орган сам направляет налогоплательщику (Вам) уведомление об уплате налога.

При неуплате Вами НДФЛ налоговики перейдут к взысканию. Взыскание начинается с даты направления налогоплательщику требования об уплате налогов, пеней, штрафов. Штраф, скорее всего, не укажут (за неуплату, неполную уплату предусмотрен штраф по ст. 122 НК РФ).

Согласно ст. 226 НК РФ,НДФЛ был обязан уплатить ваш работодатель,однако если он этого не сделал либо уплатил не полностью,то согласно ст.231 того же кодекса это будете делать вы до полного погашения задолженности

» что будет, если я не оплачу эти деньги?»
вы будете подвергнуты штрафу в размере 20 или 40 процентов (в зависимости от того, умышленно не уплатите или нет) от суммы неуплаченного налога.кстати ответственность должен понести ваш работодатель в соответствии со ст.123 НК РФ.

Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

Рботодатель, он же лицо осуществляющее выплаты физическому лицу, обязан удержать из заработной платы сумму НДФЛ и самостоятельно перечислить ее в бюджет.
В случае если работодатель не удержал НДФЛ, он должен сообщить об этом налоговому органу, которая и направила Вам уведомление об уплате налога Поскольку вы уволились, и бывший работодатель не может теперь удержать из выплачиваемых Вам сумм НДФЛ, то его должны оплатить Вы.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Открытая общественная правовая информационная система

Задать вопрос юристу

  • Главная ›
  • Правовая энциклопедия ›
  • Основные обязанности гражданина Россиийской Федерации ›
  • Платить налоги и сборы
  • Платить налоги и сборы

    Статья 57 Конституции Российской Федерации устанавливает обязанность каждого платить установленные налоги и сборы, которые устанавливаются федеральным и региональным законодательством.

    Под налогом понимается обязательный, безвозмездный для плательщика денежный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

    Сбор, в отличии от налога представляет собой взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий (т.е предоставления государственных услуг), включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности. Взнос – возмездный платеж.

    Налоги и взносы уплачиваются в установленные сроки в установленных размерах. За неуплату налогов предусмотрена ответственность вплоть до уголовной. Вопросам ответственности за налоговые правонарушения посвящен раздел VI Налогового кодекса. Налоги и взносы назначаются с учетом способности плательщика к уплате налога, т.е. для нуждающихся и экономически слабых налогоплательщиков устанавливаются налоговые льготы.

    Налоги и взносы устанавливаются на принципах запрета дискриминации (нельзя назначить налог только для женщин, только для русских или осетин, рано как и нельзя дифференцировать налоги в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или происхождения капитала), экономической обоснованности (они должны приносить доход казне, не сковывать плательщиков, не нарушать их экономических свобод), не должны препятствовать реализации гражданами своих конституционных прав и свобод (например, нельзя устанавливать настолько высокие ставки налогов и взносов, что граждане не смогут реализовывать право заниматься предпринимательской деятельностью, приобретать недвижимость и т.д.), единства экономического пространства России (нельзя «закрывать» взносами и налогами какой-то регион страны от проникновения товаров из других регионов, устанавливать барьеры для движения капитала).

    При установлении налога или сбора должны быть определены все его элементы: объект налогообложения (недвижимое имущество), налоговая база (кадастровая стоимость квадратного метра), налоговый период (календарный год), налоговая ставка (в процентах или в абсолютном выражении на единицу налоговой базы, например 100р/кв.м.), порядок исчисления налога (его формула, все льготы при его расчете), порядок и сроки уплаты налога (одним или несколькими платежами до определенной даты). Если любой из этих элементов не установлен налог не может применяться. Также нельзя принуждать к уплате неустановленных законом налогов и сборов.

    Налоговая система Российской Федерации состоит из федеральных, региональных и местных налогов и сборов (ст. 13-15 Налогового кодекса РФ). К первым относятся:

    1) налог на добавленную стоимость;

    3) налог на доходы физических лиц;

    4) налог на прибыль организаций;

    5) налог на добычу полезных ископаемых;

    7) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

    8) государственная пошлина;

    Ко вторым относятся:

    1) налог на имущество организаций;

    2) налог на игорный бизнес;

    3) транспортный налог.

    1) земельный налог;

    2) налог на имущество физических лиц;

    3) торговый сбор.

    Вышеперечисленные налоги устанавливаются частью 2 Налогового кодекса РФ.

    В отношении отдельных налогоплательщиков могут применяться специальные налоговые режимы, заменяющие собой ряд налогов всех уровней. Это:

    1) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (ЕСХН);

    2) упрощенная система налогообложения (УСН);

    3) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД);

    4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции;

    5) патентная система налогообложения (ПСН).

    Обеспечивать сбор налогов и взносов Федеральная налоговая служба России и её территориальные подразделения – инспекции.

    xn--80aefurcfeajeho7k.xn--p1ai

    Кто обязан платить НДС?

    Организации на ОСНО

    В первую очередь платить НДС обязаны организации и ИП на общей системе налогообложения. Каждый квартал такие компании сдают отчетность по НДС, а с 2014 года делать это нужно в электронном виде через интернет. Справиться с этой задачей помогает система Контур.Экстерн. В Экстерне все просто — заходите и начинайте работать. Экстерн проверит ваш отчет перед отправкой и укажет на форматные ошибки, если они есть. Даже если вы будете не за компьютером, система оповестит вас о статусе отчета по СМС.

    3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

    Организации, совмещающие ЕНВД и ОСН

    В случае если компания совмещает ЕНВД и общий режим налогообложения, доходы, которые она получает от деятельности на «вмененке», не облагаются НДС. Чтобы не платить налог, необходимо вести раздельный учет НДС при ОСН и ЕНВД, соблюдая следующие условия:

    • если для деятельности по ЕНВД организация или ИП покупает товары (услуги) с НДС, то сумму НДС нужно учитывать в стоимости этих товаров (в том числе основных средств и нематериальных активов);
    • если для деятельности на ОСН организация или ИП покупает товары (услуги) с НДС, то сумму НДС принимают к вычету в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

    Но есть некоторые затраты, при которых невозможно раздельно учитывать НДС при ЕНВД и НДС при ОСН. К таким затратам относится, к примеру, аренда офиса или оплата коммунальных платежей. В этом случае сумму «входного» НДС следует распределять пропорционально тому, как данные товары (услуги) используются в каждом из видов деятельности.

    Также не нужно забывать ежемесячно не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом, подавать декларацию по НДС и уплачивать налог.

    НДС для организаций на УСН

    Предприниматели на УСН освобождены от уплаты ряда налогов: в частности, организации не платят налог на прибыль и НДС, а ИП не платят НДФЛ и налог на имущество. Но все же существует ряд исключений, при которых ООО и ИП на УСН обязаны платить НДС:

  • при импорте товаров на территорию РФ;
  • если налогоплательщик выставляет счет-фактуру, в котором указан НДС;
  • при осуществлении операций по договору о совместной деятельности, договору доверительного управления имуществом на территории России.
  • В этих ситуациях необходимо платить НДС и представлять декларацию по НДС.

    Если контрагент (поставщик) на ОСН указывает в счете НДС, то получатель товара на УСН может спокойно оплачивать этот счет, поскольку НДС в этом случае является налогом поставщика. Покупатель на УСН (вне зависимости от варианта налогообложения) не обязан платить налог и представлять декларацию по НДС. Товар, закупленный с НДС, продавать нужно без учета суммы НДС.

    Организации на УСН, ЕНВД, патенте, которые выставили покупателю счет-фактуру с НДС

    Организации и предприниматели на УСН не обязаны платить НДС, но иногда они сталкиваются с просьбой покупателя выставить счет-фактуру с НДС. Это не запрещено делать, но тогда необходимо будет уплатить эту сумму НДС и подать декларацию. Сделать это можно только в электронном виде.

    Налоговые агенты

    Налоговые агенты по НДС обязаны платить налог на добавленную стоимость в бюджет и сдавать декларацию. Обязанности налогового агента могут исполнять и фирмы на спецрежимах.

    Налоговому агенту придется отчитаться по НДС, если он:

  • приобрел товары (услуги) у иностранных компаний, которые не состоят на налоговом учете в РФ;
  • реализует по посредническим договорам товары (услуги) иностранных фирм, которые не состоят на учете в России;
  • арендует или покупает государственное имущество;
  • покупает имущество банкрота и др. (менее распространенные случаи описаны в ст. 161НК РФ).
  • Посредники обязаны вести журнал учета счетов-фактур

    Те агенты и комиссионеры, которые применяют спецрежимы налогообложения и реализуют товары (услуги) доверителя, стоящего на учете по ОСН, обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Эти журналы нужно сдавать в налоговую в электронном виде. Отчитываться таким образом нужно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Если компания работает по посредническим договорам с иностранной фирмой, не состоящей на учете в РФ, то она обязана отправлять журнал учета полученных и выставленных счетов фактур вместе с декларацией по НДС в электронном виде.

    Чтобы убедиться в том, что вы сдали всю отчетность и заплатили все необходимые налоги, запросите с помощью онлайн-сервиса Контур.Экстерн официальный акт сверки с налоговой, в котором будет отражена вся информация о ваших взаиморасчетах, представленных декларациях и зачисленных в бюджет платежах.

    kontur.ru

Популярное:

  • Реестр договоров за 2018 г Федеральный закон от 5 декабря 2005 г. N 154-ФЗ "О государственной службе российского казачества" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 5 декабря 2005 г. N 154-ФЗ"О государственной службе российского казачества" 3 декабря […]
  • Приказ по делопроизводству фссп Приказ Федеральной службы судебных приставов от 10 декабря 2010 г. N 682 "Об утверждении Инструкции по делопроизводству в Федеральной службе судебных приставов" (с изменениями и дополнениями) Приказ Федеральной службы судебных приставов […]
  • Срок установленный законодательством о налогах и сборах Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ"О развитии малого и среднего […]
  • Приказ министерства здравоохранения 72н Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ Минздрава РФ от 15.02.2013 N 72н "О ПРОВЕДЕНИИ ДИСПАНСЕРИЗАЦИИ ПРЕБЫВАЮЩИХ В СТАЦИОНАРНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ ДЕТЕЙ-СИРОТ И […]
  • Закон об основах социального обслуживания 1995 Федеральный закон от 10 декабря 1995 г. N 195-ФЗ "Об основах социального обслуживания населения в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Федеральный закон от 10 декабря 1995 г. N 195-ФЗ "Об основах социального […]
  • Самый высокий коэффициент при начислении пенсии ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ В случае уплаты дополнительных страховых взносов в 2012 году обратиться за установлением единовременной выплаты можно в любое время, поскольку законом это срок не ограничен, но лучше после […]
  • Палаты адвокатов республики алтай Постановление Совета Палаты адвокатов Республики Алтай от 15 ноября 2013 г. "О минимальных ставках стоимости некоторых видов юридической помощи, оказываемой адвокатами Палаты Адвокатов Республики Алтай" Постановление Совета Палаты […]
  • Правила оказания услуг связи рф Постановление Правительства РФ от 15 августа 2013 г. N 706 "Об утверждении Правил оказания платных образовательных услуг" Постановление Правительства РФ от 15 августа 2013 г. N 706"Об утверждении Правил оказания платных образовательных […]