Заявление о предоставлении сведений о наличии счетов у должника

Заявление о предоставлении сведений о наличии счетов у должника

  • 1 из 2
  • 1
  • 2
  • >
  • Да не дает налоговая сведения о расчетных счетах просто физическому лицу . и просто юридическому лицу — только приставам — да по запросам судов . И всё !

    Вот .. только что обсуждали .

    Sars Пишет:
    ——————————————————-
    > Да не дает налоговая сведения о расчетных счетах
    > просто физическому лицу . и просто юридическому
    > лицу — только приставам — да по запросам судов .
    > И всё !

    Коллеги, по закону ИФНС обязана давать информацию о р/с. Если не дает, значит либо в сговоре, либо по незнанию. И то и другое лечится обжалованием.

    А зачем мне пробовать . grinning:
    У меня муж в наложке СПб работает . сказал сверху — из управления спустили докУмент «для служебного пользования» — и никому они ничего не дают . я имею в виду сведения об открытых р/сч счетах. grinning:

    В нОлоговой — не надо — нет такого органа НОЛОГОВАЯ .

    А ДСП подписано руководителем управления ФНС СПБ. — ему скинте — пусть они удивятся . в НОЛОГОВОЙ

    Согласно ч. 8 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Закон N 229-ФЗ), если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с ч. 2 ст. 69 Закона N 229-ФЗ. При этом у органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на имущество, лиц, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, банков и иных кредитных организаций судебный пристав-исполнитель запрашивает необходимые сведения с разрешения в письменной форме старшего судебного пристава. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.
    В соответствии с ч. 9 ст. 69 Закона N 229-ФЗ у налоговых органов, банков и иных кредитных организаций могут быть запрошены сведения:
    1) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;
    2) о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;
    3) об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях.
    В силу п. 1 ст. 102 Налогового кодекса РФ вышеуказанные сведения составляют налоговую тайну.
    Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговым органом, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом (п. 2 ст. 102 НК РФ).
    По мнению Минфина России, поскольку Законом N 229-ФЗ предусмотрена обязанность налоговых органов представлять сведения о наличии у должника имущества судебному приставу-исполнителю, а также взыскателю при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению, то налоговым органам при представлении таких сведений указанным лицам следует руководствоваться нормами п. п. 8 и 9 ст. 69 Закона N 229-ФЗ (Письмо от 26.11.2008 N 03-02-07/2-207).
    Налоговые органы, органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на имущество, лица, осуществляющие учет прав на ценные бумаги, банки и иные кредитные организации, иные органы и организации представляют запрошенные сведения в течение семи дней со дня получения запроса (п. 10 ст. 69 Закона N 229-ФЗ

    Данный вывод подтверждается письмом МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 26 ноября 2008 г. N 03-02-07/2-207

    Sars Пишет:
    ——————————————————-
    > А зачем мне пробовать . grinning:
    > У меня муж в наложке СПб работает . сказал
    > сверху — из управления спустили докУмент «для
    > служебного пользования» — и никому они ничего не
    > дают . я имею в виду сведения об открытых р/сч
    > счетах. grinning:

    Коллеги, а по Москве кто-нить слыхал о таких подметных письмах.

    forum.garant.ru

    АЗБУКА ПРАВА

    Узнаём реквизиты банковского счёта должника

    Одним из самых эффективных способов исполнить решение суда и произвести эффективное взыскание задолженности – это предъявить соответствующий документ для его принудительного исполнения в кредитную организацию, в которой у должника открыт работающий расчётный счёт.

    РЕЗУЛЬТАТ В ДЕЙСТВИИ

    Важным для взыскания денежных средств является знание порядка предъявления исполнительного листа в банк и умение, в соответствии с требованием закона, составить соответствующее заявление. Результатом правильных действий будет взыскание задолженности и перечисление банком денежных средств на счёт, указанный в заявлении о предъявлении исполнительного документа.

    Достаточное для исполнения судебного акта количество денежных средств на расчётном счёте должника позволит взыскателю удовлетворить свои требования максимально быстро. Без волокиты, которую вам с радостью предоставят в территориальных органах Федеральной службы судебных приставов.

    В связи с этим возникает закономерный вопрос. Где достоверно и законным способом получить информацию о наличии действующих расчётных счетов должника и их реквизитах? Ведь информация о счетах относится к категории сведений ограниченного доступа.

    ГЛАВНАЯ ЗАДАЧА – ВЗЫСКАТЬ!

    В данной статье рассмотрим, как взыскателю самостоятельно и не выходя за рамки закона узнать необходимые информацию о расчётных счетах должника.

    Например, вы купили дебиторскую задолженность и стали полноценным взыскателем со свойственными этой категории задачами. Главная задача взыскателя – взыскать, исполнить решение суда.

    Дебиторка, это не ценные бумаги, не слитки драгоценных металлов, не валюта. Дебиторская задолженность не является таким активом прибыль от которого ожидается через два-три года. Хотя, по факту так оно часто и получается.

    Изначально покупка чьей-то задолженности не рассматривается приобретателем как долгосрочный инструмент инвестирования. В этой ситуации необходимо «ковать железо, не отходя от кассы» и чем быстрее, тем лучше.

    Именно в возможности оперативно решить задачу взыскания и ценится умение законно получить информацию, доступ к которой ограничен.

    НЕМНОГО ТЕОРИИ

    Вам, как взыскателю, важно и необходимо знать о своих правах и, что ещё более важно, уметь ими пользоваться. Без таких знаний и умений ваши действия будут малоэффективными и затянутыми во времени.

    Обратимся к законодательству, а точнее к нормам Федерального закона от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее по тексту – Закон об исполнительном производстве).

    Частями 8 и 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве определено, что взыскатель, у которого на руках имеется исполнительный лист и срок предъявления к исполнению которого не истёк, имеет право обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении ему следующих сведений:

    • о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника.
    • Ответ на запрос взыскателя должен быть предоставлен налоговым органом в течении семи дней со дня получения запроса.

      ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

      Перейдём от рассуждений о полезности юридических знаний к практике их применения.

      Итак, вы полноценный взыскатель, все необходимые для взыскания документы на руках, но вы не знаете в каких банках должником открыты счета и куда направлять исполнительный документ.

    • что имеете законное право спросить;
    • какую информацию вы можете запросить;
    • кто вам обязан ответить на ваши вопросы;
    • в какой срок вам обязаны ответить.
    • Хотя может быть не всё понятно.

      Например, вы находитесь в Московской области. Должник находится в Хабаровском крае. В какой налоговый орган направлять запрос о получении сведений, указанных в ст. 69 Закона об исполнительном производстве?

      Отвечаю: вы можете обратиться с соответствующим запросом в любой территориальный налоговый орган. Данный ответ основан на позиции Федеральной налоговой службы РФ, изложенной в письме от 29 апреля 2016 г. № ГД-4-14/7818 «О предоставлении взыскателю сведений о банковских счетах должника».

      СОСТАВЛЯЕМ ЗАПРОС

      Строгой формы заявления о запросе сведений, указанных в ст. 69 Закона об исполнительном производстве, не существует. Такой запрос составляется в произвольной форме. Главное на что стоит обратить внимание, это чтобы в запросе были указано достаточно информации, на основании которой налоговый орган смог бы идентифицировать должника.

      1. Указываем свои данные: полностью Ф.И.О, почтовый адрес с индексом, контактный телефон.

      2. Описательная часть запроса: излагаете каким органом и когда был выдан исполнительный лист, его реквизиты.

      3. Мотивировочная часть.

    • Например, «Частью 8 ст. 69 Федерального закона «Об исполнительном производстве» предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с частью 2 настоящей статьи. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений. Исполнительный лист находится у взыскателя, на исполнение не предъявлен, срок предъявления к исполнению не истек.»

    4. Просительная часть. Например, «В связи с изложенным, прошу предоставить сведения о номерах расчетных счетов должника, наименовании и местонахождении банков в которых открыты расчётные счета должника».

    5. Сведения о должнике:

    6. Дата и ваша подпись.

    В запросе вы также можете указать в какой форме вы хотели бы получить ответ: лично или по почте.

    Для достижения положительного результата в виде предоставления запрашиваемых сведений перед посещением налогового органа необходимо кое-что прихватить с собой:

  • паспорт;
  • подлинник исполнительного документа.
  • Не забывайте, что срок предъявления исполнительного документа не должен истечь к моменту обращения в налоговый орган.

    Подготовьте два экземпляра своего запроса или его копию, чтобы на копии (втором экземпляре) при приёме вашего обращения сотрудник налогового органа поставил отметку о приёме документа. В таком случае у вас будет документальное подтверждение направления данного запроса.

    После того как принимающий сотрудник убедится в наличии у вас исполнительного листа, удовлетворяющего необходимым требованиям, документ вам будет возвращён.

    Запрос можно отправить и по почте. Помимо запроса вам необходимо будет отправить копию исполнительного листа. Копия должна быть заверена либо судом, выдавшим исполнительный лист, либо нотариусом.

    ПОЛЕЗНОСТЬ ИНФОРМАЦИИ

    Полученная вышеуказанным способом информация поможет вам скоординировать свои действия. Зная кредитные учреждения, в которых открыты счета должника и располагая сведениями о количестве и движении денежных средств на этих счетах, можно чётко понимать, куда следует предъявить исполнительный лист для его надлежащего, полного и оперативного исполнения.

    Если после прочтения данной статьи у вас остались вопросы или вы хотели бы поделиться о своём опыте запроса сведений у налогового органа, оставляйте ниже свои комментарии.

    infowin.ru

    счетов должников

    Запрос в ифнс о наличии расчетных счетов у должника.

    Для этого необходимо написать запрос в налоговую. Рекомендуем использовать следующую форму.

    Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 1 ____________

    Реквизиты компании, название ИНН, ОГРН, адрес, телефон

    о предоставлении информации по счетам должника

    Арбитражный суд __________ 22 июня 20_ г. взыскал с ООО ___________ в пользу ___________ денежные средства в размере__________, а также ______ рублей госпошлины. По решению суда выдан исполнительный лист от 09.08.200_ г. № _________.

    ООО ___________ (должник) ИНН, ОГРН, находится по адресу ______________________________________________________

    ________________ (взыскатель) не имеет сведений о том, в каких банках открыты расчетные счета ООО ____________ (должник). В соответствии Письмо> ФНС РФ от 26.03.2010 N МН-22-6/221@ «О внесении изменений в пункт 5 письма ФНС России от 11.06.2009 N МН-22-6/469» налоговые органы обязаны в течении семи дней обязаны представить взыскателю информацию о наличии у организации-должника счетов в банках и иных кредитных учреждениях.

    В соответствии с п. 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве У налоговых органов, банков и иных кредитных организаций могут быть запрошены сведения:

    — о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;

    Исходя из положений статьи 69 Закона об исполнительном производстве, единственными основаниями для отказа налоговым органом в предоставлении взыскателю информации о счетах должника в банках могут являться:

    -отсутствие у взыскателя исполнительного листа;

    -представление исполнительного листа с истекшим сроком давности.

    Иных оснований для отказа в предоставлении указанной информации Закон не содержит. Порядок предоставления налоговыми органами информации взыскателю, установленный в Письме ФНС, кроме общих оснований, указанных в Законе, определяет, что копия исполнительного листа, в обязательном порядке прилагаемая к заявлению о выдаче информации, должна быть заверена в установленном порядке.

    Согласно Государственному стандарту Российской Федерации ГОСТ Р 51141-98 «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения», копией документа признается документ, полностью воспроизводящий информацию подлинного документа и все его внешние признаки или часть их, не имеющий юридической силы, в то время как заверенная копия документа — это копия документа, на которой в соответствии с установленным порядком проставляют необходимые реквизиты, придающие ей юридическую силу (пункты 2.1.29, 2.1.30). Указом Президиума Верховного Совета СССР от 04.08.1983 №9779-X установлен Порядок выдачи и свидетельствования предприятиями, учреждениями и организациями копий документов, касающихся прав граждан. Поскольку в соответствии со статьей 49 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности, нормы приведенного Указа распространяются и на юридических лиц. По смыслу положений Указа Президиума Верховного Совета СССР от 04.08.1983 №9779-X «О порядке выдачи и свидетельствования предприятиями, учреждениями и организациями копий документов, касающихся прав граждан», если законодательством не предусмотрено представление копий документов, засвидетельствованных в нотариальном порядке, верность копии документа свидетельствуется подписью руководителя или уполномоченного на то должностного лица и печатью. На копии указывается дата ее выдачи и делается отметка о том, что подлинный документ находится в данном предприятии, учреждении, организации. Поскольку Законом об исполнительном производстве и Письмом ФНС не предусмотрено обязательное представление копии исполнительного листа, заверенной в нотариальном порядке

    Подобного мнения придерживается и Девятый Арбитражный апелляционный суд ПОСТАНОВЛЕНИЕМ № 09АП-6088/2015 г. Дело № А40-182679/14 от 25 марта 2015 года.

    Поскольку Законом об исполнительном производстве и Письмом ФНС не предусмотрено обязательное представление копии исполнительного листа, заверенной в нотариальном порядке, суд первой инстанции, исходя из смысла вышеприведенных норм права, пришел к правильному выводу о том, что надлежащим образом заверенной копией исполнительного листа будет являться копия, заверенная подписью генерального директора и печатью организации – взыскателя.

    В связи с вышеизложенным прошу сообщить реквизиты банковских счетов ООО ____________ (должника) наименование и местонахождение банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника.

    1. Заверенная копия исполнительного листа.

    ООО ___________ ФИО

    Возможно указанная форма перегружена правовым обоснованием, но из опыта именно по такой форме практически нет отказов в выдаче счетов должника. Можно, конечно, перестраховаться и нотариально заверить Исполнительный лист, это оставляем на ваше усмотрение.

    Исполнительный лист следует заверять подписью руководителя с указанием должности и печатью. На копии указывается дата ее выдачи и делается отметка о том, что подлинный документ находится в данном предприятии, учреждении, организации.

    Вы получили выписку по счету на какой счет лучше всего подавать исполнительный лист?

    Мы советуем на тот, что открыт позже всего. Можно позвонить бухгалтеру должника и попросить выставить счет на те или иные услуги. Реквизиты, указанные в счете, скорее всего будут говорить о том, что это живой счет должника.

    Юридическая компания «Силкин и партнеры» поможет взыскать долг. Оплата по факту получения вами денег. Не получили деньги значит не платите! Выгодно и надежно, подробнее о наших преимуществах здесь.

    2 комментария читателей статьи «счетов должников»

    А если ИЛ находится у приставов. Они не шевелятся. Предприятие действующее, сдает отчетность, значит платит налоги и есть Р/счет в любом случае! Как мне самой (физлицу) сделать в таком случае запрос в ИФНС? Приставы тоже делают запросы в ИФНС(вижу на сайте госуслуг), только не понятно, что «запрашивают»!

    В письменной форме по почте заказным письмом.

    www.s-u-d.ru

    Получение сведений об открытых счетах организации должника

    Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 14.09.2007 г. № 229-ФЗ дает возможность взыскателю, при наличии у него исполнительного документа с неистекшим сроком предъявления к исполнению, получить из налогового органа сведения о счетах должника в банках и иных кредитных организациях. Несмотря на то, что данная правовая норма появилась достаточно давно, по какой-то причине, взыскатели крайне редко используют ее на практике.

    Сведения обо всех счетах организации в налоговом органе находятся в актуальном состоянии, так как любая организация обязана в течение 7 дней с момента открытия или закрытия счетов письменно уведомить об этом налоговый орган по месту своего учета. Кроме того в обязанность банка так же входит уведомление налогового органа об открытии или закрытии счетов организаций. Данная обязанность возложена на банк статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Для того, чтобы получить данные сведения из налогового органа, нужно выполнить ряд не сложных действий, а именно:

  • Определить в каком территориальном органе Федеральной налоговой службы Российской Федерации должник поставлен на налоговый учет (возможно по юридическому адресу юридического лица).
  • Подготовить заявление в данный территориальный орган ФНС РФ о предоставлении сведений о наличии или об отсутствии у должника-организации счетов и вкладов в банках и иных кредитных организациях.
  • Подать заявление в данный территориальный орган Федеральной налоговой службы Российской Федерации лично, либо направить заказным письмом, приложив к заявлению заверенную в установленном порядке копию исполнительного документа, копию доверенности (в случае если заявление подает представитель).
  • Получить выписку, содержащую необходимые сведения.
  • Территориальный орган ФНС РФ, в соответствии с действующим законодательством об исполнительном производстве, обязан предоставить имеющуюся у него информацию о наличии или об отсутствии у должника-организации счетов и вкладов в банках и иных кредитных организациях в течение семи рабочих дней.

    В настоящее время правовым основанием для получения сведений о счетах должника в банках и иных кредитных организациях являются положения п. п. 8 — 10 ст. 69 ФЗ «Об исполнительном производстве» от 14.09.2007 г. № 229-ФЗ, Приказа МНС РФ от 23.01.2003 г. № БГ-3-28/23 «Об утверждении порядка предоставления налоговыми органами информации взыскателю», Решением ВАС РФ от 03.03.2004 № 15527/03.

    После получения сведений об открытых счетах в банках Вы сможете предъявить исполнительный документ непосредственно в банк (О предъявлении исполнительного документа в банк Вы можете прочитать в статье: «Советы Взыскателю – Предъявление исполнительного документа к исполнению в банк должника»). Либо сообщить данные сведения судебному приставу-исполнителю при подаче заявления о возбуждении исполнительного производства, что значительно сократит время на совершение исполнительных действий.

    Нередко возникает вопрос: «Какая копия исполнительного документа является надлежащим образом заверенной?»

    Поэтому поводу рекомендую ознакомиться с решением Арбитражного Суда Краснодарского края от 29.10.2010 г. по делу № А32-21405/2010, а так же ознакомить Инспекцию Федеральной налоговой службы, которая отказывается принять копию, заверенную взыскателем.

    Налогоплательщик обратился в Арбитражный суд с заявлением о признании незаконным Решения Инспекции ФНС России об отказе в предоставлении сведений о должнике. Единственным основанием для отказа в удовлетворении заявления налоговым органом указано непредставление обществом копии исполнительного листа, заверенного в установленном порядке, то есть судом. Решение суда вынесено в пользу налогоплательщика.

    ka-konsul.ru

    Как получить в ИФНС сведения о банковских счетах своих должников

    Налогоплательщики стали часто жаловаться, что ИФНС отказывается предоставлять им сведения о счетах их должников. В ФНС проанализировали данные жалобы и в письме № СА-4-9/14444@ от 24.07.2017 дали рекомендации взыскателям по порядку представления запросов.

    Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 N БГ-3-28/96.

    Из пункта 4 Порядка следует, что запрос о предоставлении конфиденциальной информации оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы фельдсвязью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде по ТКС с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган.

    При обращении в налоговый орган с запросом о получении информации о счетах должника для подтверждения своих прав на получение указанной информации взыскатель должен одновременно предъявить подлинник или заверенную в установленном порядке (нотариусом или судом, выдавшим взыскателю исполнительный лист) копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.

    При предъявлении взыскателем лично в налоговый орган подлинника исполнительного листа налоговый орган после документального фиксирования факта его наличия возвращает подлинник исполнительного листа взыскателю.

    В случае представления в налоговый орган копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации, являющейся взыскателем, одновременно предъявляется подлинник исполнительного листа.

    Во всех остальных случаях направления запроса в налоговый орган с приложением копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации, являющейся взыскателем, налоговым органам с целью подтверждения достоверности полученной копии исполнительного листа необходимо принять меры по проверке сведений о выдаче взыскателю данного исполнительного листа путем направления соответствующего запроса в суд, выдавший этот исполнительный лист.

    После получения ответа на указанный запрос сведения о банковских счетах должника подлежат представлению законному или уполномоченному представителю взыскателя при представлении им документов, подтверждающих полномочия на получение данных сведений.

    www.klerk.ru

Популярное:

  • Бланк заявление осаго росгосстрах образец Росгосстрах образец заявление на выплату страхового возмещения Росгосстрах – крупнейшая компания такого рода в РФ, предлагающая своим клиентам более 50 наименований продуктов. В предусмотренных случаях нанесения ущерба имуществу или […]
  • Структура и правила оформления Отчета о научно-исследовательской работе Как правильно оформить презентацию? Простые советы! Как вы знаете, я преподаватель, и мне часто приходится указывать студентам на ошибки в презентациях к курсовой и дипломной работе. Сегодня я расскажу, как правильно оформить презентацию, […]
  • Спб домработница с проживанием Спб домработница с проживанием Домработница/Домработник Profi_Personal • Кировский район Домработница/домработник Домработница(к) с проживанием Для дома для семьи • Санкт-Петербург Компания не указана • Санкт-Петербург Домашний Уют • […]
  • Гидросфера законы Подводные камни законодательства Российской Федерации в сфере деятельности по вывозу твердых бытовых отходов Под твердыми бытовыми отходами (общепринятое – ТБО) подразумевают предметы, которые не утилизируются в быту и не имеют нужных […]
  • Внешняя дисциплина основана на законах принятых государством Тест на тему: Тест по теме: Для чего нужна дисциплина Тест по теме: Для чего нужна дисциплина Предварительный просмотр: А 1. Определенный порядок поведения людей, отвечающий сложившимся в обществе нормам права и морали или требованиям […]
  • Опекун и наследование Имеет ли право опекун на наследство опекаемого В пункте 3 статьи 37 ГК РФ закон лишает опекунов (попечителей) права заключать сделки с опекаемыми (подопечными) за исключением передачи последним имущества в дар или бесплатное […]
  • Прокладки коллекторов нексия Снятие и установка впускного коллектора двигателя A15SMS Daewoo Nexia N150 Инструменты: Детали и расходники: Маслянный фильтр Моторное масло Ветошь Инструменты: Плоскогубцы Отвертка плоская средняя Воронка Монтажная […]
  • Защита прав потребителей подмена Не платят зарплату: что делать и куда обращаться? Тема задержки выплаты заработной платы актуальна всегда, при любой экономической и политической ситуации. В 2016 году вышли поправки, ужесточающие наказание за просрочку выплаты ЗП! […]